Сдача декларации НДС в электронном виде(НДС.Онлайн) и других деклараций в ИФНС

Главная / Услуги и цены / Бухгалтерские услуги / Составление и сдача отчетности /

ВНИМАНИЕ! По территориальному разделению сервис работает в следующем режиме:
Москва и Московская область
— все виды отчетности, кроме «НДС» и «Прибыль»;
Вся Россия (кроме Москвы и Московской области)
— все виды отчетности.

Если у вас уже ЕСТЬ декларация — 800 Р Если вы обслуживаетесь у нас — бесплатно*

ИНСТРУКЦИЯ

по сдаче деклараций онлайн

АНКЕТА

для сдачи деклараций в электронном виде

Согласно вступившему в силу Федеральному закону N 134-ФЗ от 28.06.13 г., все плательщики НДС обязаны сдавать декларации по НДС только в электронном виде. При этом статья 80 Налогового кодекса РФ, претерпевшая изменения после принятия закона, говорит о том, что налоговые декларации (расчеты) по НДС должны представляться в налоговый орган (ИФНС) по месту учета налогоплательщика по установленным форматам в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) через оператора электронного документооборота.

Вы обслуживаетесь у нас*

Если ведение бухгалтерского учета вашей компании осуществляем мы, то готовим и сдаем отчетность тоже мы.
Стоимость услуги — бесплатно!

Подключиться

* — Под «обслуживанием» подразумевается с подключением к системе электронной сдачи отчетности «Контур.Экстерн». При этом в стоимость обслуживания включена сдача отчетности во все контролирующие государственные органы.

Обращаем ваше внимание:

в последний день сдачи отчетности по НДС стоимость
сдачи
увеличивается на 50%.

Как сдать декларацию по НДС через представителя: нюансы

Главное условие пользования рассматриваемым вариантом направления декларации по НДС в налоговую — оформление доверенности на представителя. Для ИП она должна быть обязательно заверена нотариально, юрлица оформляют доверенность без участия нотариуса.

Доверенность должна оказаться в налоговой до представления декларации (п. 1.11 Методических рекомендаций, утвержденных приказом ФНС РФ от 31.07.2014 № ММВ-7-6/398). Иначе есть риск, что в приеме декларации откажут. На это указала ФНС в письме от 09.11.2015 № ЕД-4-15/[email protected]

Подробнее см. здесь.

Обратите внимание! С отчета за 4 квартал 2021 года необходимо применять обновленный бланк, в редакции приказа ФНС от 19.08.2020 № ЕД-7-3/[email protected]

Узнать о том, что изменилось в отчете, вы можете в Обзорном материале от КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Технически это можно сделать 2 способами:

• Заблаговременно отнести или направить по почте в ФНС бумажную копию оформленной доверенности.
• Также заранее направить копию доверенности по ТКС. Скан-образ должен быть подписан УКЭП доверителя. Представитель сделать этого не может. Представлять дополнительно бумажную копию доверенности налоговикам не нужно.

Инструкция по сдаче НДС онлайн

Для того, чтобы мы смогли подать за вас декларацию, вам необходимо:

1. Самостоятельно заполнить доверенность
   от Доверителя, подписать ее, поставить печать и
   по требованию налогового органа самостоятельно предоставить ее оригинал в налоговый орган
   в бумажном виде (данное требование, а также дополнительные сведения, подлежащие указанию в доверенности, необходимо уточнить в своей ИФНС):

Образец

доверенности на сдачу отчетности по ТКС (DOC-файл, 30.5 КБ)

2. Произвести оплату
   по Договору публичной оферты (PDF-файл, 343.7 КБ) на сдачу отчетности в электронном виде через информационную систему передачи отчетности от 5 августа 2014 года.

   Важно!

   В назначении платежа обязательна информация о той компании или о том индивидуальном предпринимателе (Доверителе), за которого произведен платеж.
   Оплата: безналичная оплата производится без НДС
   по реквизитам, указанным в Договоре публичной оферты (PDF-файл, 343.7 КБ).

3. Самостоятельно заполнить онлайн анкету
   на Доверителя (см. ниже). При заполнении анкеты в разделе «Обязательные приложения» необходимо прикрепить к ней следующие файлы
   (все файлы сразу и без архивирования)
   :

• цветную скан-копию
  заполненной доверенности
  в формате JPG
  ;
• уже существующую у вас декларацию в формате XML
  ; В случае, если у вас нет декларации, вы можете воспользоваться программным обеспечением «Возмещение НДС: Налогоплательщик» с официального сайта ФНС РФ, предназначенным для формирования базы данных деклараций на возмещение НДС и формирования текстовых файлов передачи информации по декларациям в ИФНС России.
• скан-копию платежного поручения или квитанции об оплате;

Для выбора нескольких файлов нажмите и удерживайте кнопку Ctrl на клавиатуре и выбирайте файлы курсором мыши.

Копия заполненной анкеты будет отправлена вам на электронную почту.

• Ожидайте
  от нас на вашу электронную почту Извещение о вводе или Уведомление об отказе.

Технические риски

1. Декларация на бумаге.

С 2015 года декларацию по НДС можно представить только в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) через оператора ЭДО (новая редакция п. 5 ст. 174 НК РФ, утвержденная Федеральным законом от 04.11.2014 № 347-ФЗ). В противном случае будет считаться, что компания не представила отчет. Это повлечет штраф в размере 5% от неуплаченной в установленный срок суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 руб. (ст. 119 НК РФ). Более того, по истечении 10 дней после крайнего срока представления декларации (то есть через 10 рабочих дней после 25 числа месяца, следующего за окончанием налогового периода) налоговый орган вправе принять решение о приостановке операций по счетам компании (п. 3 ст. 76 НК РФ).

Сервис НДС+ снижает риски на каждом этапе работы с НДС

Отправить заявку

2. Форма книг покупок и книг продаж.

Декларация по НДС проходит несколько форматных контролей. Чтобы успешно пройти их, она должна полностью соответствовать формату, установленному приказом ФНС № ММВ-7-3/558. Для этого книги покупок и книги продаж необходимо вести строго по форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 30.07.14 № 735, вступившим в силу 01.10.2014. В противном случае данные впоследствии просто не удастся выгрузить для декларации.

3. Конвертация данных в xml-формат.

Информация о счетах-фактурах из книг покупок и книг продаж формируется в виде отдельных файлов-приложений в xml-формате к основной части декларации (с 1 по 7 разделы). Если учетная система компании не поддерживает функцию преобразования данных в формат xml, то понадобится специальная программа-конвертер, которую нужно приобрести заранее. Либо можно пойти другим путем: выбрать систему интернет-отчетности, которая умеет конвертировать данные.

4. Пропускная способность интернет-канала.

С 2015 года размер декларации по НДС увеличился: раньше это был один небольшой файл, сейчас — архив, включающий несколько файлов, некоторые из которых (данные из книг покупок и книг продаж) могут быть очень объемными. Поэтому налогоплательщику лучше заранее оценить, позволяет ли интернет-канал, через который он собирается передавать отчет, сделать это быстро. Чтобы сориентироваться относительно размера файлов, можно умножить число строк в книге за квартал на 300 байт (примерно столько весит одна строка). Полученный результат нужно сопоставить с шириной интернет-канала и в случае необходимости увеличить скорость интернет-соединения.

Программы и цены

Лидером по соотношению «цена — качество — удобство» на рынке электронной отчетности является «1С-Отчетность». Сравнение с другими спецоператорами представлено в виде таблицы. В качестве примера было взято обслуживание юридического лица в течение года.

Очевидно, что при выборе оптимальной программы, учитывайте, как она работает:

• offline — система установлена на компьютере (копия на внешнем жестком диске или флешке);
• online — облачные технологии, работа с любого компьютера в интернете.

Из таблицы выше видно, что к первой группе относятся такие программные продукты, как СБИС++, и Астрал Отчет. Со второй группой немного сложнее. Далеко не все онлайн-программы дают возможность доступа с любого устройства. Например, «Контур.Экстерн» позволяет сформировать и отправить декларацию по НДС прямо на своем портале в облачном режиме, но получить доступ к информации можно только с того компьютера, на котором установлено средство криптографической защиты информации (СКЗИ). «Контур» считается программой-онлайн только условно. Полностью облачные программы — это «Бухсофт», Мое Дело, Отчет.ру и Небо.

Для выбора спецоператора важно оценить соотношение предлагаемых функций и опций к их цене у аналогичных операторов. Более дорогие варианты обычно включают в себя дополнительные услуги, например, проверку декларации перед отправкой. Кроме того, пользователи получают нормативную базу для ведения учета и составления отчетности и консультации опытных бухгалтеров. Важную роль играет простота подключения и настройки, и обратная связь с ФНС России. Кроме самой отправки декларации по НДС необходимо получить от ФНС квитанцию о ее получении, и другие требования и уведомления.

Санкции к нарушителям

В случае, если порядок подачи декларации по НДС не был соблюден (сюда же относятся случай подачи документа в бумажном виде, о котором говорилось выше), организация будет привлечена к ответственности. В случае несоблюдения сроков подачи декларации по НДС, согласно статье 119 Налогового кодекса РФ, налогоплательщику будет назначен штраф. Он составляет 5% от общей суммы налога, который не был уплачен, до 25 числа текущего месяца.

Штраф назначается за каждый месяц со дня, установленного законодательно как срок подачи документа об уплате НДС. Следует иметь в виду, что минимальный штраф не может быть менее 1000 рублей, равно как и превышать 30% лимит от общей суммы. Поскольку предоставление декларации по НДС легитимно исключительно в электронной форме, то нарушение этого правила также подлежит взысканиям, аналогично случаю, когда декларация была и вовсе не подана.

Если сроки подачи отчетного документа по НДС были нарушены, то на основании статьи 15.5 КоАП РФ должностные лица организации подлежат привлечению к ответственности. К мере наказания относится как предупреждение, так и назначение штрафа в размере до 500 рублей.

Задержка подачи декларации по НДС (к данному пункту относится и попытка предоставления ее в бумажном виде) на срок, превышающий десять рабочих дней, также может послужить причиной санкций. Работники налоговой службы вправе осуществить приостановку любых финансовых операций со счетами налогоплательщика, в том числе и оборота электронных денежных средств. Данная мера регламентируется статьей 76 Налогового кодекса РФ.

Важно! Поскольку для закона не существует разницы между подачей декларации об уплате налога на добавленную стоимость в бумажном виде и неподачей его вовсе, то следует со всей внимательностью изучить правила заполнения документа через интернет.

Инструменты для подготовки электронной отчетности

Любой бухгалтер понимает, что удобнее всего сдать НДС через интернет посредством той программы, в которой она была сформирована. Перенос отчетности из бухгалтерской программы в другой ресурс не застрахован от дополнительных ошибок. Необходима программа, которая позволит сдавать НДС онлайн и по возможности бесплатно. В первую очередь в голову приходит мысль о сайте ФНС России. Там размещена программа «Налогоплательщик», которая является абсолютно бесплатной.

Кроме того, на рынке существует множество предложений по программам для учета и отчетности. Некоторые из них условно бесплатные, но большинство все же потребует определенных финансовых вложений.

Бесплатная программа от ФНС

Федеральная налоговая служба проводит пилотный проект по эксплуатации программного обеспечения, обеспечивающего представление налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде через сайт в интернете. Налогоплательщикам предоставляется возможность сдать отчетность в электронном виде совершенно бесплатно. Хотя по кнопке «Помощь» в каждом разделе доступен порядок действий для заполнения соответствующего раздела декларации по НДС, у данной программы не предусмотрена поддержка. Все обновления программного обеспечения придется отслеживать самостоятельно. Пользователь разбирается со всеми ошибками и сбоями в работе самостоятельно. Протестировать декларацию перед отправкой не получится.

Кроме того, в соответствии с пунктом 3 статьи 80 НК РФ и с пунктом 5 статьи 174 НК РФ, налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость сдайте с помощью сервиса ФНС только при наличии электронной цифровой подписи (ЭЦП). Ее придется купить у любого аккредитованного удостоверяющего центра. То есть определенные затраты на отправку отчетов таким способом все равно будут. В связи с этим на сегодняшний день сдать декларацию по НДС абсолютно бесплатно не получится. Стоит все же познакомиться поближе с платными сервисами.

Рынок электронной отчетности

Способов сформировать декларацию и пояснения по НДС в электронной форме и отправить их в налоговую инспекцию существует два:

• прямой;
• представительский.

В первом случае организация-налогоплательщик должна самостоятельно заключить договор с оператором электронного документооборота (ЭДО). Кроме того, существуют фирмы-посредники или спецоператоры. Налогоплательщик становится абонентом по договору, ему предоставляется программа для отправки отчетности, а на руководителя или другое уполномоченное лицо оформляется электронная цифровая подпись. В этом случае в организации потребуется специальный программист, который сможет настроить программу, интегрировать ее в программу учета и регулярно обновлять. За услуги придется ежегодно перечислять деньги оператору ЭДО.

Кроме того, существуют так называемые облачные сервисы. В этом случае программное обеспечение предоставляется оператором непосредственно в интернете и пользователь вправе ничего не устанавливать на своих компьютерах, а доступ к такой программе возможен с любого компьютера или ноутбука. Пользователь получает полный контроль за отправкой своей отчетности и возможность напрямую получать уведомления и требования от налоговой службы.

Представительский способ намного проще, но он не гарантирует контроля за доставкой отчетов. В этом случае декларация по НДС направляется через организацию, у которой уже установлен программный комплекс, позволяющий отправлять отчетность других организаций или предпринимателей. Обычно такие услуги стоят намного дешевле, чем работа непосредственно с оператором. Сами налоговые органы их не приветствуют, обратная связь с плательщиком НДС в этом случае для них отсутствует.

Выбор оператора и программы

Всего на сегодняшний день в России зарегистрировано и работает 119 операторов электронного документооборота (полный список смотрите на сайте ФНС). Оператор — это российская организация, соответствующая требованиям, утверждаемым ФНС России (п. 3 ст. 80 НК РФ, письмо ФНС России от 30.09.2013 N ПА-4-6/17542). Работайте только с теми операторами, которые зарегистрированы ФНС России. Хотя лидеры на рынке ЭДО все время меняются, по количеству клиентов на сегодня лидируют:

• «Тензор» (продукт — СБИС);
• «Калуга Астрал» (продукт — «Астрал Отчет» и множество других проектов, где «Калуга Астрал» фигурирует только как спецоператор связи: «1С-Отчетность», «Бухсофт Онлайн», «Мое Дело», «Небо» и другие);
• «СКБ Контур» (продукты: «Контур.Экстерн», «Эльба» и «Бухгалтерия.Контур»);
• «Такском» (продукты: «Доклайнер» и «1С-Спринтер»).

Среди продуктов для отправки отчетов выделяют:

• «Бухгалтерия.Контур» (https://www.b-kontur.ru);
• «Астрал Отчет» (https://astral.ppt.ru/);
• «Контур.Экстерн» (https://kontur.ru/extern);
• «Мое Дело» (https://www.moedelo.org/);
• «Небо» (https://nebopro.ru/).

Все эти компании не дают возможности сдать НДС бесплатно через интернет, но все они проводят акции, во время которых открывают временно бесплатную подготовку отчетности. Кроме того, при оформлении долговременного сотрудничества практически всегда предлагают хорошие скидки и возможность сдавать декларации по НДС за весьма умеренную плату.

Тоже может быть полезно:

• Проверка ИП налоговой инспекцией
• Какую отчетность должен сдавать ИП?
• Отчетность ИП на УСН без работников

• Сколько налогов платит ИП в 2021 году?
• Фиксированные платежи ИП в 2021 году за себя
• Общая система налогообложения для ИП

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно!