Применение онлайн-кассы на патенте: в чем особенности?

С введением онлайн-касс у бизнесменов появилось множество вопросов, связанных с переходом на новые устройства. В том числе узнать об особенностях использования ККТ желают предприниматели на патенте. В данной статье мы расскажем о нюансах применения касс ИП на ПСН.

ИП на патенте нужна ли касса?

Согласно законодательству все предприниматели и организации должны использовать онлайн-кассы. Сроки для перехода на новый тип касс установлены законом для разных категорий бизнеса. ИП на патенте тоже должны установить онлайн-кассы. Среди обязанных на патенте есть и исключения. О них мы поговорим далее. Многие предприниматели не понимают, зачем покупать и устанавливать кассы, ведь это так затратно, тем более, что раньше прекрасно без них обходились. Тем не менее онлайн-кассы помимо очевидных минусов (таких, как финансовые и временные затраты) имеют и ряд очевидных преимуществ.

Плюсы онлайн-касс:

• Сокращение налоговых проверок в связи с тем, что касса передает все сведения о проведенных операциях на кассе в ОФД и ФНС.
• Возможность выдавать своим клиентам чек как в бумажной, так и электронной форме (посредством СМС или электронной почты).
• Более современное оборудование, выполненное с учетом последних разработок.
• Возможность быть в ногу со временем и работать в соответствии в законом.
• Более простой интерфейс и работа на кассе, не требуется какое-то особое обучение.
• Упрощенная работа с каталогом товаров, проще занести номенклатуру.
• Использование личных кабинетов на основе облачных технологий. Возможность управлять кассой (кассами, если их много) через интернет, работать с ценами, редактировать каталог. Удобная отчетность.
• Онлайн-касса делает возможным отслеживание остатков в режиме реального времени, сбора статистики по всем направлениям продаж.
• Можно приобрести кассу с эквайрингом и принимать безналичные платежи.

Так нужна ли касса при патенте? Однозначно, да. Это вложение поможет увеличить эффективность применяемых решений, более эффективно вести аналитику и планирование. Патент без кассового аппарата работать не может.

Как и раньше, кассовый аппарат придется регистрировать в органах ФНС

Только теперь это можно сделать гораздо быстрее и проще. Идти в отделение налоговой не нужно: также, как и в случае с оператором фискальных данных, все можно сделать через учетную запись на портале ФНС. Для этого понадобится завести личный кабинет на сайте и получить электронную почту.

Процедура занимает несколько часов. Нужно зайти в специальный раздел, предназначенный для постановки ККТ на учет и заполнить все обязательные поля. Потребуется ввести информацию о кассовом аппарате, данные о предпринимателе, адрес деятельности и так далее. По окончании регистрации кассе будет приписан порядковый номер. Кроме этого система сформирует карту регистрации.

Когда ИП на патенте должны подключить онлайн-кассу?

Согласно изменениям в 54-ФЗ предложены новые сроки перехода на онлайн-кассы для ИП на Патенте или ЕНВД

В 2021 году на кассы перешли ИП на патенте сферы торговли и общепита с наемными сотрудниками, а также торгующие подакцизными товарами.

Онлайн-касса для ИП на патенте 2019

В 2021 году (до 01.07) на новые кассы обязаны перейти:

1. Самозанятые ИП на Патенте и ЕНВД
2. Организации и ИП сферы услуг

Что касается самозанятой категории ИП сферы услуг, то в 2020 году будет принят законопрокет, по которому такая категория оформляется как самозанятая. Для этой категории налоговая ставка назначается 4% при оказании услуг физическим лицам, а также 6% — юридическим. Самозанятая категория граждан может не устанавливать кассы.

С 01 июля 2021 года весь малый бизнес должен использовать новые онлайн-кассы. Но даже после 2021 года есть категории предпринимателей, которые могут не использовать кассы.

ПСН, общепит и алкоголь

ПСН могут применять ИП, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере оказания услуг общественного питания через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 кв. м по каждому объекту организации общественного питания. Это установлено подпунктом 47 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ. К услугам общественного питания не относятся услуги по производству и реализации подакцизных товаров, указанных в подпункте 3 пункта 1 статьи 181 НК РФ (подпункт 13 пункта 3 статьи 346.43 НК РФ). Подпунктом 3 пункта 1 статьи 181 НК РФ подакцизными товарами признается алкогольная продукция (водка, ликеро-водочные изделия, коньяки, вино, фруктовое вино, ликерное вино, игристое вино (шампанское), винные напитки, сидр, пуаре, медовуха, пиво, напитки, изготавливаемые на основе пива, иные напитки с объемной долей этилового спирта более 0,5%. Если через объект организации общественного питания реализуются приобретенные для последующей реализации подакцизные товары, перечисленные в подпункте 3 пункта 1 статьи 181 НК РФ, как в упаковке и расфасовке изготовителя, так и без такой упаковки, то такая предпринимательская деятельность относится к услугам общественного питания, в отношении которых может применяться ПСН. Таким образом, индивидуальные предприниматели, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере оказания услуг общественного питания (включая реализацию покупных алкогольных напитков) через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 кв. м, могут применять ПСН. Минфин России разъяснил это в письме от 05.02.2015 № 03-11-12/4619. Аналогичные разъяснения ведомство приводит в письме от 04.05.2016 № 03-11-12/25886.

Какой фискальный накопитель должны установить ИП на Патенте?

Существует два вида фискальных накопителей:

• Сроком на 15 месяцев
• Сроком на 36 месяцев

ИП на Патенте или ЕНВД должны установить фискальный накопитель сроком на 36 месяцев, но только если в продаже нет подакцизных товаров. Если такие товары есть, то необходимо устанавливать ФН на 15 месяцев. Так же ФН на 15 месяцев можно установить если осуществляется сезонная торговля. Во всех остальных случаях ИП на специальных режимах должны установить ФН сроком 36 месяцев.

Когда контрольно-кассовая техника не нужна

Парламентариями закреплен перечень направлений, по которым применять ККТ не нужно. В статье 2 закона 54-ФЗ перечислены следующие виды деятельности:

• розничная торговля в развалку, на разлив или разнос;
• отпуск газет, журналов, печатной продукции;
• прием у населения вторичного сырья, тары;
• услуги нянь, сиделок, воспитателей, носильщиков;
• реализация предметов культа и др.

Условием освобождения от обязанности использовать кассовую технику является отказ от применения торговых автоматов и продажи подакцизной продукции.

Ограничится автономной моделью ККТ разрешено предпринимателям, осуществляющим деятельность в удаленных или труднодоступных зонах. Территории должны входить в региональные списки. Не обязаны применять кассы участники безналичных и электронных расчетов. Условием является прием платежей от юридических лиц либо предпринимателей.

Что делать, если пока нет ККТ?

До покупки онлайн-кассы ИП на ПСН выдает по просьбе покупателя бланк строгой отчетности, товарный чек или квитанцию. ФНС назначит штраф в размере 2000 руб., если у предпринимателя не будет документа об оплате.

Если вы сначала зарегистрировали онлайн-кассу, а затем получили патент, то должны изменить параметры регистрации ККТ и указать новый режим налогообложения. Далее вам необходимо предоставить эти сведения в налоговую службу.

Например, если предприниматель на ПСН является владельцем парикмахерской и работает сам, то до 1 июля 2021 года он не использует ККТ и выдает БСО по старым правилам.

Если предприниматель работает в местности, где отсутствует связь, то он покупает ККТ, но не пересылает данные в ФНС через ОФД.

Для чего нужен оператор фискальных данных

Помните, в начале статьи мы говорили про облачное хранилище, где оседают все кассовые чеки перед тем, как попасть в налоговую службу? Так вот этот сервис предоставляет оператор фискальных данных — ОФД. Предоставляет не бесплатно, а за 3000 рублей в год, если речь идет о базовых расценках.

Для того, чтобы подключиться к услуге, с оператором нужно заключить соглашение. Это несложно: потребуется зарегистрироваться на сайте оператора, ввести данные об индивидуальном предпринимателе, подписать их с помощью электронной подписи и отправить на модерацию. После проверки правильности введенных сведений система выставит счет на оплату услуги. Оплатив его, вы получите возможность передавать фискальные данные.

Все ОФД, работающие в Российской Федерации, внесены в реестр налоговой службы. Всего операторов на данный момент 21. Можно остановить свой выбор на любом операторе — большой разницы в их работе нет. Есть различия в интерфейсе личных кабинетов — у каких-то ОФД они удобнее, у других — не очень. Технически все функционирует по одному принципу.

Варианты и стоимость онлайн-кассы для ИП на патенте

Проведем примерный расчет онлайн-кассы для ИП на Патенте:

1. Новая онлайн-касса с ФН от 15000 руб.
2. Подключение к ОФД на 1 год — 3000 руб.
3. Электронная подпись для регистрации кассы в ФНС — 2000 руб.

Итого — 19900 руб.

Рассмотрим несколько вариантов:

Для тех у кого есть компьютер в торговой точке можно подобрать различные решения:

• Онлайн-касса Атол 30
• Дримкас Старт на базе бюджетной онлайн-кассы Вики принт и кассового ПО Set Start

Нужна помощь в подборе онлайн-кассы для ИП на патенте?

Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и подберем подходящую Вам онлайн-кассу.

Ознакомиться со всеми современными решениями онлайн-касс можно в нашем каталоге, а если Вы запутались и не знаете что выбрать, просто позвоните нам. Наши инженеры подробно проконсультируют Вас и помогут с правильным выбором!

Где лучше приобретать онлайн-ККТ

Купить онлайн-кассу не составит большого труда. Мы уже писали об этом здесь, здесь и тут. Если не хотите читать подробно — расскажем вкратце. Итак, контрольно-кассовую технику нового образца можно купить:

1. Собственно, у оператора фискальных данных. Все они помимо деятельности по передаче информации в налоговую еще и продают кассовые аппараты. Выбор моделей, как правило, скромный, но бизнесменов на патенте вполне удовлетворит: им обычно не нужно ничего сверхъестественного. Зато бонусов в виде бесплатной регистрации в налоговой, предложений от банков-партнеров и других фишек — хоть отбавляй. Но есть и минусы: слабая техническая поддержка, не всегда быстрая доставка и так далее.
2. У вашего банка. Из этих финансовых организаций только ленивый сейчас не торгует контрольно-кассовой техникой. И не только торгует: устройство могут дать в долгосрочную аренду на выгодных условиях. Минусы те же, что и у ОФД: маленький выбор модификаций, долгая доставка и слабая техподдержка.
3. В узкоспециализированной фирме, предметно занимающейся продажей и обслуживанием техники для бизнеса. Здесь, как правило, вы найдете самые лучшие условия покупки кассового аппарата. Приобрести устройство и запустить его в работу при желании можно за один рабочий день. Техника всегда есть на складах таких компаний, поэтому проблем с доставкой не возникнет. Да и техническая поддержка на высоте: в штате таких компаний есть квалифицированные обученные специалисты, занимающиеся ремонтом и настройками любой сложности. Ощутимых минусов у такого подхода нет, нужно только, чтобы организация присутствовала в вашем регионе. Обычно так и бывает. Например, компания ЕКАМ имеет офисы в большинстве крупных областных центров России — скорее всего, один из офисов обязательно будет расположен в вашем городе.

Что ещё

До 1 февраля 2021 года ИП, применяющие ПСН (за исключением тех, кто торгует подакцизными товарами) могут не печатать на чеке и не передавать через ОФД данные о наименовании товара (услуги, работы). А те, кто применяют фискальный накопитель на 13 месяцев ввиду отсутствия или дефицита на рынке фискальных накопителей на 36 месяцев, вправе применять такой фискальный накопитель на 13 месяцев до окончания срока действия ключа фискального признака. Кстати, если контролирующие органы обнаружат факт неприменения предпринимателем ККТ при реализации алкогольной продукции, то он может быть не оштрафован за это. Избежать административной ответственности ИП помогут заключение договора поставки фискального накопителя в разумный срок до окончания действия блока ЭКЛЗ или до определенного законодательством РФ о применении ККТ предельного срока возможности его использования. Об этом сообщается в письме Минфина России от 27.03.2017 № 03-01-15/17554.

Источники:

• https://www.malyi-biznes.ru/online-kassa/onlain-kassa-dlya-ip-na-patente/
• https://nalog-nalog.ru/kkt_kkm_kassa/primenyaetsya_li_onlajnkassa_dlya_ip_na_patente/
• https://onlinekassa.guru/ip/neobxodimost-onlajn-kassy-dlya-ip-na-patentnoj-sisteme.html
• https://spb-kassa.ru/nujen%20li%20kassoviy%20apparat/nujen_li_kassoviy_apparat_ip_patent.html
• https://taxcom.ru/ofd/kkt_patent/