Четыре этапа перехода на онлайн-кассы. Что нас ждет

Переход на онлайн кассы для ЕНВД

Раньше законодательно не было установлено требование к предпринимателям и организациям использовать ККТ. Однако после вступления в силу изменений в закон о контрольно-кассовой технике все налогоплательщики были уравнены в обязанности выдавать чеки покупателям и клиентам. Согласно закону №54 ФЗ, переход на онлайн кассы для ЕНВД

обязателен для:

1. Предпринимателей, являющихся плательщиками единого налога на вмененный доход (ЕНВД).
2. Организаций, являющихся плательщиками ЕНВД.
3. Предпринимателей, которые используют патентную систему налогообложения.

Начать применять ККТ нового образца надо до 1 июля 2021 года. До этого срока ИП и ООО имеют право обходиться без использования такой техники. При этом обязательным условием является выдача покупателям и клиентам документа, подтверждающего прием денежных средств. В качестве такого документа могут выступать чеки или квитанции. В них необходимо указывать:

• название товара или услуги;
• количество купленных товаров;
• стоимость 1 единицы;
• ставку НДС.

Для определенных категорий предпринимателей установлены другие сроки перехода на новый порядок. Это относится к ИП и ООО, чья деятельность связана с продажей подакцизных товаров. Отдельно необходимо выделить предпринимателей, которые занимаются розничной торговлей алкогольной продукцией.

Сроки установки онлайн-касс для ЕНВД

В 2018-2019 годах ККТ подключают торговые точки, использующие ЕНВД или ПСН в качестве системы налогообложения.

Как задумывалось ранее, в 2021 году приобрести кассовый аппарат должны были все представители малого бизнеса. Однако предприниматели попросили отсрочить дату перехода. Согласно 54-ФЗ при помощи Федерального закона №337-ФЗ от 27 ноября 2021 года некоторые владельцы торговых точек подключают онлайн-кассы в 2021, а остальные – в 2021 году.

С 01.07.2018 обязаны использовать онлайн-кассы:

• организации на ОСНО или УСН общепит
• организации на ЕНВД при осуществлении торговой деятельности и оказании услуг общественного питания
• ИП на ЕНВД или Патнте при осуществлении торговой деятельности или оказании услуг общественного питания с наемными сотрудниками.
• интернет магазины при оплате через сайт с помощью платежных систем
• организации и ИП с наемными сотрудниками, при осуществлении торговли через вендинговые автоматы

С 01.07.2019 онлайн-кассы подключают

• организации и ИП на ОСН и УСН при оказании услуг населению (до 1 июля 2021 могут выдавать БСО)
• организации на ЕНВД и ИП на ЕНВД и ПСН при оказании услуг населению
• ИП на ЕНВД и ПСН розница и общепит без наемных сотрудников
• ИП на ЕНВД и ПСН без наемных сотрудников, при осуществлении торговли через вендинговые автоматы

Реформа ККТ

Реформа ККТ — неотъемлемая часть стратегии ФНС по автоматизированному налоговому администрированию, которая направлена на создание максимально удобной для граждан и бизнеса среды общения с налоговыми органами и обеспечение роста поступлений в бюджеты всех уровней без повышения налоговой нагрузки.

Об этом сообщается в докладе налоговиков, подготовленном в рамках прошедших недавно публичных слушаний.

Основными задачами реформы являются:

— предоставление налогоплательщикам — пользователям ККТ возможности осуществление всех регистрационных действий с ККТ и иного юридически значимого документооборота по вопросам применения ККТ через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;

— создание современных инструментов гражданского (народного) контроля в сфере применения ККТ;

— обеспечение передачи информации о расчётах, записанной и хранящейся в виде фискальных данных в фискальных накопителях в электронном виде в адрес налоговых органов через оператора фискальных данных (ОФД) в онлайн режиме и создание инновационных инструментов налогового администрирования.

Семинар «Реформа ККТ. Финишная прямая» пройдет 13 декабря в Москве.

Опытный консультант Климова М. А. расскажет об изменениях в законе о ККТ и новых требованиях в порядке применения онлайн-касс.

Приходите!

Онлайн-касса для продавцов пива и сигарет на ЕНВД

Пиво и сигареты с 2021 года стали являться подакцизными товарами. Подакцизными товарами не могут торговать организации и ИП на ЕНВД, но на практике получается совсем не так. Представители ФНС предполагают, что будет письмо от Минфина, которое даст точные рекомендации по этому вопросу. Скорее всего, сделают исключение для этой группы товаров. Но если вернуться к срокам перехода на онлайн-кассы, мы рекомендуем установить ее до 01.07.2018, чтобы избежать возможных штрафов, пока ситуацию не прояснят.

Реквизиты чека онлайн-кассы для ЕНВД

• ООО на ЕНВД или Патенте обязаны печатать номенклатуру в чеках.
• ИП на ЕНВД освобождены от печати номенклатуры в чеках до 2021 года, если нет в продаже подакцизных товаров (сигареты, пиво и другая продукция)

Что необходимо выполнить для перехода?

В законе не просто прописана необходимость использования онлайн-ККТ, но также приводится требования к новой технике, порядку ее применения и содержанию чеков, которые ею выводятся.

Требования к аппаратам

В ККМ должен быть установлен модуль памяти нового типа — фискальный накопитель (ФН). Он предназначен для записи и шифрования информации об осуществленных продажах, а также дальнейшей передачи в Налоговую службу через оператора фискальных данных (ОФД) посредством интернета. Если эксплуатация кассы осуществляется автономно, то ФН производит только кодирование и запоминание данных.

Кассы, находящиеся далеко от сетей связи в местностях, где проживает не выше 10 тыс. человек, могут информацию в ФНС не отправлять. Список таких населенных пунктов и местностей утверждается непосредственно регионами РФ.

Все ККМ, которые не предназначены строго для обработки онлайн-платежей, необходимо обеспечить устройством печати чеков. Кроме того, ККТ должна обладать функцией печатания QR-кода – это нужно для того, чтобы пользователь мог лично проверить осуществленную покупку на сайте Налоговой службы. QR-код отображает такую информацию, как число и время расчета, его сумму и признак, номер и признак фискального документа, заводской номер ФН.

Также ККТ должна быть оснащена встроенными часами, отображающими точное время. Нужно это для печати на чеке реальной даты и времени, соответствующей часовому поясу, относящемуся к адресу расположения аппарата.

Что должно быть в чеке

На чеке должно быть отображено наименование товара, имя обслуживающего кассира, ставка и сумма НДС и множество других реквизитов, указанных в законе 54-ФЗ (статья 4.7). Примечательно, что ИП на специальных режимах при отсутствии в их ассортименте подакцизной продукции могут до 1 февраля 2021 года не печать в чеках названия товаров и услуг и их количество.

Кому можно не применять ККТ?

• торговцам разливными напитками из цистерн: квасом, молоком и др.
• торговцам на рынках, в передвижных ларьках, на ярмарках и т.д.
• продавцам проездных билетов
• продавцам почтовых марок, газет и др.
• торговцам ценными бумагами
• лицам, занимающимся разносной торговлей
• мастерам по ремонту часов, обуви или электроники, изготовлению ключей
• сиделкам, няням
• людям, оказывающим услуги по вспашке огородов и т д.
• носильщикам на вокзалах и в аэропортах
• людям, сдающим в аренду жильё

Авансы и реализация

Организация получила от покупателя 100-процентный аванс за товар наличными деньгами и выдала ему кассовый чек. Что делать при отгрузке товара в счет полученного аванса?
Нужно пробить еще один чек, пояснили в УФНС.

Пунктом 1 статьи 4.7 Федерального закона № 54-ФЗ определены обязательные реквизиты, который должен содержать кассовый чек, в том числе, признак расчета (получение средств от покупателя (клиента) — приход, возврат покупателю (клиенту) средств, полученных от него, — возврат прихода, выдача средств покупателю (клиенту) — расход, получение средств от покупателя (клиента), выданных ему, — возврат расхода).

В случае полной предоплаты до момента передачи предмета расчета следует пробить кассовый чек с признаком расчета «приход» и признаком способа расчета «Предоплата 100%».

При отгрузке товара, который был оплачен по предоплате, покупателю выдается кассовый чек с признаком расчета «приход» и признаком способа расчета «Передача в кредит».

Каковы штрафы за отсутствие онлайн-кассы для ЕНВД?

• отсутствие ККТ — 75-100% суммы, которая получена без кассы — около 30 тыс. руб.
• повторная работа без кассового аппарата – закрытие предприятия на срок до 90 суток (при общей выручке без касс около 1 млн. руб.)
• отказ предъявлять документы на кассу по требованию – предупреждение или штраф в размере 5–10 тыс. руб.
• кассовый аппарат не отвечает требованиям закона или неверно зарегистрирован – предупреждение или штраф в размере 5-10 тыс. руб.
• отсутствие чека или БСО – штраф в размере 10 тыс. руб.

Ошибочный НДС в чеке

ИП на УСН уже после закрытия смены заметил, что в чеке ошибочно выделен НДС 18%. Что делать?
В рассматриваемом случае следует пробить кассовый чек с признаком расчета «возврат прихода», указанием суммы по чеку наличными или электронными, а также ставки и суммы НДС. Впоследствии, следует пробить корректный кассовый чек с указанием в реквизите «ставка НДС» — «НДС не облагается».

Такие действия предусмотрены методическими рекомендациями по применению приказа ФНС от 21.03.2017 № ММВ-7-20/[email protected] «Об утверждении дополнительных реквизитов фискальных документов и форматов фискальных документов, обязательных к использованию».

Онлайн-кассы для ЕНВД: обзор моделей

Основные особенности

Онлайн-касса Дримкас Старт – идеальное бюджетное решение для розничных магазинов и пивных точек, у кого есть компьютер или ноутбук в торговой точке. Бесплатное кассовое программное обеспечение (ПО) и фискальный регистратор – это все, что нужно для начала работы торговой точки по правилам 54-ФЗ и ЕГАИС 171-ФЗ

• полное соответствие 54-ФЗ
• ширина чековой ленты 57 мм
• наличие автоотрезчика
• возможность подключить 2D сканер штрих кодов
• небольшие габариты

Основные преимущества

• приемлемая цена
• сенсорный дисплей
• добавление и хранение номенклатуры продукции
• ведение базового товароучета
• наличие облачной базы товаров
• возможность подключения весов, банковских терминалов и т.д.

Прием «налички» в счет возмещения

Арендаторы транспортных средств компании вносят в ее кассу наличные в качестве возмещения оплаты сумм за штрафы ГИБДД при нарушении правил ПДД клиентом.
Нужно ли применять ККТ? Нет, ответили в УФНС.

Учитывая что, прием денежных средств в качестве компенсации причинённых убытков не является приемом или выплатой денежных средств за реализуемые товары, выполняемые работы, оказываемые услуги для целей Федерального закона № 54-ФЗ, указанный прием денежных средств не требует применения ККТ.

В данном случае при оприходовании наличных денежных средств в кассу организации оформляется приходный кассовый ордер.

Нужна ли онлайн касса для ЕНВД. Блок Вопрос-ответ

Когда осуществляется переход для ЕНВД?

Предприятия на ЕНВД могут работать без кассового аппарата до 1 июля 2021 или 1 июля 2021 года. Однако требованию клиента они обязаны выдать клиенту документ об оплате: товарный чек или квитанцию.

Какой документ выдать клиентам, если работать без ККТ?

Если Вы предлагаете услуги — выдавайте БСО. Если ваша фирма специализируется на реализации товаров – выдавайте по старым правилам товарный чек или квитанцию.

Могут ли организации на ЕНВД торговать спиртными напитками без ККТ?

Нет. С 01 июля 2021 года все торговцы алкоголем применяют кассы и с их помощью фиксируют продажи в ЕГАИС.

Купить онлайн кассу для ЕНВД вы можете в компании Мультикас по низкой цене в СПБ, Москве. У нас действует доставка по России. Профессиональные инженеры помогут выбрать необходимую для вашего предприятия модель кассы, а также окажут помощь в её установке и подключении.

Документы для регистрации онлайн-кассы в ФНС

Если вы хотите лично отнести заявление в ФНС, не забудьте взять с собой следующие документы:

• Паспорт онлайн-кассы, которую вы будете ставить на учёт
• Паспорт накопителя фискальных данных
• Документ, в котором отражена информация о ваших полномочиях

Запрашивать их у вас вряд ли будут, но они пригодятся вам в момент заполнения документов. Территориальной привязки к определенному налоговому органу нет, любая ИФНС может принять заявление.

Карточка регистрации кассы будет подготовлена в течение 5 рабочих дней после принятия заявления в инспекции.

Торговля непродовольственными товарами при ЕНВД

В апреле 2021 года правительство утвердило список непродовольственных товаров, которыми нельзя торговать без касс. Запрет распространяется на все территории для торговли. Применять ККТ при продаже таких товаров придется не только в магазинах, но и на розничных рынках, ярмарках и в выставочных комплексах. Вид налогообложения и форма организации никаких поблажек не предусматривают, поэтому к ЕНВД этот запрет тоже относится.

Когда нужно начинать использовать кассу при продаже товаров из перечня? Согласно письму ФНС от 28 апреля 2021 г. N ЕД-4-20/[email protected], «вмененщикам» нужно выполнять это постановление с 1 июля 2018 года.

Перечень