О новом порядке применения контрольно-кассовой техники

Федеральный закон ФЗ-54 определяет, каким образом должны осуществляться расчеты при продажах. Новая редакция статьи ФЗ-54 касается:

• розничных магазинов разного направления деятельности;
• аптек;
• предприятий общественного питания;
• юридических организаций;
• автозаправочных станций и прочих компаний, которые предоставляют услуги.

ФЗ-54 о применении контрольно-кассовой техники не касается банков, столовых в школах, газетных киосков, торговли на распродажах и базарах. Кроме того освобождается реализация билетов, акций, разнос продукции.

Что такое 54-ФЗ

Закон 54-ФЗ регламентирует правила применения контрольно-кассовой техники на территории РФ
Согласно 54-ФЗ, денежные расчеты с населением разрешается выполнять только с использованием контрольно-кассовой техники — онлайн касс. На кассе должна быть установлена актуальная прошивка, обеспечивающая корректную передачу данных о транзациях в ФНС. Покупателю товаров или услуг продавец обязан выдать кассовый чек в бумажном или электронном виде

Запрещено использование онлайн кассы без фискального накопителя (ФН). Это устройство является резервным хранилищем данных о всех транзакциях (продажах, возвратах и пр.). Фискальный накопитель подлежит обязательной периодической замене — через 13 или 36 месяцев, в зависимости от вида деятельности и системы налогообложения владельца кассы

Онлайн касса должна всегда быть подключена к интернету для онлайн передачи данных о каждой продаже (транзакции) в облачное хранилище. Следить за тем, что касса подключена к интернету обязан владелец кассы.

Сохранность данных о продажах и передачу их в ФНС обеспечивает оператор фискальных данных (ОФД), с которым владелец кассы обязан заключить договор на обслуживание.

Касса должна быть зарегистрирована в ФНС — по интернету через Личный кабинет на сайте nalog.ru.

Полное название и ссылка на официальный документ: Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт».

Начиная с 2021 года в 54-ФЗ вносились многочисленные изменения, ниже приведены ссылки на основные.

Федеральный закон от 03.07.2016 № 290-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» и отдельные законодательные акты Российской Федерации». Этот Закон и является началом кассовой реформы, и повсеместного внедрения онлайн касс.

Федеральный закон от 03.07.2018 № 192-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»

Федеральный закон от 06.06.2019 № 129-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации»»

Федеральный закон от 26.07.2019 N 238-ФЗ «О внесении изменений в статью 33.1 Федерального закона «О государственно-частном партнерстве, муниципально-частном партнерстве в Российской Федерации и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» и отдельные законодательные акты Российской Федерации»

Полный список государственных документов, регламентирующих правила применения ККТ на территории РФ вы можете найти на официальном интернет-портале правовой информации www.pravo.gov.ru

Когда касса ККТ заработает в онлане после регистрации (начнет передавать чеки в ОФД — налоговую)?

После регистрации (вбития рег номера у ОФД) оператор фискальных данных как правило дает 5 тестовых рабочих дней

(в расчете что за это время клиент оплатит платежку и она дойдет до него). В ряде случаев (55%) касса начинает передавать данные сразу же после регистрации — в тот же день — и даже час.. в ряде — даже после истечения 5 дней с момента вбития рег номера данные так и не передаются, в таком случае обращаемся в ваш ОФД. Но без ксерокопии платежки он с вами разговаривать в любом случае не будет. Поэтому вначале оплачиваем, затем разбираемся по чему и что не работает (т.е. не предаются чеки). Здесь причин масса, начиная

1. от слабого сигнала GSM — у модема сотового оператора (уровень сигнала менее 50%),
2. не верных IP и настроек локальной интернет сети,
3. паролей WIFI,
4. ИНН ОФД,
5. не соответствующих предполагаемому режиму передачи данных — опций в настройках — параметрах кассовых аппаратов,
6. заканчивая сырыми прошивками на кассовом аппарате.

Вторым интересным моментом является то что в ряде случаев у ряда операторов фискальных данных касса появляется в личном кабинете в режиме онлайн (становится активной — зеленой) сразу же после открытия смены (закрыли стала серой). А в ряде только после открытия и побития хотя бы одного чека, т.е. просто открытие смены не дает понять в личном кабинете — касса в онлане или в офлане. В общем здесь как «полное» разнообразие реализаций …

Договор оформляется один на одну организацию, кассы добавляются И ОПЛАЧИВАЮТСЯ к нему по мере необходимости.

UPD 06.11.2016 Обновлено в очередной раз (кассовые новости):

С конца ноября заработала кнопка регистрации ККМ в ИНФС. Т.е в настоящий момент в конце ноября — в декабре идут первые регистрации новых кассовых онлайн аппаратов ККМ в соответствии нового регламента. Но их совсем не много. В настоящий момент наблюдается глобальный дефицит комплектов доработки и новых аппаратов.

Поэтому при всем желании ускориться и начать ставить в массовом порядке новые онлайн кассы быстрее 1 февраля — т. е ранее озвученной даты маловероятно.

Доработка многих аппаратов оказалась более сложной чем планировалась изначально, сейчас встречается масса нюансов, в том числе и проблемы с работоспособностью новых прошивок, а учитывая, что парк касс достаточно разношерстный и старый, то встречается масса проблем, в том числе и с отличиями одной и той же модели в зависимости от года выпуска.

Стоимость доработки в большинстве аппаратов составит около 15-20 т.р, — клавишными кассы чуть дешевле, самые свежие кассы (выпущенные год — полтора года назад) от АТОЛа (Fprint) в 1,5 раза дешевле)

. Но с клавишными кассами все равно не все хорошо. Учитывая необходимость обязательной передачи наименования товара, то пробивать товар придется по кодам, и если наименования товаров 5-10 шт. то это еще как-то работает — можно как-то запомнить и приловчиться, а если больше.. В итоге нужно крепко думать стоит ли дорабатывать клавишные аппараты.

Физически доработка ККМ выглядит так. В разъем подключения ЭКЛЗ подключается плата доработки, в ней встроен на отельном интерфейсе фискальный накопитель, а так же устройство передачи — сетевая карта (BT), или GSM модем (2G/3G) с пазом для сим карты (или WIFI, т.е. двойная, тройная комбинация из трех вышеперечисленных, одного варианта передачи данный я пока не видел, но вроде бы он будет на паре раритетных моделей). При этом данные передаваться будут уже в зашифрованном виде. См фото справа (вариант у Штрих-а, модем встроен в плату доработки, и находится под ФН-1)

У ФР АТОЛ-а в случае использования сотового варианта связи нужно будет отдельно приобретать внешний модем стоимостью около 3 500 р. (собственно в том числе и поэтому исходная доработки от АТОЛ-а несколько дешевле).

В моделях ККТ оснащенных USB-портом будет возможность передачи данных от кассы по USB — по дополнительному виртуальному ком-порту с помощью отдельной утилиты — кассовому компьютеру подключенному к интернет, который в свою очередь будет передавать зашифрованный кассой пакет далее в интернет, ОФД-ных (а взаимодействие ККТ с кассовой программой будет идти по первому виртуальному ком-порту). Что несколько удешевляет такие модели.

В целом как видится мне сотовый вариант передачи будет подавляющим вариантом передачи данных у небольших организаций. Так как кроме дешевизны ежемесячной платы за такую передачу данных ОФД, мы сразу же решаем несколько возможных проблем, нам не нужно будет настраивать интернет у клиента на точке, так как у новых он-лайн касс очень простой вариант интернет связи который не предусматривает ни VPN, ни прокси, ни просто какого-либо парольного входа. Конечно если на точке уже есть интернет, то например можно будет просто дополнительно купить еще один роутер, вбить в него те же настройки VPN, запаролить вход в него, и предварительно программно отключив свободные порты.

При этом обновлять драйвер ККТ у Штрих-а — «Тест драйвера» для продолжения работы на новой кассе не нужно, а вот драйвер ККТ — «Тест драйвера» у Атол-а нужно будет повсеместно на всех кассовых местах обновить до последней версии.

При доработке касса получает новый шилдик, с новым заводским или как сейчас говорят серийным номером аппарата, занесенным в единый общероссийский реестр контрольно кассовой техники. Т.е по факту мы получаем формально абсолютно новую кассу. При этом налоговая выгружает серийные заводские номера ККМ в свой реестр один раз в неделю, и может получиться так, что, не смотря на то, что комплект приобретается у настоящего завода, а для регистрации кассы придется подождать неделю две пока номер все же прогрузится… Так как в кабинете будет выдаваться «такой то номер не найдет» и соответственно регистрация такого аппарат будет не возможна.

При этом срок поставки комплектов варьируется от недели до 45 суток. Поэтому у кого замены ЭКЛЗ выпадают на февраль нужно за 45 суток уже пытаться оплачивать — заказывать у официальным представителей вашей кассы комплекты доработки, естественно, если вы не планируете приобретать новые кассовые аппараты, но и здесь срок поставки пока очень трудно предсказуем.

Замена ФН1 — фискального накопителя аналогична ЭКЛЗ будет происходит на 13 месяце, стоимость аналогична стоимости ЭКЛЗ около 7,5-8 тысячи

, (возможно с 01.01.18 года для ИП-ников будет другая версия фискальных накопителей с более длинным сроком эксплуатации накопителя). Полное название устройства —
шифровальное (криптографическое) средство защиты фискальных данных фискальный накопитель «ФН-1»
. При этом версии ФН будут меняться в течении всего следующего года, в связи как с техническими усовершенствованиями, так и с решением некоторых регламентных моментов, которые сейчас разрешается в некоторой степени смягчать (предоплата и тд).

Внимание — если вы оставили кассу не погашенной, то кроме проблем, которые я перечислял в отдельной статье здесь, добавляется следующая — если не погашенная касса не выходит на связь с ОПС, ИФНС в течение 30 дней она блокируется, и для ее разблокировки потребуется замена ФП — фискального накопителя стоимостью в 7,5-8 т.р. Поэтому оставление кассы, не погашенной длительное время кроме выше указанных проблем (см. ссылку выше) в настоящее время превращается в непосредственные затраты .

Обязательно понадобится подключить торговою точку к Интернету. Минимальная стоимость подключения для интернета для ЮР — лиц, как правило, от 1,7 т.р. (при сотовом варианте 450-550).

При этом повторюсь у онлайн кассы, как правило, будет два варианта подключения (сотовый/стационарный).

Необходимо так же обязательно (в большей части случаев) обновить кассовое ПО на точке — до последней версии (как правило, обновления кассовых программ за некоторым исключением нужно приобретать отдельно)

, как например те же 1с-ки на кассе и возможно в бухгалтерии.. Обязательна, должна происходить выгрузка из программы ставки НДС, если НДС предприятием не используется, то все равно передается 0 -ое значение.

Для входа в личный кабинет от владельца ККМ потребуется навыки продвинутого пользователя ПК, так как придется проделать ряд настроек в ПК, браузере продиктованную стандартами безопасности, и справиться с ними смогут только пользователи, которые на ты с ПК (т.е. продвинутые), или если есть в организации — программисты, сист. администраторы.

В значительном количестве случаев для постановки нового онлайн аппарата в соответствии с N 290-ФЗ — новый 54-ФЗ в придется отдельно приобретать дополнительную электронную подпись на внешнем носителе

(обычно это флешка). Так как те подписи, которые используются в бухгалтерии для подписи и отправляемой отчетности в НФНС, если они не на внешнем носителе не работают так как надо при регистрации ККМ, хотя и формально соответствуют предъявляемым требованиям. При этом если подпись на внешнем носителе то работает и та что применяется при сдачи отчетности и и та что применяется для участия в торгах.

Если подписи нет, то кассу по новому регламенту вы не зарегистрируете, хотя формально можно подать заявление в налоговую и в бумажном носителе, но ОФД (оператор фискальных данных) все равно потребует с вас подпись. Поэтому без вариантов, лучше приобрести подпись заранее.

Для регистрации онлан кассы самостоятельно, потребуется так же приобрести лицензию на специализированную программу для работы с ключами, подписями — Крипто Про. Очень внимательно производить все действия, так как, например пропуск, казалось бы, незначащего нолика в начале номера фискального регистратора, или просто любой циферки/или ошибка в любой из них в целом списке полей приведет в конечном итоге как минимум к «преждевременной» замене фискального накопителя (его стоимость 7,5-8 т.р.)…

Уже наблюдаются практические случаю неудавшихся самостоятельных регистраций с убитыми Фискальными Накопителями… Что будет дальше страшно подумать.

____________________________

UPD 14.10.2016 Обновлено:

На настоящий момент зарегистрировано только 32 машины — онлайн ККТ — Госреестр ККМ на 2021.

Будьте внимательны и четко понимайте где и что вы покупаете, в противном случае вместо кассы вы купите коробочку которая не соответствует ни каким требованиям. И которую кроме как на шкафчик вы ни куда не поставите (в настоящий момент все еще не работает единый общероссийский реестр ККТ — пока еще не готов личный кабинет в ИФНС).

Это же касается всевозможных доработок ККТ, в связи с тем что получившего все разрешения производитель фискального накопителя только один, на всю Россию.. Поэтому пока доработок к кассам нет, от слова совсем (точнее они есть у производителей, но когда конкретно появятся сказать не представляется возможным).

Кроме того в настоящий момент получили разрешения т.е. стали настоящими законными «Операторами фискальных данных» только 4 организации. В интернете же их уже чуть ли не десятки. Будьте внимательны, не торопитесь до конца октября ситуация вряд ли изменится.

Так же вероятнее всего с введением новым аппаратов придется обновить все кассовое ПО до последней версии.

____________________________

UPD Обновлено:

Ну вот и дождались определенной конкретики относительно новый кассовых аппаратов, в продолжении предыдущей статьи о 54 ФЗ. И так хотелось бы выделить вначале основные главные моменты как они понимаются на настоящий момент, а затем озвучить текущую скромную позицию инспекции по данному вопросу.

Предполагается что с 2,5 миллионов шт. аппаратов ККТ — контрольно кассовой техники в 2021 г в РФ к 2021 количество аппаратов удвоится.

Итого график замен старых касс на новые онлайн

ККТ на 2016-2017-2018гг обновленный 54-ФЗ:

1. С 15 июля 2016
   — разрешена регистрация новых — онлайн касс с ФН (- фискальным накопителем, вместо ЭКЛЗ)
2. С 01 февраля 2017
   — запрещена регистрация старых ККМ -контрольно кассовых машин — фискальных регистраторов и клавишных касс с блоком ЭКЛЗ. Собственно регистрация устаревших моделей с ЭКЛЗ к этому времени и так потеряет смысл. Так как при очередной замене блока ЭКЛЗ налоговая просто не будет давать разрешение на его замену. Т.е. замена ЭКЛЗ в 2017 г будет осуществляться до 1 февраля 2021г. Плюс см. ниже.
3. С 01 июля 2017
   – будет осуществлен переход всех касс на новый регламент работы — с ФН, с передачей данных ОФД в ФНС. Снятие последних старых кассовых аппаратов с блоком ЭКЛЗ.
4. С 01 июля 2021 года
   — применять ККТ — контрольно-кассовую технику станут обязаны и патенщики и ЕНВД-ки – вмененщики. (т.е и те кто пока имеет право ей не пользоваться).

Владельцу ККТ необходимо будет заключать обязательный договор с ОФД (– оператором фискальных данных) стоимостью 3 000 рублей/год осуществляющим прием и передачу (по протоколам шифрования Transport Layer Security (TLS) и Secure Sockets Layer (SSL) фискальных данных (чеков продаж), и их обработку, хранение, а так же конечно передачу в ФНС. Т.е. в автоматическом режиме от кассы клиента через ОФД в налоговую инспекцию — службу (ФНС).

Новые кассовые аббревиатуры:

ОФД

— это защищенное и зашифрованное хранение, обработка фискальных данных, предоставление их как владельцу кассовой техники через специальный онлайн кабинет мониторинга и статистики, так и ФНС — налоговой службе со своим онлайн кабинетом налогоплательщика.

ОФД (оператор фискальных данных)

так же _
отдельно
_ поможет наладить рассылку чеков в электронном виде — по электронной почте и/или СМС-ками покупателю (аутентификация покупателя будет осуществляться по номеру телефону или адресу электронной почты).

Клиент — покупатель получает возможность проверки легальности конкретного чека через интернет в кабинете ФНС (налоговой).

Вместо ежегодной замены блока ЭКЛЗ, в новых онлайн кассах применяется Фискальный Накопитель (ФН), с его аналогичной ЭКЛЗ как правило ежегодной заменой (будет иметь значение применяется ли НДС или нет), цена при этом вероятнее всего будет близкой — около 6-8 т.р

ФНС РФ

– (федеральная налоговая служба) осуществляет автоматизированный контроль.

ФН

— расшифровывается как фискальный накопитель или более подробно означает , читается как — Шифровальное (криптографическое) средство защиты фискальных данных фискальный накопитель «ФН-1» (в настоящий момент имеется только первая версия).

ФР

– фискальный регистратор синоним в текущих новых реалиях = ККТ (контрольно кассовая техника), или касса онлайн.

ЭКЛЗ

— электронная контрольная лента защищенная — устаревший электронный блок, его замена в кассах будет осуществляться только до 1 февраля.

Четвертый этап — 2021 год

1 февраля 2021 В кассовом чеке продавец обязан указывать полное название товара или услуги

Название должно быть понятным, чтобы покупатель точно знал, что именно он приобретает.

За невыполнение этого требования установлены серьезные штрафы: от 1 500 до 3 000 рублей для должностных лиц и от 5 000 до 10 000 рублей для организаций.

1 июля 2021 Переход индивидуальных предпринимателей на новый порядок применения контрольно-кассовой техники

Заканчивается отсрочка для индивидуальных предпринимателей без наемных сотрудников. ИП, независимо от того, есть у них сотрудники или нет, с 1 июля 2021 года обязаны применять кассы при реализации товаров, в том числе собственного производства, выполнении работ и оказании услуг.

Налогоплательщики, перешедшие до указанного срока на уплату налога на профессиональный доход освобождаются от применения ККТ, поскольку расчеты по данному спецрежиму производятся через приложение ФНС России «Мой налог».

6 августа 2021 года ФНС меняет требования к онлайн кассам и фискальным накопителям

С 6 августа 2021 года будет разрешено регистрировать и перерегистрировать кассу только с фискальным накопителем нового образца — ФН-М. Только этот ФН поддерживает формат фискальных данных 1.2 для продажи маркированных товаров. Но использовать в кассах ФН нового образца обязаны все владельцы касс, даже те, кто работает без маркировки, в общепите или оказывает услуги.

Кассы с действующим ФН можно использовать до окончания срока его действия, всем предпринимателям, даже тем, кто торгует маркировкой. Но после того, как старый ФН закончится, его можно будет заменить только на новый — ФН старого образца уже сняты с произволства, а после 6 августа 2021 года буду исключены из Госреестра.

Также возможны изменения в Госреестре контрольно-кассовой техники — если онлайн касса не сможет поддерживать ФФД 1.2, она будет изъята из Госреестра ККТ и запрещена к эксплуатации.

Кто освобожден от ККТ до 01.07.2021

Ряду налогоплательщиков федеральное законодательство дает возможность повременить с переходом на новую систему РКО. К таковым относятся индивидуальные предприниматели, соответствующие следующим критериям:

• не имеют наемных работников;
• реализуют товары собственного производства;
• реализуют работы или услуги.

При этом, субъекты, реализующие товары собственного производства. Должны работать по ЕНВД или ОПС. Предприниматели, оказывающие населению услуги или выполняющие работы на платной основе, могут работать по любой из существующих систем налогообложения.

ШТРАФЫ за работу без онлайн кассы

Если ФНС в ходе проверки обнаружит, что предприятие работает без кассы, ему грозит штраф.

Для ИП штраф составляет от 25% до 50% выручки, полученной без кассы, но не меньше 10 тысяч рублей.

Для организации — от 75% до 100% неучтённой выручки, но не меньше 30 тысяч рублей.

Если нарушитель продолжает работать без кассы и его выручка уже составила как минимум 1 млн рублей, руководителю запретят занимать эту должность на срок от одного до двух лет, а деятельность организации или ИП приостановят на срок до 90 дней.

Как налоговая выявляет нарушения при применении ККТ? Кроме проверок самой налоговой инспекции, любой покупатель может пожаловаться в ФНС на то, что ему не выдали чек. Для этого налоговая служба разработала мобильное приложение, доступное всем желающим.

По ситуации со старыми ФР – кассами на настоящий момент:

Теоретически возможно доработка большей части старых касс, но так как потребуется дополнять его ФН (- фискальным накопителем) и модемом — сетевой картой или даже менять основную плату аппарата, то цена вопроса будет достаточно значительной (по субъективным оценкам от 20-25 т.р.)

, и будет скорее всего иметь смысл если фискальных регистратор — аппарат имеет отличное техническое состояние. Но данный аспект в настоящий момент еще полностью не решен в некоторых моментах…

Госреестр ККМ на 2021 год кассы — онлайн по состоянию на текущий момент опубликован здесь..

Путешествие чека

Многое меняется также в процедуре появления и передачи кассового чека, в его содержании. Итак, посетитель аптеки выбирает лекарственный препарат и выражает желание его приобрести. Согласно заказу покупателя и действиям первостольника формируется/выбивается чек. Информации в чеке при новом порядке станет значительно больше — перечень сведений, которые должны в нем присутствовать, имеется в ст. 4.7 Закона № 54‑ФЗ.

Данные чека — по сути, его электронная версия — записываются на фискальный накопитель ККТ, автоматически удостоверяются и отправляются по сети ОФД, откуда в контрольно-кассовую машину поступает обратное сообщение о том, что чек оператором фискальных данных принят. Оператор хранит все чеки в электронном виде, и они у него в любой момент доступны налоговой службе. Всё это происходит моментально — первостольник только отбил чек, а тот уже прошел все описанные стадии и находится на хранении у ОФД и в распоряжении Большого налогового брата, то есть ФНС.

Увеличен ряд реквизитов

В чеке нужно прописывать реквизиты, оговоренные в статье 4.7 ФЗ №54. Теперь к ним добавился QR-код. Если выполняются расчеты между ИП и ЮЛ, в чеке нужно прописывать эти сведения:

• ФИО предпринимателя или название ЮЛ.
• ИНН покупателя.
• Информацию о государстве, в котором изготовлен предмет под продажу.
• Размер акциза.
• Номер декларации.

Если это операции, касающиеся перевода выигрыша в лотерею, в чеке приводятся:

• ФИО лица, участвующего в игре.
• ИНН.

Кроме того, теперь налоговая должна уведомлять ИП и ЮЛ касательно вопросов использования законов о ККТ.