Порядок ведения учета БСО в 1С Бухгалтерия (нюансы)

Печать (Ctrl+P)

1С: Бухгалтерия предприятие 3.0

В бухгалтерском учете бланки строгой отчетности (далее – БСО) учитываются отдельно от другой печатной продукции ( номенклатуры) на забалансовом счете 006 . Двойная запись при этом не применяется . Обратите внимание, что первым субконто этого счета является справочник БСО . Этот справочник содержит перечень видов БСО, которые используются на предприятии – бланки трудовых книжек, вкладышей к ним, аттестаты, дипломы, свидетельства, сертификаты, бланки листков нетрудоспособности, квитанции, страховые полисы и иные БСО.

Чтобы внести в типовую конфигурацию «1С: Бухгалтерия предприятие 3.0» информацию о БСО, необходимо войти в справочник «Бланки строгой отчетности» через меню «Все функции» отыскать общий раздел «Справочники», в котором находится справочник «Бланки строгой отчетности»;

Согласно приказу Минфина РФ от 1 декабря 2010 г. N 157н БСО должны соответствовать условиям, приведенным в п. 118 инструкции, утв. приказом Минфина России от 01.12.2010 № 157н, а именно:

  • должны быть изготовлены типографским способом по форме, утвержденной правовым актом органа власти;
  • иметь номер, серию, степень защиты;
  • храниться, выдаваться и уничтожаться в соответствии со специальными требованиями.

Учет бланков строгой отчетности

Подсистема предназначена для учета бланков строгой отчетности (БСО). Подсистемой предусмотрен учет БСО по сериям и номерам.

Справочник «Бланки строгой отчетности» предназначен для ведения списка БСО.

Документ «Поступление БСО» предназначен для отражения в учете поступления БСО. Из документа можно распечатать приходный ордер М-4 и бухгалтерскую справку (ф. 0504833).

Документ «Внутреннее перемещение БСО» предназначен для отражения в учете перемещений БСО между материально-ответственными лицами (если на счете 03.1 ведется учет по подразделениям, то и перемещение между подразделениями) внутри одной организации. Из документа можно распечатать требование-накладную М-11 и бухгалтерскую справку (ф. 0504833).

Документ «Списание БСО» предназначен для отражения в учете фактов списания БСО. Из документа можно распечатать акт списания бланков строгой отчетности (ф. 0504816) и бухгалтерскую справку (ф. 0504833).

Отчет «Книга учета БСО» формирует книгу учета бланков строгой отчетности (ф. 0504045).

Как добиться детальной аналитики выбытия БСО

Выбытие БСО — это всегда кредит счета 006, вне зависимости от причины выбытия. Чтобы иметь ясную картину того, что же случилось с БСО и почему бланки списаны с забалансового учета, рекомендуется:

  • ввести отдельный забалансовый счет, присвоив ему индивидуальное название (например, «Выбытие БСО» или «Операции с БСО»);
  • открыть к открытому забалансовому счету субсчета по видам причин выбытия БСО (к примеру, БСО.01 — использование БСО, БСО.02 — недостача БСО и т. д.);
  • при выбытии БСО использовать следующую корреспонденцию счетов: при обычном использовании БСО — Дт БСО.01 Кт 006, при недостаче — Дт БСО.02 Кт 006 и т. д.

В результате будет организована необходимая аналитика выбывания БСО, позволяющая быстро анализировать этот процесс. Чтобы информация была доступна для анализа, можно сформировать отчет «Сводные проводки».

Как оформить и отразить в бухгалтерском учете списание неиспользованных БСО? Ответ на этот вопрос есть в КонсультантПлюс. Изучите материал, получив пробный доступ к системе К+ бесплатно.

Открытый забалансовый счет и субсчета к нему необходимо внести в план счетов «1С». Это осуществляется вручную в режиме пользователя.

Учет имущества казны – новая подсистема

Подсистема предназначена для ведения учета имущества казны. Для включения подсистемы необходимо включить флажок «Вести учет имущества казны» в настройке параметров учета (раздел «Настройка и администрирование»).

Настройка аналитического и инвентарного учета имущества казны выполняется для каждой организации.

Поступление имущества казны

Для отражения фактов поступления имущества казны предназначены документы:

  • Принятие к учету объектов ИК (кроме зданий и сооружений)
  • Принятие к учету зданий (сооружений) ИК
  • Принятие к учету групп объектов ИК
  • Приходный ордер М-4 (имущество казны)

Из документов можно распечатать печатную форму актов приема-передачи ОС-1 или приходный ордер М-4, а также бухгалтерскую справку (ф. 0504833).

Передача имущества казны

Для отражения фактов передачи имущества казны предназначены документы:

  • Передача объектов ИК (кроме зданий и сооружений)
  • Передача зданий (сооружений) ИК
  • Передача групп объектов ИК
  • Накладная на отпуск М-15 (имущество казны)

Из документов можно распечатать печатную форму актов приема-передачи ОС-1 или накладную на отпуск материалов на сторону М-15, в соответствии с названием каждого документа, и бухгалтерскую справку (ф. 0504833).

Списание имущества казны

Для отражения фактов списания имущества казны предназначены документы:

  • Списание объектов ИК
  • Списание автотранспорта (имущество казны)
  • Списание групп объектов ИК
  • Требование-накладная (имущество казны)

Из документов можно распечатать печатную форму актов списания ОС-4 или требование-накладную М-11, в соответствии с названием каждого документа, и бухгалтерскую справку (ф. 0504833).

Амортизация имущества казны

Для ежемесячного начисления амортизации имущества казны предназначен документ «Начисление амортизации имущества казны». На основании документа можно распечатать «Ведомость начисления амортизации» и бухгалтерскую справку (ф. 0504833).

Учёт бланков строгой отчётности в 1С Бухгалтерия 8

В сегодняшней статье мы рассмотрим учёт бланков строгой отчётности в 1С:Бухгалтерия 8. Данный способ учёта БСО также подойдёт для конфигураций 1С:УТП 8 и 1С:УПП 8.
1. Вся информация о бланках строгой отчётности в 1С хранится в справочнике «Номенклатура». В данном справочнике, на вкладке «Основные» вам нужно установить флажок «Бланк строгого учёта», а при необходимости — «Учитывается по номинальной стоимости» (рис.1).

2. Переходим к теме того, как оприходовать бланки строгой отчётности в 1С. Перейдите для этого в док-т «Поступление товаров и услуг», вид операции — «Бланки строгого учёта».

Столбцы «Цена» и «Сумма» заполняются данными для бух-го учёта на балансовом счёте. В столбце «Счёт учёта» укажите значение счёта. Соответственной информацией заполните столбцы «Цена номинальная» и «Сумма номинальная», если учитываете БСО по номинальной стоимости. Укажите забалансовый счёт учёта в соответственном столбце.

Во время проводки документа сформируются все нужные движения в регламентированном учёте, которые вы можете увидеть на рис. 3.

3. Для того, чтобы оформить перемещение БСО между складами, перейдите в меню «Склад» — док-т «Перемещение товаров» — вид операции «Бланки строгого учёта». Вся информация по бланкам заполняется на вкладке «Бланки».

4. Для того, чтобы списать использованные бланки, перейдите в документ «Списание товаров» — вид операции «Бланки строгого учёта». На вкладке «Счёт учёта» поля необходимо, чтобы поля были заполнены в соответствии с данными, указанными в док-те «Поступление товаров и услуг» (рис. 2). Списание бланков со счёта выполняется по средней стоимости.

5. Во время проводки документа сформируются все нужные движения в регламентированном учёте. Итог вы можете увидеть на рис.5.

Мы постарались максимально полно ответить на вопрос как учитывать бланки строгой отчётности в 1С. Надеемся, наша статья была полезной для вас

источник

Учет расчетов с подотчетными лицами – новая подсистема

Документ «Заявление на выдачу аванса» предназначен для оформления заявления на выдачу аванса подотчетному лицу. На основании документа можно ввести Расходный кассовый ордер или Ведомость на выдачу денег из кассы подотчетным лицам.

Документ «Авансовый отчет» предназначен для оформления расчетов с подотчетными лицами в части командировочных расходов, оплаты работ (услуг) сторонних организаций, оприходования на склад поступивших от подотчетных лиц ОС, НМА, материалов, продуктов питания.

Расчеты с контрагентами

Расчеты по инкассо

В приложение добавлены новые документы:

  • Инкассовое поручение
  • Заявление об акцепте, отказе от акцепта
  • Аккредитив
  • Платежное требование

Документы применяются при осуществлении безналичных платежей в соответствии с требованиями «Положения о правилах осуществления перевода денежных средств» (утв. Банком России 19.06.2012 N 383-П).

Автоматический зачет авансов

В типовых операциях поступления ТМЦ, работ, услуг, отражающих поступления от поставщиков (счет 302.00), добавлена возможность автоматического зачета выданного аванса.

В типовых операциях реализации ТМЦ, работ, услуг, отражающих реализацию покупателю (счет 205.00), добавлена возможность автоматического зачета полученного аванса.

Сверка взаиморасчетов для проведения инветаризации

Документ «Акт сверки взаиморасчетов» предназначен для проведения сверки взаиморасчетов организации с контрагентами и формирования печатной формы акта.

Касса организации

Инвентаризация кассы

Документ «Инвентаризация кассы» предназначен для отражения в учете результатов проведенной инвентаризации денежных средств, денежных документов, бланков строгой отчетности находящихся в кассе организации.

Из документа можно сформировать Инвентаризационную опись ф. 0504088, Инвентаризационную опись (сличительную ведомость) ф. 0504086.

Печать кассовых чеков с использованием фискального регистратора

Реализовано подключение фискального регистратора и печать чеков непосредственно из программы.

В документе «Приходный кассовый ордер» по кнопке «Напечатать чек» печатается чек на прием денежных средств на фискальном регистраторе.

В документе «Расходный кассовый ордер» по кнопке «Напечатать чек» печатается чек на возврат денежных средств на фискальном регистраторе.

Популярные книги

Чек-лист «Зарплата в Управління торговим підприємством»

Начисляйте зарплату без ошибок, пользуясь поэтапной инструкцией от наших специалистов.

Чек-лист «Заработная плата в 1C:Підприємство Бухгалтерія 2.0»

Выплачивайте зарплату в 1C:Підприємство и ничего не забывайте с подробной инструкцией действий.

Первоначальные настройки «Бухгалтерія для України, ред. 2.0»

Настройте свою конфигурацию и работайте с комфортом. Сэкономьте время и нервы с нашей книгой.

Работа с первичными документами в “Бухгалтерія (ред.2.0)”

Пособие станет полезным для начинающих бухгалтеров и тех, кто только осваивает 1C:Підприємство.

В сегодняшней статье мы рассмотрим учёт бланков строгой отчётности в 1С:Підприємство Бухгалтерія 8. Данный способ учёта БСО также подойдёт для конфигураций 1С:Підприємство УТП 8 и 1С:Підприємство УПП 8.

Учет расчетов по образовательным услугам

Новый документ «Плановые поступления оплаты (образование)» предназначен для фиксирования графика поступления оплаты от учащихся для последующего контроля своевременной оплаты.

Новый отчет «Ведомость по плательщикам за услуги образования» предназначен для вывода сведений о плательщиках по учащемуся по периодам.

Новый отчет «Сведения о плательщиках по услугам образования» предназначен для вывода списка учащихся с указанием сведений по плательщику на указанную дату. Поставляется два варианта отчета: «Плательщик по учащемуся» и «Учащиеся по плательщику».

Новый отчет «Задолженности по плановой оплате (образование)» предназначен для контроля поступления оплаты по графику, заданному документом «Плановые поступления оплаты (образование)».

Как оприходовать бланки строгой отчётности в 1С:Підприємство

Переходим к теме того, как оприходовать бланки строгой отчётности в 1С:Підприємство. Перейдите для этого в док-т «Поступление товаров и услуг», вид операции — «Бланки строгого учёта».

Столбцы «Цена» и «Сумма» заполняются данными для бух-го учёта на балансовом счёте. В столбце «Счёт учёта» укажите значение счёта. Соответственной информацией заполните столбцы «Цена номинальная» и «Сумма номинальная», если учитываете БСО по номинальной стоимости. Укажите забалансовый счёт учёта в соответственном столбце.

Во время проводки документа сформируются все нужные движения в регламентированном учёте, которые вы можете увидеть на рис. 3.

«Рис.3 — Итог проводки документа»

Налоговая и статистическая отчетность

Расширение номенклатуры форм регламентированной отчетности

В состав форм регламентированной отчетности добавлены:

  • Форма статистики 1-ИНВЕСТ «Сведения об инвестициях в Россию из-за рубежа и инвестициях из России за рубеж», утвержденная приказом Росстата от 27.07.2012 № 423; Форма применяется, начиная с отчетности за 1 квартал 2013 года.
  • Форма статистики № 11 (краткая) «Сведения о наличии и движении основных фондов (средств) некоммерческих организаций», утвержденная приказом Росстата от 27.07.2012 № 406; Форма применяется, начиная с отчетности за 2012 год.
  • Форма статистики 3-Ф «Сведения о просроченной задолженности по заработной плате», утвержденная приказом Росстата от 24.07.2012 № 407; Форма применяется, начиная с отчетности за январь 2013 года.
  • Форма статистики П-4 «Сведения о численности, заработной плате и движении работников», утвержденная приказом Росстата от 24.07.2012 № 407; Форма применяется, начиная с отчетности за январь 2013 года.
  • Форма статистики П-6 «»Сведения о финансовых вложениях», утвержденная приказом Росстата от 27.07.2012 № 423; Форма применяется, начиная с отчетности за 1 квартал 2013 года.
  • Форма статистики Приложение № 3 к форме П-1 «»Сведения об объеме платных услуг населению по видам», утвержденная приказом Росстата от 27.07.2012 № 422. Форма применяется, начиная с отчетности за январь 2013 года.

Изменения в электронном представлении форм регламентированной отчетности

Выгрузка Заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (введено Протоколом от 11.12.2009 «Об обмене информацией в электронном виде между налоговыми органами государств — членов таможенного союза об уплаченных суммах косвенных налогов») реализована в формате версии 5.06 в соответствии с приказом ФНС России от 30.08.2012 № ММВ-7-6/[email protected] В соответствии с приказом, формат версии 5.06 применяется для Заявлений, представляемых после 01.10.2012.

Методические изменения

В Форме-4 ФСС РФ (утверждена приказом Минздравсоцразвития России от 12.03.2012 № 216н) реализована проверка контрольных соотношении в соответствии с алгоритмами, приведенными в приказе ФСС России от 14.03.2012 № 87. Проверка выполняется либо вручную — по кнопке «Проверка» в верхней командной панели формы отчета, либо автоматически — в процессе выгрузки формы в электронном виде или при подготовке печатной формы. Результаты проверки выдаются в отдельном окне, в котором отражаются как выполненные, так и ошибочные соотношения.

В декларацию по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при импорте товаров на территорию Российской Федерации с территории государств — членов таможенного союза (утверждена приказом Минфина России от 07.07.2010 № 69н) внесены изменения в соответствии с письмом ФНС России от 20.08.2012 № ЕД-4-3/[email protected]

Технологические изменения

Реализована выгрузка пакетов по сдаче отчетности в ФНС в универсальном формате для представления по месту требования. Требования к составу электронных документов, заверенных ЭЦП должностного лица налогового органа, представляемых налогоплательщиком по месту требования, размещены на сайте ФНС России по адресу: www.nalog.ru/html/docs/treb1.doc.

Реализована возможность импорта внешних файлов выгрузки форм статистической отчетности, реализация которых отсутствует в типовых конфигурациях.

Улучшена диагностика при ошибках загрузки внешней компоненты обмена.

Учет проездных документов

Расходы на проезд работника к месту командировки и обратно к месту постоянной работы включаются в состав расходов на командировки (пп. 12 п. 1 ст. 264 НК РФ). Проездные документы (авиа- и железнодорожные билеты) могут приобретаться сотрудником, направляемым в командировку, самостоятельно. В этом случае работодатель обязан возместить сотруднику данные расходы (ст. 168 ТК РФ). Также организация может приобретать проездные документы через специализированные транспортные агентства.

Проездные документы оформляются на бланках строгой отчетности (п. 2 Положения об осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники, утв. Постановлением Правительства РФ от 06.05.2008 № 359). Основанием для вычета НДС по расходам на перевозку работников к месту командировки и обратно является проездной документ, в котором налог выделен отдельной строкой. Такой билет или его копия регистрируется в книге покупок после утверждения авансового отчета работника (п. 18 Правил ведения книги покупок, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137).

Часто все проездные документы приобретаются в бездокументарной форме (электронные билеты). При этом документами строгой отчетности являются:

  • маршрут-квитанция электронного авиабилета (п. 2 приказа Минтранса России от 08.11.2006 № 134);
  • купон электронного железнодорожного билета (п. 2 приказа Минтранса России от 21.08.2012 № 322).

Согласно разъяснениям Минфина России, при приобретении авиабилетов в электронном виде к вычету принимается сумма НДС, выделенная отдельной строкой в маршрут-квитанции электронного пассажирского билета, распечатанного на бумажном носителе (см. письма от 30.01.2015 № 03-07-11/3522, от 30.07.2014 № 03-07-11/37594). На практике данное разъяснение применяется и в отношении купона электронного железнодорожного билета.

Если работник летит в командировку самолетом, то для подтверждения расходов на перелет, помимо маршрут-квитанции электронного авиабилета, необходим еще и посадочный талон. Вместе с тем, организация вправе обосновать потребление услуги воздушной перевозки любыми иными документами, напрямую или косвенно подтверждающими факт использования приобретенных авиабилетов (письмо Минфина России от 18.12.2017 № 03-03-РЗ/84409).

Если работник едет в командировку железнодорожным транспортом, то документом, подтверждающим его расходы на проезд, будет являться контрольный купон электронного проездного документа (письмо Минфина от 14.04.2014 № 03-03-07/16777).

Каких-либо документов, свидетельствующих об оплате электронного билета (например, выписки по банковской карте) для подтверждения указанных расходов не требуется (письмо Минфина России от 18.12.2017 № 03-03-РЗ/84409).

Действующее законодательство не содержит специальных норм, регламентирующих порядок учета электронных проездных билетов. Приобретение электронного проездного билета может учитываться как поступление денежного документа (так как электронный билет вполне соответствует его критериям) либо в качестве предоплаты транспортных услуг (поскольку услуги потребляются позже). Таким образом, порядок отражения данных операций в бухгалтерском учете организации необходимо отразить в учетной политике.

Пример 2

Сотрудник ООО «Конфетпром» направлен в командировку в г. Уфа с 09.04.2018 по 11.04.2018 (на 3 дня). Размер суточных, сог­ласно положению организации о командировках, составляет 700 руб. На личный счет сотрудника под отчет перечислено 9 000 руб.

Электронный авиабилет туда и обратно приобретен организацией через транспортное агентство. Стоимость авиабилета по маршруту Москва — Уфа — Москва составляет 10 574 руб.

Сумма НДС (10 %) выделена в билете отдельной строкой и составляет 930 руб. Стоимость сервисного сбора, взимаемого транспортным агентством, составляет 295 руб. (в т. ч. НДС 18 %). В соответствии с учетной политикой организации электронные проездные билеты учитываются как денежные документы.

По возвращению из командировки подотчетное лицо представляет авансовый отчет, к которому прикладывает документы, в том числе посадочный талон и документы от поставщика гостиничных услуг (на сумму 7 000 руб. без НДС).

Перечисление денежных средств на личный счет сотрудника, подтвержденное выпиской банка, отражается документом Списание с расчетного счета с видом операции Перечисление подотчетному лицу. В поле Получатель указывается подотчетное лицо, которое выбирается из справочника Физические лица.

После проведения документа Списание с расчетного счета формируется бухгалтерская проводка:

Дебет 71.01 Кредит 51 — на сумму денежных средств, выданных под отчет (9 000 руб.).

Расчеты с трансагентством можно вести на счете 76.05 с помощью следующих документов:

  • Списание с расчетного счета с видом операции Оплата поставщику — для регистрации оплаты;
  • Поступление денежных документов с видом операции Поступление от поставщика — при получении денежных документов;
  • Поступление (акт, накладная) с видом операции Услуги — для отражения расходов на услуги трансагентства.

При этом договор с трансагентством должен иметь вид:

  • С поставщиком — в документах Списание с расчетного счета с видом операции Оплата поставщику и Поступление (акт, накладная);
  • Прочее — в документах Поступление денежных документов и Списание с расчетного счета с видом операции Прочие расчеты с контрагентами.

Таким образом, расчеты с трансагентством в Примере 2 ведутся по двум договорам с разными видами.

Оплата в адрес трансагентства регистрируется документом Списание с расчетного счета с видом операции Оплата поставщику (по договору с видом С поставщиком). После проведения документа сформируется бухгалтерская проводка:

Дебет 76.05 Кредит 51 — на стоимость авиабилетов с учетом взимаемого сервисного сбора (10 869 руб.).

После проведения стандартного документа Поступление (акт, накладная) с видом операции Услуги, в регистр бухгалтерии вводятся записи:

Дебет 76.05 Кредит 76.05 — на сумму зачтенного аванса (295 руб.). Зачет выполняется между документами расчетов Поступление (акт, накладная) и Списание с расчетного счета; Дебет 26 Кредит 76.05 — на стоимость услуг трансагентства без НДС (250 руб.); Дебет 19.04 Кредит 76.05 — на стоимость НДС (45 руб.).

Приобретение электронного билета отражается документом Поступление денежных документов с видом операции Поступление от поставщика. В Примере 2 денежный документ имеет вид Билеты. При проведении документа в регистр бухгалтерии вводится запись:

Дебет 50.03 Кредит 76.05 — на сумму полученного билета (10 574 руб.) в количестве 1 шт.

По договору с видом Прочее зачета аванса не происходит. Для зачета аванса поставщику (по договору с видом С поставщиком) можно использовать документ Корректировка долга с видом операции Списание задолженности, после проведения которого сформируется проводка:

Дебет 76.05 Кредит 76.05 — на сумму зачтенного аванса (10 574 руб.). Зачет выполняется между документами расчетов Поступление денежных документов и Списание с расчетного счета. После выполнения данной операции счет 76.05 закрывается.

Выдача электронного билета подотчетному лицу оформляется документом Выдача денежных документов с видом операции Выдача подотчетному лицу и отражается проводкой:

Дебет 71.01 Кредит 50.03 — на сумму выданного сотруднику под отчет денежного документа (10 574 руб.) в количестве 1 шт.

По возвращению из командировки подотчетное лицо представляет авансовый отчет. Для включения расходов по командировке в затраты и учета входного НДС создается документ Авансовый отчет. На закладке Авансы через кнопку Добавить указываются документы:

  • Выдача денежных документов, согласно которому подотчетное лицо получало проездной документ;
  • Списание с расчетного счета, согласно которому перечислялись средства на банковскую карту сотрудника.

Сведения о расходах по командировке (проезд, проживание и суточные) отражаются на закладке Прочее. Данная закладка заполняется согласно документам, представленным подотчетным лицом. В полях указывается следующие данные (рис. 5):

Рис. 5. Табличная часть на закладке «Прочее» документа «Авансовый отчет»

Поле Данные
«Документ (расхода)» Вводится информация о первичных документах
«Номенклатура» Выбирается соответствующий расходу элемент из справочника «Номенклатура»
«Сумма», «НДС» Указывается сумма и ставка налога по документу, поле «Всего» рассчитывается автоматически
«Поставщик» Выбирается контрагент из одноименного справочника (для суточных данное поле не заполняется)
«СФ» и «БСО» Устанавливаются флаги для регистрации электронного билета в качестве бланка строгой отчетности. При этом поле «Реквизиты счета-фактуры» заполнится автоматически по номеру и дате БСО из поля «Документ (расхода)». После выполнения команды «Записать» в поле «Реквизиты счета-фактуры» документа «Авансовый отчет» автоматически добавляется ссылка на созданный документ «Счет-фактура (бланк строгой отчетности)»
«Счет затрат / Подразделение» Указывается счет затрат по бухгалтерскому учету, в дебет которого будут включены расходы по командировке (например, 26 «Общехозяйственные расходы»). Если ведется учет по подразделениям, указывается соответствующее подразделение
«Субконто» Указывается аналитика к счету затрат (для счета 26 статья затрат «Командировочные расходы»)
«Счет затрат НУ» и «Субконто НУ» По умолчанию заполняются по данным бухгалтерского учета. При необходимости их можно отредактировать
«Счет НДС» По умолчанию устанавливается счет 19.04 «НДС по приобретенным услугам» (при необходимости можно выбрать другой счет учета НДС)

При проведении документа Авансовый отчет формируются проводки:

Дебет 26 Кредит 71.01 — на стоимость авиабилета без НДС (9 644 руб.); Дебет 19.04 Кредит 71.01 — на сумму НДС (930 руб.); Дебет 26 Кредит 71.01 — на стоимость проживания (7 000 руб.); Дебет 26 Кредит 71.01 — на сумму суточных (2 100 руб.).

Вычет НДС по электронному авиабилету будет отражен датой авансового отчета при установленном флаге Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения в форме документа Счет-фактура (бланк строгой отчетности).

Если флаг снять, то вычет можно отразить документом Формирование записей книги покупок.

Чтобы посмотреть состояние расчетов с подотчетным лицом, можно воспользоваться отчетом Оборотно-сальдовая ведомость по счету 71.01 «Расчеты с подотчетными лицами».

В оборотно-сальдовой ведомости по счету 71.01 кредитовое сальдо составляет 100 руб. Это означает, что организация должна выплатить перерасход денежных средств подотчетному лицу (наличными из кассы или путем перечисления на банковскую карту сотрудника).

Рейтинг
( 2 оценки, среднее 5 из 5 )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями: