Как сделать акт сверки в 1С 8.3 — пошаговая инструкция

Сверки по налогам время от времени проводит каждая компания. С одной стороны, эта процедура знакома бухгалтерам. С другой стороны, проводить сверку нужно внимательно и поэтапно, чтобы не возвращаться к ней снова и снова. Учитывая то, что налоговики постоянно вносят изменения в порядок сверки, бухгалтеру сложно заранее предсказать ее результат и сроки. И это бывает непросто объяснить директору, если он сам лично никогда не общался с ИФНС.

Алгоритм от бератора – самая лучшая шпаргалка, которая поможет пройти сверку потратив на нее минимум времени.

Бератор Практическая энциклопедия бухгалтера

Алгоритм. Сверка расчетов с налоговой инспекцией

Учимся составлять акт сверки расчетов (1С:Бухгалтерия 8.3, редакция 3.0)

Уроки по 1С Бухгалтерия 8 >> Торговля
2016-12-08T13:37:38+00:00

В этом уроке мы научимся правильно составлять акт сверки взаиморасчетов с контрагентом для 1С:Бухгалтерии 8.3 (редакции 3.0).

Ситуация. С контрагентом ООО «Продмаркет» у нас долгосрочное сотрудничество. Продмаркет поставляет нам некоторые товары, а мы оказываем ему некоторые услуги.

Раз в квартал мы составляем акты сверки по взаиморасчётам, чтобы избежать ошибок учёта, а также юридически зафиксировать задолженность друг перед другом, ведь заверенный обеими сторонами акт может быть использован в суде.

10 октября мы решили составить акт сверки за 3 квартал. Таким образом мы явились инициатором составления акта сверки взаиморасчетов с контрагентом.

Согласно нашим данным (анализ счётов 60, 62, 66, 67, 76) на начало 3 квартала у нас не было задолженности друг перед другом.

Затем:

• 2 сентября к нам поступил товар от продмаркета на сумму 4000 рублей.
• 3 сентября мы оплатили из кассы продмаркету за товар 4000 рублей.
• 24 сентября мы оказали продмаркету услуги на сумму 2500 рублей.

Таким образом, по нашим данным
на конец 3 квартала продмаркет должен нами 2500 рублей.

Как подать заявление на сверку

Чтобы провести сверку, нужно подать заявление либо в бумажной, либо в электронной форме.

Подать заявление можно:

• в ИФНС лично – если заявление подает не сам директор, нужна доверенность;
• через МФЦ – если заявление подает не сам директор, нужна доверенность;
• направить по почте – желательно заказным письмом с описью вложения;
• отправить по ТКС — понадобится усиленная квалифицированная электронная подпись;
• через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой — достаточно усиленной неквалифицированной электронной подписи.

Мы составляем свою версию акта

Заходим в раздел «Покупки» пункт «Акты сверки расчетов»:

Создаём новый документ «Акт сверки расчетов с контрагентом». Заполняем контрагента продмаркет и указываем период, за который составляется акт сверки (3 квартал):

Если бы потребовалось произвести сверку по какому-то конкретному договору, нужно было бы указать его в поле «Договор». Но мы проводим общую сверку по всем договорам, поэтому оставляем поле договор пустым.

Переходим на закладку «Дополнительно» и указываем представителей нашей организации и представителей продмаркета.

Так как мы делаем сверку по всем договорам, удобно будет, если в печатной форме строчки будут разбиты по договорам. Для этого ставим галку «Разбить по договорам»:

Переходим на закладку «Счета учета» и отмечаем здесь бухгалтерские счета, которые нужно анализировать для сверки наших расчётов с контрагентом. Здесь представлены наиболее типовые счета (60, 62, 66…), но есть возможность добавить новые (кнопка «Добавить»):

Наконец, переходим на закладку «По данным организации» и нажимаем кнопку «Заполнить по данным бухгалтерского учёта»:

Табличная часть заполнилась первичными документами и суммами расчётов:

Проводим документ и печатаем акт сверки:

Из него видно, что задолженность друг перед другом на начало периода у нас нулевая, а на конец периода продмаркет должен нам 2500 рублей.

Обратите внимание на то, что в этом акте пока заполнены только наши данные. Данные контрагента (продмаркета) нам ещё только предстоит узнать.

Как происходит формирование сведений о плательщиках

В различных регионах страны существуют свои правила предоставления услуг населению в разрезе обособленности исполнителей услуг друг от друга. Это разделение происходит по направленности оказания сервиса ЖКХ. Предприятия имеют свои расчётные счета и отдельный баланс.

Каждый житель наделён обособленным лицевым счётом, который открыт во всех организациях ЖКХ и имеет уникальный набор цифр для своего населённого пункта. Личный счёт наполнен информацией о потребителе. К таким данным относятся:

1. ФИО квартиросъёмщика.
2. Адрес, за которым закреплён лицевой счёт.
3. Общая и жилая площадь жилища.
4. Количество зарегистрированных в квартире лиц.
5. Тарификация услуги.
6. Ежемесячные начисления и динамика оплат.
7. Наличие льготных прав.

На основании распоряжения местных властей каждый населённый пункт обладает единой расчётной базой, которая составлена на основе данных переданных каждой коммунальной конторой. База синхронизирована с поставщиками услуг, и в случае внесения изменений в бухгалтерии предприятия, это действие отразится и в единой базе. При этом вносить коррективы в лицевые счета правомочны только работники непосредственно организации, которая оказывает услугу ЖКХ.

Мы исправляем у себя ошибку в учете

Мы, узнав об этих расхождениях, подняли первичные документы и выяснили, что оператор при забивки накладной пропустил одну позицию. Мы исправили эту ошибку, вновь зашли в созданный акт и снова нажали кнопку «Заполнить по данным бухгалтерского учета»:

Так как мы уверены, что этот акт будет уже окончательным, переходим на вкладку «По данным контрагента» и нажимаем кнопку «Заполнить по данным организации»:

Табличная часть из первой закладки полностью копируется в эту, только суммы в Дебет и Кредит инвертируются (меняются местами):

Способы выполнения сверки коммунальных платежей

Для удобства жильцов в вопросах проверки состояния баланса и получения информации по своему лицевому счёту единая база установлена во многих госструктурах. Поэтому сделать проверку задолженности или наличия переплаты можно следующими доступными способами:

• при посещении бухгалтерии коммунального учреждения. При этом следует понимать, что каждая организация сможет произвести сверку только по своей услуге. То есть квартплата сверяется в ЖЭКе, а начисления по свету у энергетиков. Нюансом в этом вопросе может быть наличие полномочий в УК по работе с отдельными коммунальными платежами, о наличии таких прав можно узнать непосредственно в УК;
• через официальные сайты коммунальщиков онлайн. Такой сервис существует во многих организациях. Как правило, эта функция работает в разделе «Личный кабинет». Каждый потребитель может пройти регистрацию на сайте и затем вести учёт своих платежей и правильности начислений;
• также онлайн сервисами по проверке платежей оснащены многие ведущие банки страны. В случае наличия такой функции на официальном сайте финучреждения, гражданину остаётся только зарегистрироваться в специальном разделе портала – Интернет банкинге, и осуществлять необходимые операции без посещения коммунальных контор;
• многие населённые пункты оборудованы МФЦ. Обычно расположены эти МФЦ в здании исполкомов МО. Это направлено для обеспечения максимальных удобств для граждан. Центры наделены информацией о состоянии лицевых счетов всех организаций оказывающих услуги ЖКХ. Удобство сверки в МФЦ состоит в отсутствии очередей и быстроте обслуживания;
• осуществить сверку возможно и в почтовых отделениях, наделённых такими функциями. Неудобство при выборе этого способа заключается в постоянном наличии очередей, что не даёт возможность получения интересующей информации в полном объёме.

Что делать если, выявлены несоответствия в квитанциях ЖКХ

Необходимость в выполнении сличения по лицевому счёту возникает, если утеряны квитанции об оплате или обнаружено не соответствие, в расчётах с поставщиками услуг. Получив квитанцию с некорректными данными, необходимо свериться любым доступным способом. Если после работы по сопоставлению данных уверенность в неправдивости информации, прописанной в квитанции, только усилилась, следует выполнить следующие действия:

1. Составить письменное заявление на имя руководителя конторы ЖКХ, допустившей ошибку в квитанции. В обращении следует расшифровать свои несогласия.
2. Запросить выдачу акта сверки за период, допускаемый к рассмотрению в суде. То есть за последние три года.
3. В случае неполучения письменного ответа и акта сверки в тридцатидневный срок следует обратиться в надзорные органы с заявлением о нарушении гражданских прав.
4. Если, акт выдан и исходя из информации, прописанной в нём, существует факт завышения тарифа или неправомерных дополнительных начислений обжаловать эти нарушения можно только в судебном порядке.

Необходимость получения акта сверки заключается в том, что выданный документ является подтверждением для суда о начислениях произведённых коммунальщиками. И если они действительно неправомерны, то суд обяжет исключить их из лицевого счёта.

Также в случае возникновения такой спорной суммы, взыскать её через суд, как задолженность, у коммунальщиков будет проблематично, так как она является оспариваемой и действия с ней замораживаются до определения правильности её возникновения. Но только при наличии переписки с коммунальной конторой.

Поскольку в последнее время ужесточились методы борьбы с задолжниками, были внедрены различные способы получения информации о состоянии своего баланса по коммунальным платежам. Поэтому в случае несогласия с данными прописанными в квитанции, всегда можно произвести официальное сопоставление информации не откладывая это мероприятие на долгое время.

Согласование акта сверки

В связи с утвержденным Приказом Минфина России от 29.07.1998 № 34н (ред. от 29.03.2017) для обеспечения достоверности данных ведения бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности организации обязаны проводить инвентаризацию имущества и обязательств.

Мы подготовили WEB-форму, которая поможет вам провести сверку с ООО «Эвотор ОФД» (Платформа ОФД). Перейти на форму можно из главного меню личного кабинета lk.platformaofd.ru, выбрав раздел «Лицевой счет» -> «Акт сверки». Также данный раздел доступен по прямой ссылке lk.platformaofd.ru/web/auth/billing/revise.

Рис. 1 – Список актов за периоды

После перехода на страницу, вам доступны акты за отдельные периоды (рис. 1). Статусы определяют текущее состояние акта сверки. Чтобы посмотреть содержимое и открыть WEB-форму акта (рис. 2), на него необходимо кликнуть.

Статусы:

• Требует согласования – необходимо проверить строки акта и подписать его;
• Согласован и подписан – акт согласован и подписан КЭП;
• Не согласован – в акт внесены изменения, он находится на рассмотрении менеджером «Платформа ОФД».

Рис. 2 – Пример WEB-формы акта.

Если вы согласны с актом, то необходимо:

• Указать ФИО исполнителя, который может подтвердить корректность данных акта в случае необходимости.
• Указать email или телефон исполнителя – чтобы наши менеджеры смогли связаться с исполнителем в случае необходимости.
• Кликнуть на кнопку «Подписать КЭП» и используя КЭП подписать PDF-версию файла «Акт сверки».

На этом процесс согласования акта сверки заканчивается. Документ можно посмотреть и скачать в разделе «Документы» по адресу lk.platformaofd.ru/web/auth/documents. Если у вас нет сертификата квалифицированной электронной подписи (КЭП), то вы сможете его купить, пройдя по ссылке .

Изменение информации в акте сверки:

• Чтобы отредактировать строку, необходимо снять галочку соответствующей строки и в всплывающем окне обязательно указать причину, приложить файл и указать комментарий при необходимости. Более подробно см. таблицу №1 и рис. 2,3.
• Чтобы добавить строку, необходимо кликнуть на кнопку «+», расположенную в самом конце формы акта и в всплывающем окне заполнить необходимые поля. Более подробно см. таблицу №1 и рис. 4.

После окончания редактирования, вам необходим отправить акт, кликнув на кнопке «Отправить», предварительно указав:

• ФИО исполнителя, который проводит непосредственно сверку и сможет ответить на вопросы нашего менеджера в случае необходимости.
• Указать email или телефон исполнителя – чтобы наш менеджер смог связаться с исполнителем.

В ходе рассмотрения отредактированного вами акта, наш менеджер может связаться с вами, по данным, указанным на форме в соответствующих полях (Исполнитель). Просьба указывать корректные данные, чтобы процесс согласования прошел максимально быстро.

Финальная версия акта сверки, подтвержденная нашим менеджером, будет вновь представлена в виде WEB-формы в вашем личном кабинете, которую необходимо будет подписать с КЭП, кликнув на соответствующей кнопке.

Рис. 3 – Пример отправленной формы акта сверки.

Список причин разногласий с актом сверки представлен ниже в таблице №1.

Таблица №1

Рис. 4 – Выбор причины разногласия со строкой.

Рис. 5 – Добавление строки акта.