Онлайн-касса для ИП на ЕНВД в 2021 году

Российский бизнес до конца будущего годового периода окончательно перейдёт на новую контрольно-кассовую технику, за небольшим количеством исключений, перечисленных в Налоговом кодексе. Очередной этап отсрочек закончится первого июля следующего года. Он коснётся коммерсантов, использующих различные типы налогообложения. Среди них и единый налог на вменённый доход. Подробнее об онлайн-кассах для ИП на ЕНВД мы и расскажем в нашей статье.

Онлайн-касса для ИП на ЕНВД

Что такое онлайн-касса?

Под этим устройством понимается кассовый аппарат со специальной флешкой – фискальным накопителем. Машина подключена к сети. Через неё она связывается с выбранным оператором фискальных данных (компании, собирающей, хранящей присланную информацию, которую она потом отсылает в налоговую инспекцию). Кроме того, прибор печатает на чеке оптический штрихкод (QR) и активную ссылку на электронную версию документа, которая автоматически отправляется покупателю и самому ОФД.

Работает устройство просто: кассир пробивает чек, а машинка отправляет данные оператору, тот – государственному органу, который видит следующую картину: в магазинчике «Пять» на улице Стахановская, 21 человек только что купил 8 упаковок фасоли по 35 рублей каждая. Предпринимателю теперь не нужно заполнять отчетные бумаги, например, вести журнал кассира-операциониста, а на самой квитанции теперь информации стало больше, что повышает доверие клиентов к торговой точке: наименование проданной продукции, цена, включённый в неё налог на добавленную стоимость, информация о магазине и самом интернет-приборе. У аппарата может быть и техническая возможность отправки цифровой версию квитанции от имени магазина на e-mail или в виде sms-сообщения покупателю, если он того пожелает. И тот, и другой варианты чека, с точки зрения права, одинаковы.

Статья 4.7. Требования к кассовому чеку и бланку строгой отчетности (ФЗ № 54)

Онлайн-кассы бывают различных видов:

автономные устройства, которые имеют необходимые предустановленные программы и не требуют дополнительного оснащения;
POS-комплекс – это платёжный терминал вместе с дополнительным оборудованием (сканером, денежным ящиком, считывателем карт различного типа, компьютером и т.д.);
фискальный регистратор, не имеющий ни дисплея, ни клавиатуры и работающий только в паре с моноблоком или стационарным компьютером.

Каждый из этих видов онлайн-касс может быть использован инд.предпринимателем, находящимся на «вменёнке». Выбор комплекса не зависит от выбранной системы налогообложения, новизны аппарата (государство разрешает устанавливать и обновленные версии старых касс), а диктуется иными моментами, в первую очередь, сферой применения онлайн-устройства. Программное обеспечение для работы алкогольного магазина будет отличаться от программного пакета кассы в пекарне. И, кроме того, гаджет должен выполнять в этих отраслях ещё и дополнительные функции: при продаже спиртных напитков требуется подключение аппарата к ЕГАИС, а реализация мяса и «молочки» требует взаимодействия со ФГИС «Меркурий».

ЕГАИС — единая государственная автоматизированная информационная система учета объема производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции. С помощью неё государство контролирует рынок алкогольной продукции.

Подробнее о том, что такое онлайн-касса и как она работает, читайте в статье на нашем сайте.

Фискальный накопитель

Вопрос: Если ИП на УСН и ЕНВД, какой фискальный накопитель нам нужно применять? Ответ: На 36 месяцев, если нет подакцизного товара. Подробнее об ограничениях при использовании ФН с разными сроками действия читайте в статье.

Вопрос:Организация совмещает УСН и ЕНВД. С каким сроком нужно применять фискальные накопители для каждого режима? А если кассовый аппарат один? Ответ:Вам нужен ФН на 36 мес, если нет подакцизной продукции. Можно использовать одну кассу, Главное при регистрации указать оба режима, и чеки выбивать отдельно для каждой системы налогообложения.

Вопрос: Работаем на УСН с подакцизными товарами и ЕНВД, какие должны быть сроки у фискальников? Ответ: На 13 месяцев.

Вопрос: При совмещении УСН и ЕНВД с каким сроком применять фискальные накопители? А если кассовый аппарат один? Ответ: Вам подойдет ФН сроком на 36, если нет подакцизных товаров. Он нужен и для работы при двух СНО на одном кассовом аппарате.

Выбор онлайн-кассы

Чтобы выбрать аппарат, необходимо учитывать определенные параметры.

Таблица. Характеристики онлайн-аппаратов

Критерий	Описание
Скорость печати в единицу времени	Параметр демонстрирует, сколько квитанций может напечатать устройство за определенный временной промежуток. Его измеряют обычно количеством строк или миллиметров в секунду
Мобильность и автономная работа	Передвижные аппараты можно использовать для курьерской деятельности или в ресторанах, где официанты могут принести кассу прямо к столику клиента. Кроме того, есть гаджеты, которые могут работать на аккумуляторах до трех суток и выходить в сеть через мобильный телефон
Тип подключения к сети	Беспроводной или кабельный, также используются и GSM-модуль. Специфика бизнеса влияет и на этот параметр
Объём памяти и необходимый программный пакет	У касс разное количество гигабайт памяти, не все поддерживают работу с флеш-картами и подключение периферийных устройств типа сканера и т.д. Также стоит учитывать и возможность взаимодействия с программой Exel и выгрузки баз данных. Небольшому магазинчику может хватить и автономного терминала, а большой торговой точке не помешает фискальный регистратор, который сделает проще учёт товара
Интерфейс и дизайн корпуса	Среди онлайн-касс можно встретить как сенсорные варианты, так и кнопочные. Кроме того, аппараты могут быть разных размеров
Возможность официальной регистрации на портале налоговой службы	Без этого кассу не увидит ИФНС, даже если устройство у вас будет

Цена онлайн-касса и траты на неё зависят от нескольких факторов: производителя, нужных покупателю характеристик, выбранного оператора данных, наличия сервисного обслуживания. Поэтому стоимость колеблется от 10 тысяч рублей за недорогой терминал и 50-ти тысяч — за полную систему.

Переоборудование старой кассы

Вопрос: Магазин сейчас работает на ЕНВД. Используем печатающее устройство Атол FPrint 22 без фискального накопителя. Сейчас будем переходить на ККТ. Можно ли данный аппарат переоборудовать, дооборудовать или доработать до уровня ККТ? Ответ: Уточните у поставщика, можно ли установить ФН в данную модель кассы. Чтобы фискальный принтер чеков с ФН отправлял данные в налоговую, подключитесь к оператору фискальных данных, например, Контур.ОФД. Чтобы печатать в чеке наименования товаров, подключите товароучетную систему, например, Контур.Маркет.

Вопрос: Возможно ли модифицировать старые фискальные кассы, например, ЭКР 2102К? Ответ: Все зависит от конкретной модели, уточните этот момент у вашего производителя.

Что надо сделать перед покупкой кассы?

Перед покупкой нужно не только выбрать модель кассы, предварительно оценив её функционал, исходя из специфики бизнеса, но и совершить определенные подготовительные действия:

Проверка кассы на соответствие законодательным нормам (она должна печатать чеки, создавать их цифровые варианты и отправлять информацию в режиме реального времени оператору, а затем налоговикам). Перечень рекомендуемых аппаратов есть на сайте налоговой службы.
Выбор оператора фискальных данных, с которым необходимо подписать договор. Обычно его заключают на год. Перечень ОФД-компаний тоже размещен на портале ИФНС.
Покупка фискального накопителя. Он действует тринадцать, пятнадцать или тридцать шесть месяцев (именно трехлетний используют ИП на ЕНВД). После истечения срока работы его нужно заменить.
Приобретение дополнительного программного пакета, если того требует бизнес (алкогольный, табачный, мясо-молочный) или предприниматель использует несколько систем налогообложения.

Когда предприниматель купит кассу, он должен ее зарегистрировать в налоговой и у оператора ФД. Для этого нужно подать заявку. После проверки регистрационной информации налоговики пришлют номер, который затем бизнесмен заносит в аппарат, формирует первый фискальный отчет и отсылает его в инспекцию. После подтверждения и оформления регистрационной карточки устройство готово к работе.

Регистрация, перерегистрация ККТ

Вопрос: Организация имеет автономную кассу без передачи данных в ОФД (находится в отдаленном месте). Каким образом будут передаваться данные в ИФНС при замене фискального накопителя? Это обязанность ИФНС, как это было раньше, или предприятия?

Ответ:

ФНС РФ в своем письме от 16.02.2018 N АС-4-20/[email protected] уточнила порядок снятия с учета или перерегистрации ККТ, которая применялась в автономном режиме, то есть без передачи фискальных данных в налоговые органы.

В этом случае пользователь ККТ считывает данные с фискального накопителя и предоставляет эту информацию в налоговые органы любым из следующих вариантов:

Через кабинет контрольно-кассовой техники вместе с заявлением о снятии ККТ с регистрационного учета или при подаче в налоговую заявления о перерегистрации контрольно-кассовой техники в связи с заменой ФН.
При личном обращении в любой территориальный налоговый орган. Налоговик сам считает данные из накопителя с помощью специального USB-адаптера. К слову, инспекции должны самостоятельно закупить такие адаптеры. Если адаптера нет, налогоплательщик должен сам предоставить фискальные данные в электронном виде.

Как дешевле перейти на онлайн-ККТ?

Лучше это делать постепенно, советуют эксперты. Можно использовать такой алгоритм:

в декабре этого году стоит приобрести новый аппарат. До первого июля его можно использовать как машинку для печати чеков. У устройства есть и другие бонусы: удобный надзор за продажами любого временного промежутка, ускоренная инвентаризация, возможность платить карточкой банка-эмитента, снижение уровня различных злоупотреблений и ошибок со стороны кассиров, оперативное обслуживание клиентов, больше не нужны БСО, а сам чек будет содержать все нужные реквизиты;
с января по март в списке покупок необходимо внести фискальный накопитель – его стоимость от шести до восьми тысяч рублей. В прошлом году их просто не хватило – пришлось стоять в очереди не один месяц;
перед датой окончания отсрочки подпишите соглашение с оператором и поставьте на учёт аппарат в ФНС. Это обойдется от трех до шести тысяч рублей.

Цели введения новых кассовых аппаратов

В первую очередь, государство вводит онлайн-кассы для облегчения выявления нарушителей и неплательщиков налогов. Касса нового образца передает сведения обо всех проводимых на ней расчетах в налоговую службу. Таким образом облегчается процесс контроля со стороны властей, сокращаются налоговые проверки. Теперь гораздо проще выявить нарушителей и применить меры контроля.

Немаловажной задачей является контроль финансовых потоков не только предпринимателей и организаций, но и обычного населения. В формате чека теперь четко указывается наименование товара по каждой позиции. Становится возможным создание единого товарного каталога для всей страны, выявление наиболее популярных товарных позиций. Государство накапливает статистику, собирая все возможные данные.

Очень важной для всех сторон является еще одна важная целевая задача — выявление контрафакта. Новая касса не даст пробить «левый» товар, а скорое введение обязательной маркировки, сделают невозможным продажу контрафакта.

Также введение онлайн кассовых аппаратов создает возможность для повышения уровня прозрачности бизнеса в стране и контроля финансовых потоков.

Кассовая техника нового образца является мощным инструментом контроля и повышения качества рынка. Звучит немного пугающе? Но не все так страшно. Введение кассовых аппаратов для ИП несет за собой и большое количество положительных моментов, и дальше мы в этом разберемся.

Когда ИП на ЕНВД обязаны купить онлайн-кассу?

Переход на онлайн-устройство для подобного рода бизнесменов двухэтапный, и первый этап уже закончен.

Первое июля две тысячи восемнадцатого года. До этого момента новые приборы обязаны были установить все коммерсанты, выбравшие вмененную систему налогообложения и у которых трудятся наёмные работники. Это предприятия поштучной продажи товаров, производства и реализации кулинарной продукции, магазины акцизных товаров (спиртные напитки, сигареты и т.д.), вендинговые бизнес-предприятия.
Первое июля две тысячи девятнадцатого года. Новые приборы необходимы уже и тем ИП, которые работают без сотрудников в розничной торговле и заведениях общественного питания. Кроме того, интернет-кассы обязаны будут установить и предприниматели, для которых ранее действовала отсрочка. Это бизнесмены-«вменёнщики», относящиеся к нижеперечисленным сферам деятельности (они указаны в подпунктах 1–5 и 10–14 второго пункта статьи 346.26 Налогового кодекса РФ):

ремонтно-технической обслуживание транспортной техники;
ветеринары;
бытовые услyги;
пассажиро- и грузоперевозки;
оплачиваемый паркинг;
арендодатели, сдающие места для размещения магазинов и заведений общественного питания, а также землю под торговые точки, столовые, рестораны и т.д.;
хостелы на территории не больше пятисот квадратных метров;
размещение и распространение рекламы на баннерах, в транспорте и других объектах;
немобильная розница в торговых точках;
передвижная торговля (продажа продукции через вендинговые автоматы, на ярмарках и киосках);
предприятия общественного питания, не оборудовавшие клиентский зал или имеющие его (не больше ста пятидесяти кв.м.);
розничные торговые точки с залом, не превышающим 150 м2;
продавцы ценных бумаг.

ИП на ЕНВД, работающие в рознице и общепите, обязаны приобрести онлайн-кассу в будущем году

Но в любом случае даже при неимении онлайн-устройства все вышеперечисленные предприниматели должны выдать по просьбе потребителя бумагу – подтверждение приёма денег (квитанция, чек).

Момент расчета

Вопрос: У нас ИП на УСН 10 %. Интернет-магазин. В какой момент надо пробивать чек ККМ, если клиент заплатит на расчетный счет через мобильный банк или банк онлайн? Получается, что выписку мы увидим только на следующий день. Ответ: Как только получаете выписку из банка, формируете чек и отправляете его покупателю. Есть рекомендации Министерства Финансов в письме № 03-01-15/11618 от 01.03.2017. В письме сказано: «При осуществлении расчета в сети Интернет электронными средствами платежа организация обязана применять ККТ с момента подтверждения исполнения распоряжения о переводе электронных средств платежа кредитной организацией».

Вопрос: Наше ООО проводит обучение. Иногда нам платят физлица на расчетный счет. Как в этом случае пробивать чек и как увидеть этот платеж в банке, ведь банк не сразу показывает транзакции по счету, мы видим зачисления только на следующий рабочий день. Ответ: По закону чек должен быть сформирован в момент расчета, но понятие «момент расчета» в 54-ФЗ не зафиксирован и однозначно его можно трактовать только в оффлайн-торговле — момент передачи денег от покупателя продавцу. В вашем случае рекомендуем формировать чек, как только увидите выписку из банка. Обоснование: письмо Минфина 03-01-15/11618 от 01.03.2017 и Закон о защите прав потребителей, который гласит: «… обязательства покупателя по оплате товаров считаются выполненными… с момента подтверждения перевода денежных средств обслуживающей кредитной организацией» (п.3 ст.16.1).

Получите в СКБ Контур комплект кассовой техники, оптимальный по цене и техническим возможностям. Закажите онлайн-кассу и получите скидку на сервис Контур.Маркет для работы с ККТ и автоматизации учета товаров.
Подобрать кассу

Если у ИП на ЕНВД есть работники, отсрочка действует?

Если руководитель индивидуального предприятия берёт на работу хотя бы ещё одного человека, то он обязан купить и поставить на учет онлайн-кассу в течение тридцати суток после заключения соглашения с работником, даже если до этого дня для его компании действовала отсрочка. Но отметим, что, если у предпринимателя трудятся продавцы – ИП, формально они работниками не считаются, как и сотрудники на гражданско-правовых контрактах. В этих двух случаях отсрочка сохраняется: нет трудового соглашения – нет ККТ.

Кстати! Продавцы акцизных товаров ставят новые онлайн-устройства в любом случае, даже если находятся в труднодоступных местах или продают свой товар на рынке.

Регистрация и настройка

После покупки онлайн-кассы, следует ряд дальнейших действий:

Заключение договора с ОФД — Каждая онлайн-касса должна передавать чеки Оператору фискальных данных, если ваш регион не освобожден от обязательной передачи данных ОФД, то Вы обязаны заключить договор с ОФД.
Регистрация онлайн-кассы в ФНС — Регистрация онлайн-кассы проходит через личный кабинет ФНС (nalog.ru), для этого необходимо иметь электронную подпись (КЭП). Вы можете лично зарегистрировать свою онлайн-кассу или обратиться в сервисный центр за помощью. Мы рекомендуем последнее. Если Вы не правильно произведете регистрацию, придется менять Фискальный накопитель и нести дополнительные расходы не менее 6000 рублей.
Загрузить в онлайн-кассу вашу номенклатуру —Здесь Вам поможет товаро-учетная система или иной способ, который поддерживает ваша онлайн-касса.
Подключить кассу к ЕГАИС — Если у Вас имеется в продаже алкоголь и/или пиво, для Вас этот шаг обязателен.

Нужна помощь в подборе онлайн-кассы для ЕНВД?

Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и подберем подходящую Вам онлайн-кассу.

Обратившись в нашу компанию, Вы можете получить полный комплекс необходимых услуг:

Электронная подпись для регистрации онлайн кассы.
Подключение к ОФД
Регистрация онлайн-кассы в ФНС
Подключение и сопровождение ЕГАИС
Абонентскую поддержку для Онлайн-касс
Сдача деклараций по алкоголю и пиву в ФСРАР.

Будут ли продлены отсрочки для ИП на ЕНВД?

Депутаты федерального парламента обсуждали в течение этого и прошлого годов два законопроекта, предлагающих отложить полное введение новых касс до 2021 года. Но не один из потенциальных законов не прошёл. Парламентарии посчитали, что не стоит затягивать процесс перехода на новый тип аппаратов, достаточно и того, что действует отсрочка до середины следующего года.

Тем не менее, есть и небольшое послабление: ИП на ЕНВД, которые не торгуют акцизными товарами, могут до 1 февраля 2021 года не указывать проданный товар в чеках и бланках строгой отчетности. Так, мелкому бизнесу не придется пока приобретать программы складского учета и клеить штрихкоды на товар. Наименование товара в квитанцию можно внести и вручную: сейчас продаются и такие онлайн-кассы, в них продавцу необходимо выбрать из перечня нужный товар и его количество. Наименование акцизных товаров нужно будет указывать в чеке, начиная с 1 июля 2021 года.

Депутаты решили, что отсрочки до середины 2021 года достаточно

Как подобрать кассу

Вопрос: Для продажи турпутевок какую технику лучше использовать? Ответ: Есть несколько критериев для подбора кассовой техники: это поток клиентов (высокий/низкий), количество позиций вашей номенклатуры (товары или услуги). Воспользуйтесь страницей с оборудованием для выбора кассовой техники и расчета ее стоимости.

Вопрос: ИП на ЕНВД, торгуем автозапчастями и маслами. Какая нужна ККТ? Примерно 60 покупателей в сутки. Ответ: У магазинов с таким ассортиментом как правило более сотни позиций в номенклатуре. Это значит, вам лучше использовать MSPOS-K, если мало места в торговой точке, или АТОЛ Sigma.

Вопрос: При продаже ювелирных изделий, в чеке должна прописываться полная информация купленного изделия, то есть артикул, проба изделия, вес или достаточно только наименования и цены? Какую кассу лучше выбрать? Ответ: Закон говорит, что наименование в чеке должно позволить покупателю однозначно идентифицировать приобретенный товар. Поэтому просто «серьги» указывать не очень правильно. Вам может подойти онлайн-касса MSPOS-K, если у вас небольшая точка, или моноблок АТОЛ Sigma.

Вопрос: ИП на ЕНВД при розничной торговле пивом какую модель кассы лучше выбрать? Ответ: Вся линейка техники СКБ Контур, кроме Атол 91Ф позволит торговать пивом. Но не только это, в Контур.Маркете вы сможете обмениваться документами с ЕГАИС, формировать акты списания на основе журнала учета продаж, а еще алкодекларацию по данным из ЕГАИС. Выбирайте кассу по критериям: объем номенклатуры, количество покупателей в день, бюджет. Это может быть MSPOS-K, если мало места на прилавке, либо POS-терминал MultiPOS-X9 с недорогим принтером чеков Атол 30 Ф, либо моноблок Атол Sigma 10, который тоже хорошо подойдет для ИП на ЕНВД.

Вопрос: У нас 10 тыс. наименований. Что посоветуете? Кассу со сканером или кассу, подключаемую к компьютеру? Ответ: Ориентируйтесь на бюджет и периферию. Если в торговой точке уже есть ПК, вы можете не покупать POS-терминал, а подключить к ПК фискальный принтер, установить на него кассовый модуль Контур.Маркета и начать торговать. Если в магазине нет никакого оборудования, подойдет POS-терминал с принтером чеков или моноблок, а компьютер с установленным сервисом Контур.Маркет можно установить отдельно у товароведа или дома у собственника бизнеса. При ассортименте в 10 тыс. наименований приобретите сканер, он поможет быстрее добавлять товары в чек.

Вопрос: Торгуем живыми цветами, букетами. Поток покупателей небольшой, пять торговых точек. Какая касса нужна? Ответ: Подойдет MSPOS-K или моноблок Атол Sigma 10, это более универсальное устройство. Если букетов 5-10 разновидностей, то может подойти Атол 91 Ф. Для Атол 91Ф вы можете распечатать из Контур.Маркета лист с артикулами и штрихкодами. Если есть, сканер, кассир сможет быстро добавлять товары в чек, если сканера нет, то кассир будет вводить номер артикула вручную.

Вопрос: А если не удобно выбивать чеки и в магазине и в парикмахерской одновременно? В магазине касса будет, как положено. А вот парикмахерская находится в другом месте, и поток там незначительный. Какую кассу выбрать для парикмахерской? Ответ: Если в парикмахерской ограниченный набор услуг, и в ней вы не продаете сопутствующих товаров (шампунь, гель) то с небольшой номенклатурой вам подойдет Атол 91 Ф.

Вопрос: ПСН, розница в стационарном магазине, 15 000 наименований книг, названия длинные. Какое оборудование нужно? Ответ: Вам лучше приобрести модель фискального принтера с широкой лентой, чтобы названия помещались в чеке. Например, подойдет принтер Атол 25Ф, а к нему POS-терминал MultiPOS-X9.

Вопрос: У нас небольшой перечень товаров и услуг. Но цена иногда договорная, может меняться в течение дня в зависимости от количества и других разных причин. Какую ККТ лучше выбрать? Ответ: Практически любая ККТ может работать в режиме свободной цены. Это значит, что справочник товаров содержит только лишь наименования, а цену кассир вводит вручную.

Вопрос:Цены на комплекты касс для всех регионов одинаковые? Ответ: Да, комплекты касс от СКБ Контур продаются во всех регионах по одной цене.

Вопрос: ИП, парикмахерская, работает и как магазин, и предоставляет услуги. Как быть с ККТ в этом случае? Ответ: Продажи и услуги можно проводить на одной ККТ. Если они осуществляются на разных системах налогообложения, то нужно указать эти системы при регистрации и в чеки формировать для каждой СНО отдельно.

Каким ИП на ЕНВД не нужны онлайн-кассы?

От регистрации касс, работающих в реальном временном промежутке, освобождены несколько категорий инд. предпринимателей, использующих на вмененный тип налоговой системы.

Те, кто располагает свои торговые площади в труднодоступных территориях, где с сетевым трафиком всё плохо. Его качественный уровень утверждают региональные органы власти, официально документируя этот момент на федеральном уровне. Указан ли ваш город, село, поселок в реестр труднодоступных мест, необходимо узнавать в муниципальных администрациях.
Небольшая привилегия есть и у предпринимателей, работающих в местах, отдаленных от сетей связи. В такой ситуации предприниматели могут установить кассовое устройство без подключения ко всемирной паутине.
При безналичном расчёте с юрлицами и владельцами индивидуальных предприятий.
Мелкие коммерсанты, которые занимаются обувной реставрацией, изготовлением ключей или трудятся на рынках; продают печатную прессу вразнос и ларьках (правда, тут есть определенные ограничения), проездные билеты в салоне автобусов. Нет необходимости в новой технике и в столовых учебных заведений. Без ККМ можно торговать мороженым, розливными безалкогольной продукцией, молоком и питьевой водой, квасом из автомобильных цистерн, продавать на вес овощи сезонного характера, принимать стекло и сырье в утиль, ухаживать за несовершеннолетними, людьми с ограниченными физическими возможностями, пожилыми и больными, пахать огородно-дачные участки и пилить дрова, носить багаж на вокзальных пунктах, сдавать в аренду своё жильё. Все исключения описаны в пункте 2 второй статьи ФЗ-№ 54.

Кстати! Наличие эквайринг-устройства не освобождает от использования интернет-аппарата. Если потребитель рассчитывается картой, продавец выдает и бумажный, и электронный чеки.

Устройства для мобильного эквайринга

Ситуация. ИП Павлов использует «вменёнку» и пока может обходиться без онлайн-кассы. Бизнесмен планирует открыть ещё и интернет-магазин. Может ли он осуществлять свою деятельность без нового гаджета до первого июля? В таком случае отсрочка не действует, так как торговля через всемирную сеть не относится к типам бизнеса, на который, в принципе, распространяется вменённый доход и патент. Поэтому для интернет-точки ИП придется купить и кассу, и заключить договор с оператором. Есть ещё нюанс в том, как интернет-магазин будет принимать оплату. Для банковских карт касса необходима, а вот для наложенного платежа или оплаты по квитанциям — нет.

Технические нюансы

Вопрос: Какая минимальная скорость интернета должна быть для передачи через ОФД? Ответ: Каких-то официальных цифр и ограничений нет в законе нет. Технически передача возможна даже при мобильном 3G.

Вопрос: Можно ли отключить распечатывание ленты в Атол Print 22 ПТК, которая подключена к интернет магазину? Ответ: Это касается программного обеспечения именно этой кассы, ответ вы сможете получить у производителя.

Вопрос: То есть можно заранее приобрести кассу, поработать на ней, научиться, а только потом ее поставить на учет в ИФНС? Или нужно сразу ставить на учет? А если кассир в чем-то ошибется, и мы получим штраф? Ответ: До 1 июля у вас нет обязанности использовать кассу, подключенную к ОФД и налоговой. Это значит, что вам можно заранее приобрести кассу с ФН, приобрести необходимый софт и заключить договор с ОФД. Но срок действия ОФД и ФН начнется с того момента, когда вы кассу зарегистрируете в налоговой. Закон позволяет вам не регистрировать ККТ прямо сейчас, а сделать это ближе к 1 июля 2021 года. Для этого из вашей кассы нужно извлечь ФН и настроить кассу на режим ЕНВД. Этот режим еще называют нефискальным режимом или режимом чекопечатающей машинки (ЧПМ). В этом режиме вы сможете передавать номенклатуру на кассу, и касса будет печатать чеки с наименованиями и ценами, только не будет их отправлять в ФНС. Для уточнения деталей обратитесь к производителю кассы или продавцу, у которого ее приобрели.

Вопрос: Если покупатель оплату производит по карте, нужно ли выбивать чек? Не задвоится ли выручка? Ответ: Да, чек обязателен. Задвоения выручки не произойдет. При продаже вы указываете признак расчета: наличные или электронные. Этот признак ККТ отправляет в налоговую, поэтому ФНС знает о том, какой чек был проведен через терминал эквайринга.

Вопрос: Если во время работы пропадает интернет, какие варианты работы возможны в данных ситуациях? Ответ: Это не страшно, касса продолжает работать, ФН продолжает сохранять отбитые чеки, это может продолжаться до 30 дней. Без интернета не будет происходить обмена с товароучетной системой Контур.Маркет: сервис не сможет получать данные о продажах для построения отчетов, у вас не будет возможности обновить номенклатуру на кассе, если изменились цены или наименования. Как только интернет появится, касса сделает все необходимое автоматически: отправит данные в ОФД и в Контур.Маркет, обновит номенклатуру. Если интернета нет более 30 дней. ФН автоматически заблокируется, ККТ не сможет отбить новые чеки.

Нужны ли кассы для ИП, работающих на «упрощёнке» и «вменёнке»?

Для платежей в той сфере бизнеса, где действует упрощённая система налогообложения, касса нужна, для деятельности, пока подпадающей под отсрочку, квитанции можно не пробивать через онлайн-технику. Но в любом случае при совмещённой системе налогообложения законодательные нормы все равно продолжают действовать. После окончания отсрочки в дальнейшем будет достаточно одной кассы, работающей с двумя налоговыми типами. Но здесь стоит помнить, что в одну квитанцию нельзя вбивать товар с разных систем.

Что если ИП работает без кассового аппарата: штрафы

Ввиду не достаточно серьезного отношения предпринимателей к переходу на новое оборудование, государство разработало ряд корректирующих мер с целью принуждения и контроля.

На данный момент существуют следующие штрафы для ИП за кассовый аппарат:

До половины выручки (около 10 тысяч руб.) за работу без кассового аппарата;
Повторное нарушение (работа без ККТ) — отстранение от работы на срок около 2 лет;
Если неучтенная выручка превышает 2 млн. руб. — отстранение от работы на срок до 2 лет;
Если ККТ не соответствует нормам законодательства, то выписывается штраф до 3 тысяч руб.;
За неправильно зарегистрированную кассу штраф — 3 тысячи руб.;
Если ИП не выдал чек или не отправил его электронную версию по требованию — штраф в размере 2 тысячи рублей, в лучшем случае — предупреждение.

Таким образом, торговля без кассы для предпринимателя может вылиться в очень серьезные последствия с убытками или прекращением работы. Так что вопрос о приобретении ККТ лучше не откладывать.

Санкции за отсутствие или неверное использование онлайн-кассы

Когда предприниматель не вовремя отправляет данные о покупках, не следит за исправностью устройства и постоянством интернет-связи, использует технику, не соответствующую нормам закона, или вообще не зарегистрировал кассу, хотя его к этому обязывает федеральное законодательство, налоговая начислит штраф:

при неимении нужной техники – от четверти до половины незафиксированной выручки, но не менее десяти тысяч рублей;
неправильное использование техники или установку аппарата, не включенного в перечень разрешенной техники, обойдётся предпринимателю от 1500 до 3000 рублей;
за невыдачу квитанции потребителю компанию просто предупредят или взыщут две тысячи рублей.

Кто еще может рассчитывать на паузу до 2021 года

Согласно ФЗ № 129 определен круг лиц, который при осуществлении свой деятельности может не использовать ККТ, в том числе без обязательного чека. К ним относятся:

ИП, которые сдают внаем жилые помещения и машино-места, при условии, что они находятся в их собственности;
ИП, осуществляющие розничную торговлю бахилами. В этом случае предприниматели и юр. лица сохраняют прерогативу не использования ККТ, даже если в продаже применяются вендинговые аппараты.

Следует отметить еще одну категорию лиц, которая, в соответствии с п.2 ст. 2 ФЗ № 54, бессрочно освобождена от ККТ. Это ИП, продавцы билетов и абонементов в театры с рук или при помощи лотка. Театры при этом должны иметь государственный статус или быть муниципальным учреждением.

Однако, если продажа происходит через интернет, то кассовый чек или БСО должны присутствовать – п. 5, 5.3 ст. 1.2 ФЗ № 54.

Ряду организаций предоставлены привилегии по неиспользованию ККТ, если оплата услуг производится безналичным расчетом. К ним относятся: ТСЖ, потребительские кооперативы, образовательные и физкультурно-спортивные учреждения, центры культуры и досуга.

Налоговый вычет за онлайн-кассу для ЕНВД

ИП, использующим общий вменённый налог, могут вернуть себе уплаченные в бюджет взносы, но только в той отрасли, которая облагается данным видом налога. Его можно получить, если:

ИП на ЕНВД, осуществляющий свою деятельность в любой разрешённой сфере, за исключением розницы и предприятий общепита, а также ИП-«вменёнщик» без сотрудников поставил на учёт онлайн-аппарат с первого февраля две тысячи семнадцатого по первое июля две тысячи девятнадцатого года;
«Вменёнщики», трудящиеся в рознице, общепите или с наёмными работниками, зарегистрировали онлайн-устройство до первого июля две тысячи восемнадцатого года.

Размер возвращённого налога максимум 18 тысяч рублей на одну кассу вне зависимости от того, сколько она стоила (даже больше указанного предела). В эту сумму можно включать и траты на сам аппарат, и фискальный накопитель, и покупку программного пакета, и расходы на сервисное обслуживание или обновление старого оборудования.

Кстати! Вычетов можно заявить по количеству приобретенных кассовых устройств. Основное – остаться в пределах лимита. Кроме того, складывать их нельзя.

Заявление на возврат налога можно и не писать – достаточно указать в декларации траты на контрольно-кассовый аппарат, и налоговая уменьшит годовые или квартальные выплаты на эту сумму в 2018-2019 гг. При этом, отметим, сумму вычета за кассу будут учитывать в оставшейся части налогоооблагаемой базы, которая получилась после уменьшения её на выплаченные страховые взносы за работников. Остаток налогового кассового вычета переносится на другие периоды.

Есть еще и другие особенности. Их нужно учитывать при совмещенном типе налогообложения. Например:

ЕНВД: если затраты на онлайн-комплекс учитывались в другой налоговой системе, повторно их учесть нельзя. В случае такой махинации ИФНС вынудит предпринимателя доплатить недостающую сумму;
патент: когда предприниматель имеет несколько патентов, то их совместную стоимость можно уменьшить на расходы при приобретении онлайн-техники. Но границы всё те же – восемнадцать тысяч рублей на одно устройство. Чтобы получить кассовый вычет, надо написать заявление в ИФНС: есть даже форма. Впрочем, можно писать и произвольно: только необходимо указать свои данные, информацию о действующем патенте, самой кассе и затратах на неё.

Кстати! Размер вменённого налога и затраты на покупку патента, сделанные в прошлом году, уменьшить не получится. Закон действует только с 2018-ого, поэтому учитывает только зарегистрированные в этом году кассы и не работает для расчета налоговых взносов за прошедшие временные промежутки.

Налоговый вычет за онлайн-кассу можно заявить за каждое приобретенное устройство, но не более 18 тысяч рублей за одно

В ноябре нынешнего года, налоговики в приказе ФНС от 26 июня № ММВ-7-3/414, наконец, утвердили форму декларации по ЕНВД, учитывающую и налоговый вычет за кассу. Теперь там появилась и графа для внесения данных о покупке онлайн-кассы, а то вычет был, а, как его включать в декларацию, никто не подумал. Применение образца разрешено с четвертого квартала этого года. В форме прописаны и нюансы заполнения. Они касаются и тех ИП, которые кассы не приобретали или уже получили вычет – форма одна для всех.

Подводя итог вышесказанному, заключим: использовать онлайн-кассу для обязательно для большинства ИП на ЕНВД, тем не менее, данная категория бизнесменов может воспользоваться и отсрочкой для приобретения контрольно-кассовой техники нового образца или модернизации уже имеющегося аппарата, и реализовать право налогового вычета.

Стоимость перехода на 54‑ФЗ

Минимум, на который придется потратиться:

— договор со СБИС ОФД от 2 500 руб. в год; — электронная подпись УЦ Тензор от 700 руб.; — кассовый аппарат с фискальным накопителем:

автономная касса – от 6 250 руб.;
касса с платежным терминалом для оплаты картой – от 24 300 руб.;
POS-терминал – от 11 900 руб.;
фискальный регистратор – от 8 900 руб. (средняя стоимость кассового компьютера 12 000 руб.)

Выгоднее покупать оборудование комплектом – фискальный регистратор и кассовый компьютер выйдут от 24 490 руб. Комплекты со сканером штрихкода будут немного дороже.

Кроме контрольного кассового аппарата вам потребуется товароучетная система, чтобы получать аналитику по выручке и среднему чеку, контролировать открытие и закрытие смен.

Какой кассовый аппарат для ИП лучше выбрать

Выбор кассовой техники напрямую зависит от типа и масштаба бизнеса предпринимателя, его бюджета и требуемого функционала. На сегодняшний момент представлено большое разнообразие устройств любых форматов от компактных мобильных, до полноценных POS-систем с целым набором оборудования. Цены на устройства разнятся существенно. Как сэкономить и не прогадать, купив оборудование с ограниченным функционалом или не подходящее и проблемное?

Специалисты Мультикас с огромным опытом работы в течение длительного времени исследовали спрос и предпочтения предпринимателей по всей России. Были выявлены как положительные стороны оборудования, так и недостатки. На основе статистики были выделены модели, рекомендованные для различных отраслей бизнеса.

Большой каталог касс для ИП

ВЫБРАТЬ ЛУЧШУЮ КАССУ

Код вида предпринимательской деятельности

В ходе подачи заявления о желании использовать режим ЕНВД предприниматель вносит код вида предпринимательской деятельности в специальный бланк. Зачастую эту комбинацию путают с ОКВЭД, и ФНС отказывается принимать документ. Основные отличия заключаются в следующем:

в процессе оформления заявления указываются только две цифры, в то время как при ОКВЭД – 4;
количество кодов по направлениям деятельности всего 22;
коды ЕНВД утверждены приказом ФНС, в то время как коды ОКВЭД – организацией Росстандарт.