Заполнение книги покупок по авансовым счет-фактурам

Как сформировать новую запись в книге покупок в программе 1С 8.3 бухгалтерия?

Процессы образования записей в книге покупок можно определить как:

  • сформированные записями регистров из проводок документов
  • сформированные документом 1С 8.3 «Формирование записей книги покупок»

Данная последовательность действий аналогична и для книги покупок в 1С 8.2.

1) В книге покупок согласно п.2 Приложения 4 Правил №1137 регистрируются записи по результатам проведения документов, например таких как:

  • счета-фактуры (и корректировочные в том числе) полученные
  • корректировочные счета-фактуры, составленные и выставленные продавцом при уменьшении стоимости товара
  • счета-фактуры зарегистрированные продавцами при получении предоплаты
  • счета-фактуры зарегистрированные при изменении условий договора или его расторжении

Для получения представления о процессе формирования записей в книгу покупок, рассмотрим пример:

Организацией были приобретены товары на 344 399,52 руб., в том числе НДС 18% 52 535,52 руб. Расходы по доставке товара — 5 000 руб., в том числе НДС 18% — руб.

Транспортные расходы входят в расходы на продажу.

Порядок оформления документов:

  • поступление (акт, накладная)
  • счет-фактура полученный

Поступление товаров

Документ поступления расположен:

Покупки -> Покупки -> Поступление (акт, накладная)

Для отражения поступления номенклатуры товаров заполняем табличную часть «Товары»:

Формирование записей в книге покупок в 1С 8.3 Бухгалтерия

Кроме товарной номенклатуры, нами еще получены услуги по доставке. Для отражения транспортных расходов используем закладку «Услуги», а из справочника «Номенклатура» выбираем нашу услугу:

Теперь документ необходимо провести, результат проведения:

Выписка счета фактуры

После проведения документа необходимо зарегистрировать счет-фактуру — присваиваем ей номер, дату и нажимаем «Зарегистрировать»:

Откроем созданный счет-фактуру:

По регистрам

  • НДС покупки (формируется запись в книге покупок)
  • НДС предъявленный (факт поступления счета-фактуры формирует расходную часть)

счет-фактура формирует записи:

В журнале учета счетов-фактур регистрируется запись:

2) Отражение в книге покупок таких операций как:

  • НДС принят к вычету по основному средству
  • НДС принят к вычету по корректировке поступления

в программе производится документом «Формирование записей книги покупок»

Для наглядности рассмотрим следующие ситуации:

  1. Организацией было закуплено основное средство на сумму — 52 000,00 руб. в том числе НДС — 7 932,20 руб.
  2. Поставщиком был оформлен и передан в нашу организацию корректировочный счет-фактура на сумму — 33 967,95 руб. в том числе НДС — 5 181,55 руб., (согласно чему, стоимость ранее полученных товаров увеличилась)

Заполнение книги покупок по авансовым счет-фактурам

Зинаида, здравствуйте!

У вас все правильно отражено. Давайте на примере одном рассмотрим ситуацию. Например, так ООО «Волгодонскводстрой» перечислило аванс в июле 01.07, в августе 20.08 этот аванс был зачтен в полной сумме. Что будет с проводками в БУ? Именно в БУ, потому что проводки в бухгалтерском учете, по НДС проводок нет. 01.07.18 Д 51 К 62.02 получен аванс, 118р (получили аванс — обязаны НДС исчислить и выписать СФ на аванс в течение 5 дней — п.1, п.3 ст.168 НК РФ) 01.07.18 Д 76.АВ К 68.02 исчислен НДС с авансов и оформлен СФ на аванс полученный, сделана запись в Книгу продаж, 18р 20.08.18 Д 62.02 К 62.01 зачтен аванс полученный в июле, оформлены документы на реализацию, 118р (проводки по начислению выручки и НДС с реализации тут не рассматриваю т.к. хочу акцент сделать именно на авансах и НДС с авансов) 30.09.18 Д 68.2 К 76.АВ отражен вычет НДС с авансов начисленных в Книге покупок, 118р (прошла реализация по авансу, имеете право на вычет НДС с авансов в 3м квартале, п.8 ст.171 НК РФ).

Т.е. Вы видите, как по датам все идет в БУ, когда Д и когда К по 76.АВ. Проводки в 1С формируют документы. Мы обязаны в программе месяц закрывать для редактирования каждый раз, как ввели все документы. Дата документа Формирование записей книги покупок 30.09.18 и именно этой датой будет проводка Д 68.02 К 76.АВ по тому авансу, который зачелся в августе. Не сможет документ от 30.09 проводку сделать 31.07 или 31.08, потому что в учете у нас июль-август должны быть уже «закрыты» для ввода данных. У вас это не ошибка. Движения по счету 76.АВ не всегда по дате совпадают с проводкой по 62.02 и не должны совпадать. Поэтому анализируем мы все расчеты по НДС не в разрезе месяца, а в разрезе квартала. НДС — квартальный налог.

Вы конечно можете делать документ Формирование записей книги покупок, Формирование записей книги продаж и т.д. каждый месяц. Но такой вариант рекомендуется только крупным компаниям, у которых сложный учет в т.ч. НДС. Тогда проводки по 76.АВ будут месяц в месяц, как Вы хотите увидеть. Но это дополнительная работа очень тщательная и аккуратная должна быть. Поэтому перед тем, как начать такой способ применять, надо хорошо подумать, оценить свою ситуацию по учету, как документы поступают в компанию — все 100% четко и без опозданий или есть сложности, взвесить все минусы и плюсы такого решения.

И если посмотрите отчет Книга покупок, то там дата и номер СФ на аванс и никаких других дат нет. Книга покупок формируется за КВАРТАЛ. Т.е. не требуется делать запись в Книгу покупок именно той же датой, когда зачли аванс и получили право на вычет. Можно все записи в Книгу покупок «технически» сделать, как в нашем примере в последний день квартала 30.09.18 и все будет корректно при этом.

Записи в книге покупок при поступлении ОС

Порядок создания документов при поступлении основного средства:

  • документ «Поступление (акт, накладная)»
  • регистрация счет-фактура полученный
  • оформляется документ «Принятие к учету ОС»
  • документ «Формирование записей книги покупок»

ОC и НМА -> Поступление основных средств -> Поступление оборудования

Документ формирует движение по регистрам:

После проведения документа поступления, регистрируем счет-фактуру, аналогично рассмотренному ранее поступлению:

В журнале учета счетов-фактур образовалась запись:

Принимаем к учету основное средство (более подробно о принятии к учету ОС можно посмотреть в отдельной статье):

По регистру «НДС по приобретенным ценностям» формируется расходная запись:

Документ «Формирование записей книги покупок» в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8 — ВИДЕО

Опубликовано 01.03.2016 13:38 Для чего нужен документ «Формирование записей книги покупок» и какие организации обязаны его заполнять? Почему отсутствие данного документа может привести к неправильному заполнению декларации по НДС в 1С: Бухгалтерии предприятия 8 редакции 3.0? Чем он может быть полезен и как с его помощью осуществить перенос вычетов по НДС на другие отчетные периоды, тем самым регулируя сумму налога к уплате? Ответы на все эти вопросы вы узнаете, посмотрев небольшой видеоурок.

Автор видео: Ольга Шулова

Давайте дружить в Facebook

Понравился видеоурок? Подпишитесь на рассылку новых материалов

Добавить комментарий

Комментарии

0 Атаканавратаря 01.12.2018 01:39 Суммы НДС по партиям, отнесенным на документ реализации по ставке НДС 0%, при наличии подтверждения в текущем периоде, принимаются к вычету в основном разделе книги покупок. Если ставка НДС не подтверждена — суммы НДС также будут приняты к вычету, но в дополнительном листе периода реализации.

Цитировать

0 Ольга Шулова 19.08.2016 08:39 Цитирую Наталья:

Здравствуйте,1С КА 8.3. Ситуация с книгой покупок не изменилась-так и попадают в июльскую книгу авансы за апрель,май,июнь, хотя они уже проходили до этого в апрельской,майской,июньской книге покупок и по ОСВ на счёте 76 АВ суммы задваиваются (затраиваются) и отрицательное-неверное сальдо из-за этого. Помогите!

Здравствуйте, Наталья! К сожалению, Вашу ситуацию не получится решить заочно, т.к. это не типичное поведение программы, и при корректном вводе информации оно не воспроизводится (мы не можем повторить такую же ошибку на своих базах). Одни и те же документы по алгоритмам, заложенным в программе, не могут несколько раз попадать в Формирование записей книги покупок. А вот на каком этапе у Вас происходят ошибки заочно сказать очень сложно, т.к. вариантов возможно множество. Нужно очень внимательно проверять все регистры учета НДС и отслеживать те моменты, когда что-то пошло не так (проблемы могут быть в настройках, во вводе первичных документах, в нарушении порядка выполнения регламентных операций и т.д.). Поэтому для решения проблемы могу Вам предложить только персональную консультацию с подключением к Вашей базе. Цитировать
0 Наталья 19.08.2016 03:00 Здравствуйте,1С КА 8.3. Ситуация с книгой покупок не изменилась-так и попадают в июльскую книгу авансы за апрель,май,июнь , хотя они уже проходили до этого в апрельской,майс кой,июньской книге покупок и по ОСВ на счёте 76 АВ суммы задваиваются (затраиваются) и отрицательное-н еверное сальдо из-за этого. Помогите!

Цитировать

0 Наталья 18.07.2016 15:33 Здравствуйте! А если посмотреть ОСВ по счету 76.АВ, то какая там получается ситуация после проведения июньского документа? Суммы действительно задваиваются (затраиваются) и появляется сальдо, которого не должно быть? Да и по ОСВ все задваивается (затраивается), сальдо неверное

Цитировать

0 Ольга Шулова 14.07.2016 14:58 Цитирую Наталья:

Добрый день, 1с КА 8.3 Возникла такая проблема: формирую книгу покупок за апрель, заполняю вторую вкладку -авансы зачтённые, провожу, при формировании книги покупок за май, заполняю вторую вкладку туда опять попадают апрельские авансы, которые уже учтены в апреле,тоже самое происходит и в июне-туда попадают и апрельские и майские и июньские авансы. Перепроводила документы несколько раз, ничего не меняется . Что можно ещё сделать чтоб решить эту проблему? Помогите пожалуйста

Здравствуйте! А если посмотреть ОСВ по счету 76.АВ, то какая там получается ситуация после проведения июньского документа? Суммы действительно задваиваются (затраиваются) и появляется сальдо, которого не должно быть? Цитировать
0 Наталья 13.07.2016 15:22 Добрый день, 1с КА 8.3 Возникла такая проблема: формирую книгу покупок за апрель, заполняю вторую вкладку -авансы зачтённые, провожу, при формировании книги покупок за май, заполняю вторую вкладку туда опять попадают апрельские авансы, которые уже учтены в апреле,тоже самое происходит и в июне-туда попадают и апрельские и майские и июньские авансы. Перепроводила документы несколько раз, ничего не меняется . Что можно ещё сделать чтоб решить эту проблему? Помогите пожалуйста

Цитировать

Обновить список комментариев

JComments

Корректировка поступления товара

На основании ранее созданного поступления товара, имеется возможность создать документ корректировки. Для этого откроем ранее созданный документ №789 от 15.06.2016

Покупки -> Покупки -> Поступление (акт, накладная)

и с помощью кнопки «Создать на основании»

создадим документ корректировки:

У номенклатуры теперь есть две строки:

  • до изменения — цена и количество исходного документа
  • после изменения — устанавливается новая цена или количество

Также, поставщик нам на 100 руб. повысил стоимость транспортных ):

Формируются записи в регистрах на изменившуюся сумму:

После проведения документа корректировки, зарегистрируем корректировочный счет-фактуру:

Формирование записей книги покупок в 1С 8.3

Отражение операций

  • НДС принят к вычету по основному средству
  • НДС принят к вычету по корректировке поступления

делается документом

Операции -> Закрытие периода -> Регламентные операции НДС -> Создать -> Формирование записей книги покупок

По нажатию кнопки «Заполнить» мы видим записи созданных нами ранее в этом разделе документов. После проведения документа получаем записи в регистрах накопления:

И в отчете «Книга покупок»:

Книга покупок в 1с 8.3


Подпишитесь на наш канал на YouTube!

Продолжаем наш цикл мини уроков по составлению бухгалтерских и налоговых регистров в учетной программе.

В предыдущей статье я описывала процесс составления Книги продаж в 1С 8.3

Теперь речь пойдет о книге покупок, отчете, который собирает все «входящие» счета-фактуры и показывает общую сумму НДС, которую можно вычесть из общей суммы начисленного налога, подлежащего уплате за отчетный квартал.


*
Узнайте, какие ошибки нельзя допускать в счетах–фактурах


Хотите стать ПРОФИ в 1 С 8.3? Теперь применим наши теоретические знания в хозяйственной деятельности. Мы самостоятельно составим книгу покупок в 1С 8.3
Типичная ситуация:

«12.06.2019г. Поступление от поставщика ООО «Мегастек»
Стекло 8 мм Bronze (бронза) количество 15,636 м2 на общую сумму 50 000 руб. ( в т.ч НДС 20% 8 333,33 руб.).ТОРГ-12 и счет-фактура по номером 3162.
19.06.2019г. Наша организация оплатила аванс , предусмотренный договором в сумме 460 000 руб.( в т.ч. НДС 20% 76 666,67) за изготовление стеклянных конструкций. ООО «ТРАВЫЧ» выставило нам авансовый счет-фактуру № 12АВ от 19.06.2019г.»

Наша с Вами задача составить книгу покупок за 2 квартал 2021г. используя имеющиеся данные.

Приступаем:

1. Регистрация счета-фактуры от поставщика при поступлении товара


Как вы, скорее всего, поняли, изначально мы должны отразить документ поступления в программе 1С.

Для этого проделаем следующие манипуляции:


Последовательно записываем все необходимые реквизиты документа:

Итак, первый документ для создания книги покупок у нас готов.
2. Регистрация авансового счета-фактуры от поставщика

Переходим к следующей по условию задачи операции.

Создадим авансовый счет-фактуру от поставщика.

Нужно зайти в выписку банка за этот день, и найти необходимый документ.


Останется вписать номер и дату, и документ готов!


3. Формируем книгу покупок
Если Вы изучали наш предыдущий урок, то наверняка уже знаете, что эти отчеты в программе формируются автоматически после правильного занесения в базу счетов-фактур. А так как самое основное мы уже сделали, то теперь нам остается только проанализировать правильность учета.


И вот какая картина нам открылась!

Как видите, работать в программе 1С 8.3. легче, чем кажется! И, согласитесь, что с практическим примером усваивать материал гораздо удобнее!

Именно таким образом у нас и построен курс-практикум «Работа в программе 1С: Бухгалтерия 8.3. Учет хозяйственных операций.», который включает в себя все участки бухгалтерского и налогового учета. Это и кассовые операции, и учет зарплаты, и авансовый отчет, и поступление, и реализация, и учет основных средств. Помимо этого, в курсе есть практические уроки формирования регламентных операций и отчетности.

Заинтересовало?

Тогда получите

И убедитесь в полезности курса сами!!!

Автор статьи:Матасова Татьяна Валериевна
-эксперт по вопросам налогового и бухгалтерского учета

Как выгрузить книгу покупок из 1С 8.3

Для выгрузки книги покупок можно воспользоватся встроенным в программу функционалом. Для того, что бы сохранить его в формат Excel, необходимо сфокусироваться на любом поле отчета и в главном меня программы выбрать пункт «Файл — Сохранить как»:

Выбрать путь для сохранения, название файла и его тип (например, Excel):

По материалам: programmist1s.ru

Налоговый учет в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0

Программа 1С 8.3 Бухгалтерия — обучение. Часть 3

17.10.2016 13:20

Рейтинг
( 1 оценка, среднее 4 из 5 )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями: