Оплата организацией за физическое лицо

В каких случая допустим перевод от юридического лица к физическому

Перечисление денежных средств физическому лицу от юридического лица возможно только в трех случаях:

если предприятие выдает кредит или займ;
если компания выкупает у физического лица какую-либо продукцию или услуги;
если гражданину перечисляется заработная плата от юридического лица.

Денежные переводы другого назначения не предусмотрены законодательством РФ и считаются незаконными.

Кредит или займ

Перечисление займа от юридического лица возможно как сотруднику этого предприятия, так и иным физическим лицам. Лимит переводов своим работникам не регулируется нормативно-правовыми актами: организация может выдать любую сумму.

В случае со сторонними гражданами — частые перечисления крупных сумм могут вызвать подозрения у контролирующих органов: право кредитования имеют только компании, зарегистрировавшие в реестре и в органах статистики новый вид экономической деятельности.

Чтобы перевести деньги на карту в качестве займа, нужно составить соответствующий договор. В нем должно быть указано:

данные заемщика;
полная информация о предприятии, выдающем денежные средства;
сумма кредитования;
дополнительная информация: сроки выплат, обязанности сторон, проценты.

Важно: возврат долга не подлежит налогообложению, однако нужно доказать, что полученные деньги являются именно возвратом, а не доходом. Для этого при переводе нужно указать назначение платежа и, при необходимости, подтвердить операцию документально.

Выкуп продукции или плата за оказанные услуги

Если перевод на карту физическому лицу от юридического лица осуществляется с целью выкупа продукции или платы за оказанные услуги, то также должен быть оформлен договор проводимой сделки. В таком случае с получателя удерживается и перечисляется в бюджет НДФЛ по ставке 13%.

Заработная плата

Если гражданин состоит с компанией в трудовых отношениях, что подтверждается подписанным трудовым договором, то перечисление средств на карту физическому лицу от юридического может быть оформлено как выплата заработной платы. Такие переводы также должны облагаться НДФЛ по ставке 13%.

Важно: в годовой декларации юридическое лицо должно отсчитываться за все переводы, в том числе физическим лицам на банковские счета, и платить подоходный налог. Если предприятие этого не делает, то НДФЛ взимается с гражданина, который получает деньги.

Вот Узбекистан с Рф подписали такой документ:

Мигранты из Узбекистана поедут в Россию по спецзаказу.

Рабочие из Узбекистана заранее будут знать, где будут трудиться в России, сколько им будут платить и где они будут жить. В Узбекистане их будут отбирать по состоянию здоровья, уровню образования и благонадёжности.

Между Россией и Узбекистаном начало действовать специальное соглашение об оргнаборе и привлечении граждан на временную работу. Документ определяет порядок отбора граждан Узбекистана, желающих поработать на территории Российской Федерации, а также ответственность министерств и ведомств двух стран по организации централизованной трудовой миграции. Это позволит защитить гастарбайтеров от аферистов и рабства в России, а также защитит их права. Работодатели же получат сотрудников, которые прошли отсев на Родине.

Узбекистан традиционно является главным поставщиком трудовых мигрантов для России. По данным на 1 февраля 2021 года, в нашу страну въехало около 1,5 млн узбеков. Это в три раза больше, чем из всех стран Евросоюза вместе взятых. В основном граждане Узбекистана едут именно работать, а заработанные средства переводят к себе на родину. Так, по официальным данным, в 2021 году физические лица перевели из России в Узбекистан более 2,7 млрд долларов. По этому показателю Узбекистан — лидер среди всех стран СНГ. Средняя сумма одного перевода по итогам года составила 279 долларов.

По новому международному соглашению участвовать в отборе на право работать в России смогут только граждане старше 18 лет. При этом мигранты должны будут соблюдать все уже действующие правила: право на проживание в России должно быть оформлено надлежащим образом, должен быть патент на трудовую деятельность. Но участники организованного отбора будут иметь приоритет при трудоустройстве в России.

— Признаётся приоритет организованного набора и привлечения граждан Республики Узбекистан для осуществления временной трудовой деятельности в РФ перед другими формами занятости трудящихся мигрантов, — говорится в тексте соглашения.

Курировать оргнабор будет специальное агентство при Министерстве труда Узбекистана. Именно оно должно организовать обучение сограждан по программам российского Минобразования. Агентство будет организовывать медицинское освидетельствование, а также проверять квалификацию и опыт работы трудовых мигрантов.

Ведомство в Узбекистане также должно контролировать содержание трудовых договоров, заключаемых между российскими работодателями и работниками, отправляющимися в Россию. В рамках набора агентство также будет организовывать проезд мигрантов до места работы.

МВД Узбекистана перед отправкой граждан в Россию обязано проверять каждого — не находится ли он в международном или межгосударственном розыске. У претендентов не должно быть непогашенной или неснятой судимости за преступления в Узбекистане, которые также признаются и в России.

На территории России трудовых мигрантов из Узбекистана должно контролировать Министерство труда и социальной защиты. Оно будет собирать с российских работодателей информацию о наличии вакансий, характере работы, заработной плате, необходимой квалификации работников. И все эти данные будут отправляться партнёрам в Узбекистан, которые и будут подыскивать у себя кандидатов на эту работу.

Министерство образования России в соответствии с соглашением может заключать договоры с организациями в Узбекистане, которые будут проводить для трудовых мигрантов экзамены по русскому языку, истории России и основам законодательства. Такие экзамены могут проводиться и на территории РФ. В этом случае уполномоченные органы Узбекистана должны иметь чёткий список организаций, которые будут заниматься тестированием мигрантов.

По международному соглашению есть обязательства и у российского Министерства внутренних дел. Оно должно организовать деятельность своих подразделений по оформлению и выдаче разрешений мигрантам, которые централизованно приедут трудиться из Узбекистана. На него также возложены обязанности контролировать жизнь и трудовую деятельность мигрантов в России.

Особое внимание в документе уделяется работодателям, которые намерены приглашать к себе мигрантов из Узбекистана. У них обязательно должны быть места для проживания приезжих. Причём условия такого жилья должны соответствовать действующим в России санитарно-гигиеническим нормам. Гарантированная оплата труда для мигрантов должна быть не ниже прожиточного минимума. Работодатель в обязательном порядке должен заключить договор с отправляющей стороной, где будут прописываться все нюансы пребывания гражданина Узбекистана в России.

Обязательным условием для пребывания трудового мигранта в России станет наличие договора о добровольном медицинском страховании. Работодатель должен будет заключить его с медицинской организацией в своём регионе. В случае смерти или нанесения вреда здоровью мигранту на производстве работодатель обязан будет оплатить доставку тела на родину или лечение.

Сколько идут деньги

После того, как предприятие-отправитель сформирует реестры выплат и передаст поручение о переводе, банк начнет обрабатывать платеж. На это может уйти от одного до нескольких дней, в зависимости от того, в какое время поданы документы и насколько правильно они оформлены.

Все расчетные операции производятся в течение банковского дня, который, чаще всего заканчивается в 16:00.

Важно: точное время зависит от отделения банка, региона и валюты, в которой производится перевода.

Обязательно потребовать чек

При расчетах с самозанятыми вам не нужны акты. Их официально заменяет чек, который самозанятый формирует в приложении «Мой налог» и отправляет вам на электронную почту или в любой мессенджер. Чек можно приложить к бухгалтерским документам и использовать как доказательство, что вы приняли и оплатили работу. Ставить на нем подписи не нужно.

По закону самозанятый должен сам отправить вам чек. Если он забыл — напомните. Если все равно не отправляет —
пожалуйтесь в ФНС на сайте налоговой.
Если вы боитесь, что будут проблемы с бухгалтерией, оформить акт все-таки можно. Вышлите самозанятому свою стандартную форму и обменяйтесь подписанными копиями.

Комиссии

Размер комиссии за перевод физическому лицу от юридического зависит от того, через какой банк происходит перечисление. Процент может варьировать от 0,5 до 10% от общей суммы.

Важно: максимальная сумма комиссии не ограничивается

Например, в Сбербанке комиссия за перевод составляет 1,1% от суммы, но не менее 115 рублей за одну операцию. Комиссионный сбор не распространяется на выплату заработной платы, а также на социальные и страховые отчисления.

В ВТБ24 комиссия зависит от суммы перевода. Так, если вы отправляете до 6 млн рублей в месяц, банк возьмет 1% от операции. Переводы свыше этой суммы облагаются комиссией в 10%.

Важно: если у предприятия заключен договор с ВТБ о зарплатном проекте, то перечисление заработной платы сотрудникам не облагается комиссией.

Дополнительно за любой перевод на карту, который налоговая может принять за незадекларированный доход физического лица, нужно сделать 13% отчислений.

Получить от фрилансера счет на оплату

Самозанятые имеют право получать оплату без выставления счета. Но для вашей бухгалтерии будет лучше, если фрилансер все-таки выставит счет: так будет меньше проблем с платежом физлицу.

У самозанятого нет инструментов для выставления счета в «Моем налоге» или личном кабинете банка. Поэтому предложите ему шаблон, например, на основе счетов, которые выставляют вам ИП. В счете должны быть:

Реквизиты самозанятого
Дата и номер счета
Наименование организации-плательщика, ее ИНН
Список всех услуг с ценами
Общая сумма счета
Подпись самозанятого

Обычно счет отправляют в формате PDF. Чтобы его было удобно заполнять, можно оформить сам счет в Word или Excel, а потом сохранять как PDF.

Штрафы

Обо всех подозрительных отчислениях в пользу физического лица банк обязан сообщать в ЦБ или ФНС. По факту денежной операции будет проведена проверка. Если выяснится, что гражданин получал доход от юрлица, но при этом ни одна из сторон не вносила соответствующие обязательные платежи, будет начислен штраф в размере 20% от суммы неуплаченных налогов.

Важно: в таких ситуациях вы сами должны доказывать, что поступающие на карту средства не были доходом.

Если будет доказана умышленная неуплата налога, то штраф может достигнуть 40% от неуплаченной суммы. Помимо этого будут начислены пени — 9% годовых.

В случаях, когда юридические лица незаконно обналичивают средства, переводя их на карты обычных граждан, предприятие могут привлечь к уголовной ответственности, что повлечет либо штраф до 300 тыс. рублей, либо лишение свободы на 6 месяцев.

Правильно указать назначение платежа

При переводе денег самозанятому вы должны прописать назначение платежа. Это лучше сделать в таком формате: «Выплата по счету №111. Предоплата за написание текстов». Перечислять все работы не нужно. Если вы платите без счета, нужно подробнее указать сами работы.

В назначении платежа ни в коем случае нельзя писать «зарплата», «премия» или другие слова, которые намекают на трудовые отношения. Зарплату и премию можно платить только сотрудникам, а сотрудника вы обязаны устроить по трудовому договору и платить за него налоги и отчисления. Самозанятому фрилансеру вы просто оплачиваете конкретную работу, и зарплатой это называть нельзя — иначе банк заблокирует счет, а налоговая оштрафует вас за неуплату налогов и взносов.

Нюансы

Перед тем, как перевести деньги со счета юридического лица на карту физического, нужно составить договор, в котором будет объяснено, для каких целей переведены эти деньги. Если в договоре не прописано, какая из сторон должна платить налог, выплата будет взиматься с физического лица (при условии получения им дохода).

В случаях, когда денежные средства перечислены в счет выплаты долга, платеж не облагается налогом, однако должны быть предоставлены соответствующие документы, подтверждающие выдачу займа.

Особое внимание со стороны банков и ФНС вызывают:

переводы свыше 600 000 рублей;
частое предоставление заемных средств;
операции с ценными бумагами (при условии, что получатель не является гражданином РФ).

Стоит отметить, что если банки посчитают проводимые операции подозрительными, они обязаны сообщить о них в ЦБ, при этом уведомлять физическое или юридическое лицо об извещении банкам запрещено.

Прописать выбранный способ и порядок оплаты в договоре

В договоре обязательно нужно указать:

Способ расчетов: наличными или на банковскую карту.
Диапазон времени для оплаты, например в течение 5 дней после принятия работы.
Условия предоплаты и постоплаты.

Также не забудьте прописать, что исполнитель применяет налог на профессиональный доход, — это объяснит, почему вы не платите за него налоги и взносы.

В разделе с контактами и реквизитами нужно указать ФИО, ИНН и адрес фрилансера, а также полные реквизиты его банковской карты.

Если за фирму платит ИП, занимающий должность ее руководителя

Прежде всего, следует разобраться в двух небольших «но»:

на должность директора (гендиректора) берется именно физическое лицо, даже имеющее статус индивидуального предпринимателя. С указанным работником заключается обычное трудовое соглашение. Наличие гражданско-правового договора исключается, поскольку он прикрывает полноценные трудовые отношения (ч. 4 ст. 11, ч. 2 ст. 15 Трудового Кодекса РФ). В этой ситуации не имеет значения: есть ли у будущего руководителя статус ИП. С ним заключается договор о трудовой, а не о предпринимательской деятельности;
на должность руководителя берется именно ИП. В данном случае индивидуальный предприниматель становится управляющим, а не директором. Но это возможно только, если в Уставе ООО прописана возможность передачи директорских функций стороннему юридическому лицу либо ИП.

А что делать поставщику товаров (работ, услуг) с кассой при безналичных расчетах с такими руководителями? В обоих случаях участие ККТ реализуется в общем порядке, с учетом п. 9 статьи 2 закона 54-ФЗ. Здесь оплата вносится от имени предприятия и за его счет. Ведь подотчетным лицом может быть любой сотрудник, даже имеющий статус ИП. Не стоит забывать, что работником предприятия согласно п. 5 Указания 3210-У для целей расходования подотчетных денег признается лицо, с которым заключен или трудовой, или гражданско-правовой договор. Главное, чтобы у подотчетного лица была доверенность от предприятия, позволяющая его отождествить с данным предприятием. Тогда платеж будет от фирмы, а не от простого гражданина.