Платежка на штраф в налоговую образец 2021: как заполнить

Административные штрафы могут взиматься за разные правонарушения, совершаемые гражданами. Они выписываются полицейскими, судом, работниками ГИБДД, налоговой инспекцией и другими государственными органами. Их размер может значительно отличаться в зависимости от имеющегося правонарушения. Допускается оплата административного штрафа онлайн, для чего можно пользоваться официальными сайтами структур, выписавших постановление, а также универсальными сервисами, представленными онлайн банкингом или электронными деньгами.

Плюсы использования интернета

Многие люди, получающие квитанции на оплату штрафов, задумываются о том, где оплатить штраф за административное правонарушение. Для этого можно пользоваться услугами отделений почты или банков, а также вводить вручную реквизиты через банкоматы. Но для осуществления этих процессов потребуется выходить из дома.

Оптимальным способом считается использование разных онлайн сервисов. Их применение обладает многими неоспоримыми плюсами:

не требуется покидать дом;
средства переводятся на нужный счет оперативно;
либо полностью отсутствует комиссия, либо она является незначительной.

Практически любой сервис в интернете дает возможность получить электронную квитанцию, подтверждающую внесение оплаты, поэтому этот документ легко распечатывается и хранится в качестве доказательства перечисления денег.

Оплата штрафа через интернет имеет определенные преимущества

Как оплатить административный штраф в ифнс по решению

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу: Административный штраф, наложенный за нарушение валютного законодательства, должен быть уплачен в полном размере лицом, привлеченным к административной ответственности.

Обоснование вывода: Подпунктом «а» п. 6 ст. 1, ч. 1 ст. 13 Федерального закона от 30.11.2016 N 401-ФЗ (далее — Закон N 401-ФЗ) в п. 1 ст. 45 НК РФ внесены изменения, согласно которым уплату налога за налогоплательщика может производить иное лицо. При этом каких-либо ограничений относительно категорий лиц, то есть организаций и физических лиц (п. 2 ст. 11 НК РФ), имеющих право производить уплату налогов за налогоплательщика, равно как и налогоплательщиков, за которых иные лица вправе уплачивать налоги, не установлено. Факт уплаты налога за налогоплательщика третьим лицом имеет следствием прекращение соответствующей обязанности налогоплательщика (пп. 1 п. 3 ст. 44, пп. 1 п. 3 ст. 45 НК РФ в редакции Закона N 401-ФЗ). При этом лицо, осуществившее уплату налога за налогоплательщика, не сможет требовать возврата уплаченных таким образом сумм из бюджетной системы РФ (п. 1 ст. 45 НК РФ в редакции Закона N 401-ФЗ). Принимая во внимание положения п. 8 ст. 45 НК РФ, можно прийти к выводу о том, что иные лица теперь могут уплачивать также сборы, пени и штрафы за налогоплательщиков (плательщиков сборов)*(1). Однако надлежит учитывать, что данные изменения касаются исключительно налоговых правоотношений, под которыми понимаются властные отношения по установлению, введению и взиманию налогов и сборов в Российской Федерации, а также отношения, возникающие в процессе осуществления налогового контроля, обжалования актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц и привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения (п. 1 ст. 2 НК РФ). При этом налоговым правонарушением признается виновно совершенное противоправное (в нарушение законодательства о налогах и сборах) деяние (действие или бездействие) налогоплательщика, плательщика страховых взносов, налогового агента и иных лиц, за которое установлена ответственность Налоговым кодексом РФ. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение предусмотрены главами 16 и 18 НК РФ. То есть возможность уплаты пеней, штрафов иным лицом за налогоплательщика наличествует лишь в том случае, если им совершено правонарушение, поименованное в указанных главах НК РФ. Нарушение валютного законодательства образует состав не налогового, а административного правонарушения, квалифицирующие признаки которого раскрываются в ст. 15.25 КоАП РФ. Иными словами, по действующему законодательству ответственность за нарушение валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования надлежит квалифицировать как административную (не налоговую). Соответственно, применение норм налогового права к отношениям, возникающим из административных правонарушений, не допустимо, поскольку каждая отрасль права регулирует только те отношения, которые составляют её предмет. В соответствии с ч. 1 ст. 3.1 КоАП РФ административное наказание является установленной государством мерой ответственности за совершение административного правонарушения и применяется в целях предупреждения совершения новых правонарушений как самим правонарушителем, так и другими лицами. В силу ч. 1 ст. 32.2 КоАП РФ административный штраф должен быть уплачен в полном размере лицом, привлеченным к административной ответственности, не позднее шестидесяти дней со дня вступления постановления о наложении административного штрафа в законную силу, за исключением случая, предусмотренного ч.ч. 1.1 или 1.3 ст. 32.2 КоАП РФ, либо со дня истечения срока отсрочки или срока рассрочки, предусмотренных ст. 31.5 КоАП РФ. При отсутствии документа, свидетельствующего об уплате административного штрафа, и информации об уплате административного штрафа в Государственной информационной системе о государственных и муниципальных платежах по истечении установленного срока судья, орган, должностное лицо, вынесшие постановление, изготавливают второй экземпляр указанного постановления и направляют его в течение десяти суток (а в случае, предусмотренном ч. 1.1 ст. 32.2 КоАП РФ, — в течение одних суток) судебному приставу-исполнителю для исполнения в порядке, предусмотренном федеральным законодательством. В случае изготовления второго экземпляра постановления о наложении административного штрафа в форме электронного документа, юридическая сила которого подтверждена усиленной квалифицированной электронной подписью в соответствии с законодательством Российской Федерации, указанный второй экземпляр направляется судебному приставу-исполнителю в электронном виде по информационно-телекоммуникационным сетям. Кроме того, должностное лицо федерального органа исполнительной власти, структурного подразделения или территориального органа, иного государственного органа, рассмотревших дело об административном правонарушении, либо уполномоченное лицо коллегиального органа, рассмотревшего дело об административном правонарушении, составляет протокол об административном правонарушении, предусмотренном ч. 1 ст. 20.25 КоАП РФ, в отношении лица, не уплатившего административный штраф (ч. 5 ст. 32.2 КоАП РФ). Из приведенных требований закона следует, что исполнение административного наказания не может быть произведено без личного участия привлеченного к ответственности лица, то есть неразрывно связано с его личностью. Полагаем, что оплата штрафа, предусмотренного санкциями Кодекса РФ об административных правонарушениях РФ, иным лицом не освобождает правонарушителя, привлеченного к административной ответственности, от обязанности понести негативные последствия своего противоправного поведения. В противном случае утрачивается весь смысл административного наказания, в частности его неотвратимость или неизбежность (смотрите, к примеру, решение Арбитражного суда Самарской области от 27.05.2016 по делу N А55-7373/2016, постановление Сызранского городского суда Самарской области от 09.01.2013 (Извлечение)). Каких-либо изъятий их этого правила законодатель не допускает, за исключением случаев, когда к административной ответственности привлекается несовершеннолетний, у которого отсутствуют собственные доходы. В подобных ситуациях штраф взыскивается с родителей несовершеннолетнего или иных его законных представителей (ч. 2 ст. 32.2 КоАП РФ). Но они, в свою очередь, несут ответственность не за противоправное поведение своего подопечного, а за собственную вину, которая выражается в том числе и в отсутствии надлежащего контроля за ним.

Сроки перечисления средств

Важно разобраться не только, где можно оплатить штраф за разные правонарушения, но и когда должен выполняться данный процесс. Предоставляется на это только 60 дней, по истечению которых организация, наложившая взыскание, может обратиться в суд для принудительного взыскания средств.

На обжалование постановления дается всего 10 дней, поэтому, если гражданин не согласен с взысканием, ему нужно оперативно подать жалобу.

Если имеется штраф ГИБДД, то при перечислении средств в течение 20 дней после составления постановления можно рассчитывать на скидку, равную 50%.

Проводки при начислении штрафов и пени по налогам

Бытуют мнения в бухгалтерских кругах, что для отображения начисленных пеней и штрафов можно также использовать счет 91 Прочие расходы. Однако в таком случае возникает постоянное налоговое обязательство, что несколько усложняет сам процесс их учета.

Рекомендуем прочесть: Как активировать соц карту школьника

Для отображения понесенных затрат, которые возникают при начислении штрафов и пени, используется счет 99 Прибыль и убытки. Для удобства он разбивается на два субконто – пеня и штраф. Дебет этого счета корреспондирует с соответствующим налоговым платежом, который отображается по кредиту счета 68 и 69.

Способы оплаты штрафов

Существует много способов, позволяющих уплатить административный штраф. Одни предполагают посещение разных заведений или использование банкоматов, а другие вовсе могут осуществляться дома, для чего требуется только подходящее устройство и выход в интернет.

Любой метод имеет как плюсы, так и минусы, поэтому граждане самостоятельно выбирают для себя оптимальный вариант.

Применение онлайн банкинга

Возможность дистанционно управлять средствами, находящимися на банковских счетах, предлагается многими крупными банками. Такая опция называется онлайн банкингом. Она обладает многими функциями и возможностями, поэтому можно погашать долги, перечислять средства за услуги ЖКХ или уплачивать штрафы.

Как оплатить судебный штраф таким методом? Для этого осуществляются последовательные действия:

сначала надо подключить онлайн банкинг в банке, где у гражданина имеется открытый счет;
далее следует авторизоваться в системе, введя логин и пароль, а также код из смс-сообщения, приходящего на зарегистрированный номер телефона;
в личном кабинете выбирается раздел со штрафами, после чего можно ввести в строку поиска разные данные, например, номер постановления или водительского удостоверения, если судебное решение было вынесено по штрафу ГИБДД;
после нахождения нужного платежа, перечисляются средства со счета для оплаты штрафа;
после внесения денег, в личном кабинете останется квитанция, которая при необходимости легко распечатывается.

Если не получается найти нужный платеж, то придется вручную вводить реквизиты. После этого выбирается карта, с которой будут списаны средства. Транзакция осуществляется с взиманием комиссии.

Не все банки позволяют с помощью онлайн банкинга оплачивать административные штрафы, поэтому следует заранее убедиться в возможности использования этого метода.

Производить оплату штрафа можно через интернет-банкинг или платежные системы

Оплата через сервис Яндекс.Деньги

Если не желает гражданин выходить из дома, а при этом у него имеется кошелек в системе Яндекс.Деньги, на котором находится достаточная сумма средств, то можно произвести оплату с помощью этого сервиса. Как оплатить штраф полиции этим способом? Для этого реализуются этапы:

сначала придется авторизоваться на сайте, чтобы получить доступ к виртуальному кошельку;
далее на счет переводятся деньги с банковской карты или иными методами, если отсутствует нужная сумма для внесения оплаты;
выбирается раздел, называемый «товары и услуги»;
находится подраздел «Штрафы», причем название может немного отличаться в других системах электронных денег;
прописывается наименование организации, куда будут переводиться деньги, а также желательно ввести ее ИНН;
указываются данные об имеющемся платеже;
перед непосредственной оплатой следует убедиться, что все введенные данные являются правильными.

Подтверждается операция специальным кодом, который придет в виде смс-сообщения не телефон владельца кошелька.

Кроме Яндекс.Деньги можно пользоваться другими сервисами электронных денег, к которым относится Вебмани или Киви.

Использование сайта Госуслуг

Если гражданин зарегистрирован на портале Госуслуг, а также подтвердил свою личность официальным образом, то в личном кабинете данного сервиса он может сразу увидеть, какие у него имеются штрафы. Дополнительно можно просмотреть все вынесенные постановления.

С помощью Госуслуг можно не только просматривать имеющиеся штрафы, но и оплатить их. Оплата штрафов МВД онлайн через этот сервис считается простым процессом:

первоначально необходимо авторизоваться на ресурсе, введя логин и пароль;
далее проверяется, имеется ли нужный штраф в личном кабинете;
если он отсутствует, то его придется найти;
вверху находится несколько разделов, среди которых выбирается подраздел «Оплата»;
откроется новая страница, содержащая несколько разделов: «Автоштрафы», «Налоговая задолженность», «Судебная задолженность», «Коммунальные и «Оплата по квитанции»;
если имеется квитанция или другой платежный документ, то можно найти необходимый штраф по номеру протокола или постановления, выбрав последний раздел;
при отсутствии квитанции выбирается нужный раздел в зависимости от вида штрафа, после чего вводится информация о плательщике, например, ИНН, номер водительского удостоверения или иные сведения;
как только будет найден нужный штраф, нажимается кнопка «Оплатить»;
из предложенных вариантов выбирается оптимальный способ внесения средств, для чего можно пользоваться электронными деньгами или средствами, находящимися на банковской карте;
указываются реквизиты плательщика;
подтверждается внесение оплаты.

Через портал Госуслуги можно проверить наличие непогашенных штрафов и оплатить их

После совершения данных действий будет ликвидирована задолженность. Информация о перечислении средств появится в личном кабинете в течение двух дней. Дополнительно можно будет распечатать квитанцию, так как если уже было начато исполнительное производство, то придется показывать приставам доказательства отсутствия долга.

Применение банкомата

Нередко у граждан отсутствует возможность воспользоваться интернетом и разными сервисами в сети. При таких условиях можно перечислять средства в счет уплаты штрафа с помощью банкоматов разных банков.

Для этого используется три способа:

Используется штрих-код, который имеется на квитанции или постановлении, на основании чего все данные будут введены автоматически. Поэтому достаточно только перечислить нужную сумму с карты или путем внесения наличных средств.
Осуществляется поиск по постановлению суда или по фамилии плательщика, после чего вносятся средства для оплаты. Вводятся реквизиты вручную, причем во время данного процесса надо быть аккуратным, так как ошибка даже в одной цифре приведет к тому, что средства не будут направлены нужному учреждению.

Любой терминал имеет разделы, предназначенные для оплаты налогов, штрафов или пошлин. Поэтому сначала выбирается нужный вид платежа, после чего вводятся реквизиты с имеющихся документов. Точно прописывается размер штрафа, а также проверяются введенные данные. Далее переводятся средства выбранному учреждению.

За совершенную операцию обязательно уплачивается комиссия, зависящая от суммы платежа. Если внести в терминал только сумму для оплаты штрафа, то платеж не пройдет за счет отсутствия денег для оплаты комиссии. Банкомат распечатывает квитанцию, которую следует сохранить, так как она выступает подтверждением внесения средств.

Оплатить административный штраф можно через кассу банка

Обращение к работникам банка

Если человек не знает, где платить штрафы, то можно обратиться напрямую к работникам разных банковских учреждений, которые произведут оплату самостоятельно. Для этого выполняются последовательные действия:

выбирается любой подходящий банк;
работнику учреждения передается постановление, судебное решение или квитанция;
специалист вводит нужные реквизиты вручную, причем дополнительно он потребует от плательщика паспорт, чтобы внести данные о нем в компьютер;
денежные средства могут передаваться специалисту в наличном виде, а также они могут списываться со счета, открытого в этом учреждении;
после оплаты выдается специалистом чек.

За такие услуги банк взимает комиссию, размер которой зависит от суммы штрафа. Аналогичные действия выполняются при обращении к работникам почтового отделения.

Итоги

Правила заполнения реквизитов платежного поручения для уплаты штрафов перечислены в приложении 2 к приказу Минфина РФ № 107н. Платежка на уплату штрафа должна быть заполнена правильно, иначе банк может ее не принять. А в случае ошибок в реквизитах, значимых для зачисления платежа, в ИФНС она может оказаться отнесенной к категории невыясненных.

Если вы сомневаетесь в правильности заполнения реквизитов платежного поручения, то помните, что НК РФ в п. 6 ст. 32 обязал налоговые органы предоставлять все необходимые сведения для заполнения поручений с целью уплаты налогов, сборов, пеней и штрафов. Поэтому всю необходимую информацию вы можете запросить в вашей налоговой.
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Что делать при отсутствии квитанции

Нередко граждане просто теряют постановления или квитанции, необходимые для уплаты штрафа. В этом случае надо обратиться непосредственно в организацию, которой было наложено взыскание. Работники этого учреждения смогут распечатать новый документ. Для этого от гражданина потребуется только паспорт.

После получения документа можно воспользоваться им для оплаты штрафа разными способами. Для этого можно обращаться в отделение банка или почты, а также реквизиты могут переноситься в терминал или в разные сервисы при оплате в интернете. Также при утере документов можно зайти на официальный сайт организации, наложившей штраф. На этом ресурсе в открытом доступе можно найти реквизиты, по которым и производится оплата.

При неуплате штрафа, организация, которая требовала взыскание, может обратиться в суд

Последствия неуплаты штрафа

Если граждане будут халатно относиться к оплате штрафов, то это приведет к негативным последствиям. Организация, применившая взыскание, подаст иск в суд. На основании судебного решения будет открыто исполнительное производство. Далее именно приставы будут заниматься взысканием средств.

Приставы могут арестовывать счета в банке, после чего оттуда конфискуются средства. Специалисты могут наложить запрет на выезд из страны, а также могут вовсе конфисковать имущество, продающееся на аукционе. Вырученные от этого процесса средства направляются на погашение долга.

Таким образом, если разобраться, как оплатить административный штраф через интернет по фамилии, номеру постановления или судебного решения, то для перечисления средств не понадобится даже выходить из дома. При отсутствии выхода в сеть допускается пользоваться стандартными методами, предполагающими обращение к работникам банка или почты. Могут вводиться вручную реквизиты в терминалах или банкоматах.

Основание платежа при уплате штрафа в налоговую по решению ИФНС

Статья 199 УК РФ действует для должностных лиц — руководителей и бухгалтеров организаций, которые формируют финансовую отчетность. Иногда подсобниками могут быть признаны сотрудники, участвующие в мошеннических действиях против ФНС. Основания: неуплата налогов в сумме свыше 15000000 рублей за три года. Наказание представляет собой штраф в размере до 500000 рублей* или лишение свободы до 6 лет.
Рассмотрим, как заполнить платежное поручение, чтобы заплатить административный штраф на примере конкретного образца. В ИП «Звездин И.Л.» была проведена проверка, в результате которой налоговая инспекция установила, что фирма не доплачивает НДС. На основании этих нарушений органы направили требование № 14-44/34124 от 28.01.2020 об уплате недоимок, пеней и штрафов. УИН документа 42214533211348892011. Данные плательщика: