Декларация 3-НДФЛ за лечение зубов в 2021 году: образец заполнения, как заполнить для налогового вычета для стоматологии и возврата 13 процентов от расходов

Налогоплательщик может вернуть из бюджета 13% от суммы, потраченной на оплату медицинских услуг и покупку лекарственных средств при условии, что в том же периоде он уплачивал со своих доходов НДФЛ по ставке 13%, а расходы на лечение соответствуют требованиям, предъявляемым Налоговым кодексом к подобным затратам. Чтобы получить обратно часть потраченных денежных средств, налогоплательщику нужно заявить социальный вычет на лечение, подав в ИФНС декларацию (пп. 3 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ). Расскажем, как составить документ и приведем образец заполнения декларации 3-НДФЛ за лечение.

Как часто и за что можно получить возврат?

Гражданам России разрешено подавать документы на социальные льготы каждый год. Получить возврат можно за три года, предшествующие подаче заявления, но за каждый год необходимо собрать свой пакет документов согласно датам, когда расходы были понесены. Проще говоря, в 2021 году вы можете подать декларацию на возврат средств, потраченных на лечение в 2021, 2015 и 2014 годах. Вычет всегда оформляют по годовым итогам, и получить возмещение затрат, понесённых в текущем году можно только в следующем.

Каждый год можно пользоваться соцвозвратом за лечение

Перечень услуг и товаров, затраты на которые предполагают социальное возмещение, подробно перечислены в НК РФ. Помимо видов лечения и диагностики, о которых мы говорили выше, возврат полагается:

За произведённое лечение зубов, имплантацию, протезирование и иные услуги стоматологических клиник.
Как компенсация за ЭКО (экстракорпоральное оплодотворение).
При ведении беременности и платном родовспоможении.
При сдаче расширенного списка платных анализов.

Государство позволяет вернуть часть средств за приобретённые фармацевтические товары, взносы страховщикам по ДМС. Что касается перечня лекарств, увидеть их можно в правительственном постановлении от 19 марта 2001 года.

Иллюстрирующие примеры

Смирнов привез в частную клинику жену с острой зубной болью. Лечению зуб не был пригоден, его удалили и сделали протезирование. Услуги обошлись в 150 тыс. Мужчина оплатил за помощь. Он трудится учителем, и его зарплата составляет 45 тыс. в месяц. За год он получил 540 тыс., из них – 70200 ушло на подоходный сбор. Так как проделанные операции относятся к дорогостоящим, поэтому и вычет не ограничен по сумме. То есть 13% от 150 тыс. На руки получит – 19500 рублей.

Соболев зарабатывает на жизнь администратором в местном кафе-баре. Оплата его труда составляет 20 тыс. за месяц. Государству за год он перечисляет -31200. Посетив платную стоматологию, мужчина решил воспользоваться льготой, вернув часть расходов. Но в выплате ему было отказано. Проводилось отбеливание эмали и коронки на здоровые зубы. Данные услуги не относятся к необходимым и возмещение за них не предоставляется.

Сын оплатил диагностику, и работы по изготовлению протезов для матери. В итоге он отдал клинике 250 тыс. Объем компенсации составит = (250000/100) *13%=32500.

Перед выходом на пенсию официально трудоустроенный человек пролечил полностью свои зубы. На следующий год он вправе претендовать на компенсацию затрат, поскольку отчисления в государственную казну осуществлялись.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на лечение

В 2021 г. для отражения вычета на лечение используется бланк из Приказа ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/[email protected]

Вернуть налог можно только за тот период, в котором оплачивалось лечение. Если расходы в 3-НДФЛ на лечение заявляются за прошлые годы, применяются формы, действующие в соответствующем периоде. Перенести вычет (в т.ч. его неиспользованный остаток) на другой год нельзя.

ИФНС примет как бумажный, так и электронный вариант отчетности. Декларация, отправленная через интернет (через спецоператоров связи, портал Гос) должна быть заверена ЭЦП.

Определенного срока для подачи декларации 3-НДФЛ за лечение нет. Но ИФНС пересчитывает налог и возвращает переплату только за 3 предыдущих года. К примеру, если гражданин отражает в декларации за 2020 (3-НДФЛ) вычет – лечение себя или родственника, переплату по налогу за 2021 год ему вернут, если декларацию он подаст не позже 31.12.2023 г.

Если в декларации заявляется только вычет, ее можно подавать в течение всего года. 3-НДФЛ, в которой кроме вычета также декларируются доходы физлица, нужно сдать не позже 30 апреля года, следующего за отчетным.

На проверку сведений налоговикам отводится 3 месяца после получения декларации, и еще 1 месяц – на перечисление средств налогоплательщику.

Внесение сведений о декларанте

Следующая вкладка «Сведения о декларанте» содержит информацию о налогоплательщике, его паспортные данные, номер телефона.

Поле «Ф.И.О.» заполняется данными ИНН декларанта, даты и места его рождения.

Код страны внутри строки о гражданстве установлен автоматически.

После этого заполняются строки, указывающие серию, номер, дату выдачи паспорта.

В последней строке нужно вписать номер своего телефона.

3-НДФЛ на лечение: образец заполнения

Все листы декларации на вычет заполнять не нужно. Используются только необходимые страницы. Для бумажных деклараций допускается исключительно односторонняя печать.

Если налогоплательщик заявляет в отчетности только вычет на лечение, достаточно включить в состав:

• титульный лист;

• раздел 1 и приложение к нему – заявление на возврат налога;

• раздел 2;

• приложение 1;

• приложение 5.

Верху каждой страницы декларации пишется ИНН физлица, внизу ставится дата и подпись, пустые поля прочеркиваются.

Налог в декларации указывается в целых рублях, остальные стоимостные показатели (доходы, расходы) – в рублях с копейками.

Применяемая кодировка

Некоторые данные в декларации указываются в виде специальных кодов, часть которых приводится в приложениях к Порядку заполнения декларации, например:

Номер ИФНС и ОКТМО определяется по месту жительства налогоплательщика, их можно уточнить в своей инспекции или на ]]>сайте]]> ФНС.
На титульной странице указываются коды периода «34», страны (РФ) «643», категория налогоплательщика для физлиц (не ИП) – «760» (приложение № 1 к Порядку), статус «1» (резиденты — лица, которые находились на территории РФ более 183 дней в году).
В разделе 1 по стр. 010 ставится шифр «2», обозначающий, что налог подлежит возврату, ниже указывается КБК налога — 18210102030011000110.
В разделе 2 налоговая ставка — 13%, по стр. 002 «Вид дохода» указывается шифр «3» — иное.
Коды видов дохода, указываемые в приложении 1, выбирают из приложений № 3, 4 к Порядку заполнения.

Остальная информация берется из документов налогоплательщика.

Пример

В 2021 г. Новикова Светлана Александровна обращалась за услугами в частную стоматологическую клинику. В 2021 г. Новикова решила вернуть часть уплаченных средств, отразив вычет в 3-НДФЛ за лечение зубов. Образец будет приведен ниже.
Данные, потребовавшиеся для составления декларации:
Заработная плата по месту работы за 2021 г., согласно справке 2-НДФЛ за 2021 г., составила 384 200,10 руб.
При выплате доходов работодатель удержал налог 13% — 49 946 руб. Налоговые вычеты не применялись.
Расходы на оплату услуг стоматолога согласно договору и справке из медклиники составили 38 700 руб.
В результате расчетов получилось, что к возврату из бюджета Новиковой причитается 13% от оплаченных медуслуг — 5031 руб. (38 700 х 13%).

В апреле 2021 г. Новикова отправила в ИФНС заполненный экземпляр декларации 3-НДФЛ за лечение, образец которой выглядел следующим образом:

Какие документы приложить к 3-НДФЛ для налогового вычета за лечение

Кроме самой декларации 3-НДФЛ для проверки инспекторам предъявляются документы, подтверждающие расходы на лечение. Что потребуется:

копия договора с медучреждением;
копия лицензии медицинской организации (не нужна, если в тексте договора указан ее номер);
справка об оплате услуг, выписанная медучреждением для налоговых органов (оригинал, если в ИФНС направляется бумажный экземпляр декларации);
копия рецепта на лекарства, выданного лечащим врачом;
копии платежных документов на покупку лекарств (кассовые, товарные чеки, квитанции приходных ордеров и т.д.);
справка о доходах и удержанном налоге от работодателя (2-НДФЛ).

При заявлении в декларации 3-НДФЛ возврата за лечение родственников (супругов, детей до 18 лет, в т.ч. усыновленных, родителей, усыновителей) дополнительно прикладывается копия документа, подтверждающего близкое родство, к примеру, свидетельство о рождении или о заключении брака.

К вычету можно заявить и страховые взносы, уплаченные по договору ДМС. Для проверки прилагаются копии полиса или договора, лицензий, документов о внесении сумм по договору.

Вместо послесловия

Мы предложили вам детальную пошаговую инструкцию по заполнению декларации и рассказали обо всех особенностях возврата средств, истраченных на лечение. Прочитав текст внимательно, вы без трудностей подготовите нужный пакет документов и вполне сможете рассчитывать на успешное и полноценное возмещение трат, направленных на ваше здоровье или здоровье ваших близких.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

8-804-333-11-40 (Работаем по всей России)
Это быстро и бесплатно!

Скачать программу Декларация 2021

Чтобы начать заполнять форму 3-НДФЛ в программе, ее сначала нужно скачать с сайта налоговой службы, после чего поставить на свой компьютер и открыть.

Для скачивания лучше всего обратиться к сайту источника — ФНС, важно обратить внимание на дату релиза скачиваемого файла — для 2021 года должна быть 13.01.2021.

После загрузки файла с программой на компьютер, нужно его установить. Процедура простая, однако, если есть сложности, то нужно дополнительно загрузить по указанной выше ссылке инструкцию по установке, где наглядно в картинках поясняется данный процесс.

Установленный файл открывается двойным нажатием. В программе имеется семь вкладок, между которыми можно перемещаться в меню слева. В верхнем меню есть возможность сохранить вносимые данные, просмотреть декларацию в любой момент, распечатать форму 3-НДФЛ, а также сохранить в xml формате, который можно далее передать в ФНС через личный кабинет налогоплательщика.

Выводы

Вылечив зубы и заплатив за это определенную сумму денег, следует тщательно сохранить всю сопровождающую документацию – платежные документы, чеки, договор.

Эти бумаги помогут сократить свои траты на стоматологию за счет возврата подоходного налога в связи с применением налогового вычета.

Чтобы вернуть 13 процентов, достаточно заполнить 3-НДФЛ и подать ее вместе с прочими бумаги в отделение ФНС.

Возврат денег будет осуществлен по факту окончания проверки, которая обычно занимает до трех месяцев.

Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ за лечение зубов в 2021 году – образец и новый актуальный бланк