Все чаще оплата, поступающая от покупателей, осуществляется электронными средствами и банковскими картами. Нередки также ситуации, когда покупатели приобретают товар в кредит.
В этой статье мы рассмотрим:
- как настроить эквайринг в 1С 8.3 Бухгалтерия;
- как провести эквайринг в 1С 8.3;
- учет эквайринговых операций в 1С 8.3;
- проводки по эквайрингу в 1С 8.3;
- как отразить поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам в 1С 8.3;
- какие бухгалтерские проводки формируются по эквайрингу в розничной торговле;
- как закрывается 57 счет в 1С 8.3.
Подробнее смотрите в онлайн-курсе: «Бухгалтерский и налоговый учет в 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3 от А до Я»
Внимание! Ставка НДС изменена с 01.01.2019 с 18% на 20% и с 18/118 на 20/120.
Настройки эквайринга в 1С
Для настройки эквайринга в 1С 8.3 Бухгалтерия и отражения операций по платежным картам (банковским кредитам):
- в функциональности программы установите флажок Платежные карты на вкладке Банк и касса (раздел Главное — Настройки — Функциональность).
- настройте договор эквайринга с банком или другой кредитной организацией: Вид договора — Прочее.
Операции по платежным картам и банковским кредитам в 1С 8.3
Оформление оплаты по платежной карте и банковскому кредиту зависит от того, в какой момент произошла оплата.
Если отражаете предоплату (например, при покупке в интернет-магазине) или приходуете розничную выручку от НТТ по платежным картам, используйте документ Операция по платежной карте в разделе Банк и касса — Касса — Операции по платежным картам.
Операция по платежной карте в 1С 8.3.
При этом Вид операции выберите по следующему принципу:
- Оплата от покупателя — при получении аванса (даже от розничного покупателя);
- Розничная выручка — оприходование выручки от НТТ.
Если осуществляется оплата в момент покупки, укажите ее на вкладке Безналичные оплаты документа Отчет о розничных продажах (раздел Продажи – Розничные продажи – Отчеты о розничных продажах).
В каждом из предложенных способов нужно настроить справочник Вид оплаты:
- Способ оплаты: Платежная карта — оплата осуществляется банковскими картами;
- Банковский кредит — покупка приобретена в кредит;
- Подарочный сертификат собственный и Подарочный сертификат сторонний — покупка оплачена сертификатом или подарочной картой;
Как правило, оплата по платежной карте поступает не сразу на расчетный счет организации, а спустя 1-3 дня, поэтому она учитывается по счету 57.03 «Продажи по платежным картам».
- Счет расчетов — 57.03 «Продажи по платежным картам»;
- Комиссия банка — размер комиссии банка, за минусом которой поступит оплата от покупателя на счет: Фиксированный размер — фиксированный процент комиссии;
- Зависит от суммы операции — задается интервал суммы и размер комиссии для каждого интервала.
Рассмотрим пошагово, как оформлять эти две операции по эквайрингу в 1С 8.3 на примерах, как проводить эквайринг в 1С 8.3 Бухгалтерии.
Оплата картой в рознице
Теперь оформим розничную продажу и примем оплату картой:
При оплате указываем номер карты клиента:
После этого проводим оплату на самом терминале и в зависимости от ее результате, выбираем нужный ответ в появившемся окне:
Осталось только пробить чек на фискальном регистраторе:
Все ОК, оплата по карте прошла:
В конце дня закрываем смену, в результате создается отчет о розничных продажах:
На второй вкладке указываются суммы оплаты платежными картами в разрезе эквайринговых терминалов (у нас он один):
В Ведомости по денежным средствам можно увидеть, что в месте хранения денежных средств Сбербанк
увеличилась сумма, т.е. банк-эквайер теперь должен нам денег (оплата от клиента отправлена именно в банк):
В разделе Казначейство есть еще один хороший отчет — Контроль операций с денежными средствами
. Он показывает правильность и полноту оформления оплат, в т.ч. по эквайрингу:
Видим подсказку, что необходимо оформить еще входящий платеж от банка и отчет банка по эквайрингу.
В отчете банка по эквайрингу заполняем Поступления оплат от клиентов
, для корректности информации пользуемся подбором:
Видим наш платеж, зарегистрированный отчетом о розничных продажах, а также старый платеж, оформленный за рамками урока. Выбираем оба, переносим в документ:
На последней вкладке указываем сумму комиссии банка, заполняем статью и аналитику расходов:
Видим, что осталось оформить только входящий платеж от банка:
Платежка будет выглядеть примерно так (обращайте внимание на тип):
Теперь контроль пустой:
Видим, что расчеты с банком закрыты:
В результате все денежные средства от продаж (за вычетом комиссии банка) поступили на наш расчетный счет.
Эквайринг в 1С — Оплата через терминал в розничном магазине
Организация реализует в розницу товары через автоматизированную торговую точку (АТТ). Учет ведется без использования счета 42 «Торговая наценка».
Для поступления оплаты по пластиковым картам заключен договор эквайринга с ПАО «ВТБ». Комиссия банка составляет 2% от суммы оплаты.
11 июня реализованы следующие товары на общую сумму 88 500 руб.:
- Рулонная штора «BLACKOUT FIBER» — 10 шт. по цене 4 130 руб.
- Нитяные шторы «Африка»— 20 шт. по цене 2 360 руб.
Оплата за товары проведена платежной картой.
12 июня оплата, произведенная по платежной карте, поступила на расчетный счет.
Реализация товаров в розницу
Детальный отчет о проданных товарах заполните с помощью документа Отчет о розничных продажах вид операции Розничная торговля в разделе Продажи – Розничные продажи – Отчеты о розничных продажах.
Укажите:
- Склад — розничная точка, выбирается из справочника Склады, Тип склада Розничный магазин.
На вкладке Товары заполните реализуемые товары из справочника Номенклатура.
На вкладке Безналичные оплаты укажите все виды безналичных оплат (платежной картой, электронные средства и т.д.):
- Вид оплаты — настройка договора эквайринга с банком, выбирается из справочника Виды оплат.
- Сумма — сумма безналичной оплаты.
Далее рассмотрим бухгалтерские проводки в 1С при оплате через терминал.
Проводки по эквайрингу в 1С
Зачисление оплаты по платежной карте на расчетный счет
Зачисление банком оплаты покупателей по платежным картам на расчетный счет оформите документом Поступление на расчетный счет вид операции Поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам в разделе Банк и Касса – Банк – Банковские выписки – Поступление.
Укажите:
- Плательщик — банк, с которым заключен договор эквайринга.
- Сумма — сумма, которую банк зачислил на счет по выписке. Это сумма оплаты от покупателей за минусом суммы вознаграждения банка-эквайера.
- Счет расчетов — 57.03 «Продажи по платежным картам».
- Сумма услуг — вознаграждение банка-эквайера за перевод оплаты.
- Счет затрат — 91.02 «Прочие расходы».
- Прочие доходы и расходы — Расходы на услуги банков, выбирается из справочника Прочие доходы и расходы с Видом статьи — Расходы на услуги банков.
Проводки по договору эквайринга в 1С
Проверка расчетов по счету 57.03
После того, как оплата поступила на счет организации, остатка по счету 57.03 не должно быть. Сформируем отчет Анализ счета в разделе Отчеты — Стандартные отчеты — Анализ счета.
Отсутствие конечного сальдо по счету 57.03 показывает, что оплата покупателя поступила в полном размере за вычетом сумм вознаграждения банка. Задолженности за банком нет.
Поддержка эквайринговых операций в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0)
Чтобы учет эквайринговых операций стал доступен пользователю, ему потребуется включить соответствующую функциональность программы. Функциональность настраивается по одноименной гиперссылке из раздела Главное. На закладке Банк и касса необходимо установить флаг Платежные карты (рис. 1).
Эта функциональность активизирует возможность оплаты товаров и услуг покупателями не только с помощью платежных карт, но и за счет банковских кредитов.
Для включения возможности использования собственных и сторонних подарочных сертификатов на закладке Торговля следует установить флаг Подарочные сертификаты.
Рис. 1. Настройка функциональности программы
Оплата платежными картами (оплата с привлечением банковского кредита) может отражаться в учетной системе при помощи следующих документов:
- Оплата платежной картой (раздел Банк и касса) с видами операций Оплата от покупателя и Розничная выручка.
- Отчет о розничных продажах (раздел Продажи).
Вид операции Оплата от покупателя предназначен для отражения оплаты, совершенной представителем контрагента с использованием платежной карты по договору в случае оптовой продажи. Общую сумму полученной оплаты, отраженной в документе Оплата платежной картой, можно распределить для отражения в учете по нескольким договорам или по нескольким документам расчетов.
Вид операции Розничная выручка предназначен для отражения сумм оплат по банковским картам, принятых за день неавтоматизированной торговой точкой (НТТ). Общую сумму полученной оплаты можно распределить для отражения в учете по разным ставкам НДС.
Документ Отчет о розничных продажах следует использовать для отражения оплат по банковским картам в автоматизированной розничной торговой точке (АТТ)
Для отражения сведений о банке-эквайере и договоре эквайринга в документах Оплата платежными картами и Отчеты о розничных продажах служит реквизит Вид оплаты, который заполняется из одноименного справочника.
Форма элемента справочника Вид оплаты зависит от выбранного реквизита Способ оплаты, который может принимать одно из следующих значений:
- Платежная карта;
- Банковский кредит;
- Подарочный сертификат собственный;
- Подарочный сертификат сторонний.
Если выбран способ Платежная карта, то при создании нового элемента справочника Вид оплаты в качестве обязательных реквизитов необходимо ввести наименование нового вида оплаты, указать контрагента (банк-эквайер) и договор эквайринга на обслуживание держателей пластиковых карт. Счет расчетов по платежным картам указывается автоматически — 57.03 «Продажи по платежным картам». В форме элемента справочника Вид оплаты можно указать процент комиссии банка-эквайера, чтобы вознаграждение в дальнейшем рассчитывалось автоматически.
Начиная с версии 3.0.44.102 «1С:Бухгалтерии 8» в справочнике Виды оплат появилась возможность указывать размер комиссии банка в зависимости от суммы операций (выручки) за день.
Особенностью оплаты по банковским картам (а также с привлечением банковских кредитов) является то, что денежные средства за совершенные операции поступают в организацию не от покупателя, а от банка-эквайера (или от банка, выдавшего кредит), причем момент фактического поступления денежных средств на расчетный счет организации, как правило, отличается от момента оплаты покупателем. Иначе говоря, в момент такой оплаты происходит перенос задолженности розничного или оптового покупателя на взаиморасчеты с банком-эквайером (банком, выдавшим кредит). До фактического зачисления на расчетный счет организации денежных средств они учитываются на транзитном счете 57.03.
Фактическое поступление денежных средств на расчетный счет предприятия оформляется документом Поступление на расчетный счет (раздел Банк и касса — Банковские выписки) с видом операции Поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам. В качестве плательщика выступает банк-эквайер, а в качестве договора указывается договор эквайринга. Непосредственно в форме документа в поле Сумма услуг можно указать сумму вознаграждения, удерживаемого банком-эквайером, а счет и аналитика затрат на услуги банка устанавливаются по умолчанию.
В соответствии с данными, указанными в справочнике Виды оплат, реквизит Сумма услуг будет заполняться автоматически, если документ Поступление на расчетный счет:
- загружается из «Клиент банка» (через сервис 1С:ДиректБанк*);
- вводится на основании документа Оплата платежной картой.
Примечание:
* О технологии DirectBank — прямого обмена с обслуживающим банком из программы 1С в режиме он-лайн, — читайте в статье «Новые возможности «1С:Предприятия 8»: технология DirectBank – обмен с банком в режиме он-лайн». Также о сервисе 1С:ДиректБанк и о том, как работать с банком напрямую из «1С:Бухгалтерии 8» — см. видеозапись лекции «Новые возможности «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) для эффективного ведения учета», которая состоялась в 1С:Лектории 22.12.2016.
При ручном вводе документа Поступление на расчетный счет комиссию банка придется рассчитывать и указывать вручную.
Учет эквайринга в 1С 8.3 при УСН и ЕНВД
Как провести эквайринг в 1С при УСН
Организация заключила договор эквайринга с ПАО «ВТБ» для получения оплат от покупателей по пластиковым картам. Комиссия банка составляет 2% от суммы оплаты.
28 июня оплата, произведенная по платежной карте, в размере 15 600 руб. поступила на расчетный счет.
Доход при УСН отражается в КУДиР в момент поступления оплаты от покупателя на счет организации, т.е. при вводе документа Поступление на расчетный счет вид операции Поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам в разделе Банк и Касса – Банк – Банковские выписки – Поступление.
Проводки по эквайрингу в бухучете при УСН в 1С 8.3
Отражение в КУДиР
Как провести эквайринг при совмещении УСН и ЕНВД в 1С 8.3
Если розничный магазин находится на ЕНВД, то при реализации выберите соответствующий счет доходов 90.01.2.
Тем самым, при поступлении оплаты программа доходы отразит по ЕНВД. Рассмотрим проводки документа Поступление на расчетный счет вид операции Поступления от продаж по платежным картам и банковским кредитам.
Эквайринг — проводки в бухучете при совмещении УСН и ЕНВД в 1С 8.3
Отражение в КУДиР
Мы рассмотрели настройку эквайринга в 1С 8.3 Бухгалтерия, как провести эквайринговые операции в 1С 8.3, проводки по эквайрингу в 1С 8.3.
Проверьте себя! Пройдите тест:
- Тест. Банковская комиссия, взимаемая за расчетно-кассовое обслуживание
- Тест. Реализация товаров в интернет-магазине: оплата через интернет
- Тест. Реализация товаров в розницу: АТТ, платежные карты
