Налоговые события октября: что платить и куда отчитываться

Отчеты организаций в октябре 2021 года

На десятый месяц приходится сдача квартальной отчетности за 3 квартал. Организации отчитываются в ФНС по налогам и сборам, сдают в Пенсионный фонд новые отчеты по сотрудникам до 28 октября, направляют в Фонд социального страхования расчет по взносам на травматизм и исполняют обязанность по уплате налогов, сборов и страховых взносов. Кроме квартальных форм отчетности, организации и ИП сдают текущую ежемесячную отчетность и перечисляют авансовые платежи.

до 7 октября 2021

Отчитаться в статистику о производстве продукции по форме 1-ИП (мес)

Сведения о производстве продукции индивидуальным предпринимателем (форма N 1-ИП (мес)). Форма отчета установлена Приказом Росстата от 31.07.2018 N 472.

Отчитаться в статистику о продаже продукции по форме № 1-вывоз

Сведения о продаже (отгрузке) продукции (товаров) по месту нахождения покупателей (грузополучателей) (форма N 1-вывоз). Форма отчетности установлена Приказом Росстата от 06.07.2016 N 327

Отчитаться в статистику на начало учебного года вузам и профучилищам

Сведения об образовательной организации, осуществляющей образовательную деятельность по образовательным программам среднего профессионального образования (форма N СПО-1) Сведения об образовательной организации, осуществляющей образовательную деятельность по образовательным программам высшего образования — программам бакалавриата, программам специалитета, программам магистратуры (форма N ВПО-1) Формы отчетов установлены Приказом Росстата от 15.08.2017 N 535

Особые ситуации при сдаче отчетов

Если организация прекращает деятельность в октябре 2021 г., она формирует итоговые отчеты по всем налогам и сдает бухгалтерский баланс со всеми приложениями. Руководители новых юрлиц хотят знать, когда сдавать бухгалтерскую отчетность, если предприятие создалось в октябре 2021 года, — это зависит от организационно-правовой формы. Если речь идет о коммерческой компании, то отчитываться она будет за год, до 30 марта следующего года. У бюджетных и финансовых компаний отчетность ежеквартальная и ежемесячная.

ВАЖНО!

Все новые организации, даже те, в которых нет наемных работников, а с единственным учредителем-директором не заключен трудовой договор, обязаны ежемесячно отчитываться в Пенсионный фонд по форме СЗВ-М. В отчете указывают данные директора.

Для новых организаций отдельных требований к сдаче отчетности не установлено, они сдают все отчеты, в том числе бухгалтерские, по стандартному графику. Поэтому сроки сдачи отчетности, если ООО открыто в октябре 2021 года, не отличаются от тех, которые предусмотрены для остальных юрлиц на аналогичных режимах налогообложения.

Некоторые налоги (их размеры и периодичность) устанавливают региональные и местные власти, о таких обязательствах узнавайте в территориальном управлении ФНС России либо в местной администрации.

Сфера применения

Любой субъект предпринимательской деятельности, то есть ООО, ИП, АО и т.д. тесно связан с государством налоговыми обязательствами, а с работниками – обязательствами по выплате заработной платы и перечислению обязательных страховых взносов.

Сроки, в которые субъект предпринимательской деятельности обязан исполнить свои налоговые обязательства, существенно варьируются в зависимости от:

• налогового режима;
• вида налога;
• положений федеральных законов и подзаконных актов;
• положений региональных норм;
• формы сдачи отчета в бумажной или электронной форме.

Календарь бухгалтера на 2021 год в равной степени подходит всех субъектам предпринимательской деятельности, вне зависимости от режима налогообложения, поскольку предоставляет пользователям дифференцированный список сроков по налоговым обязательствам – ежемесячным, ежеквартальным или годовым.

Используя разработанный нами календарь, субъект предпринимательской деятельности не допустит нарушений налогового законодательства в части соблюдения сроков, предусмотренных ст. 57 НК РФ.

Бухгалтерская отчетность

Бюджетники обязаны сдавать бухгалтерские отчеты за прошедшие 9 месяцев. Состав и содержание бухотчетности для учреждений бюджетной сферы определяется:

• Инструкцией №33н — для бюджетных и автономных учреждений;
• Инструкцией №191н — для казенных учреждений и органов власти.

Коммерческие организации не обязаны формировать промежуточную финансовую отчетность, но многие бухгалтеры составляют бухгалтерский баланс за 9 месяцев года. Это позволяет:

1. Выявить счетные и арифметические ошибки в бухучете.
2. Исправить допущенные недочеты.
3. Найти неоприходованные операции и факты хозяйственной деятельности.
4. Инициировать сверки взаиморасчетов с контрагентами.
5. Уменьшить объем просроченной задолженности на конец года.
6. Устранить переплаты и недоимки по налогам и взносам.
7. Исключить задолженности по оплате труда персонала.

Предварительный бухгалтерский баланс составляется по общим правилам. Утверждать отчет и представлять его в налоговый орган не требуется.

Вся отчетностьдо 1 октября 2021

Подать заявление о возмещении акциза

Подача заявления о возмещении налога с указанием реквизитов банковского счета для перечисления денежных средств и представление банковской гарантии.

Подать заявление об отказе от освобождения от НДС или о его приостановлении

Представление заявления: • об отказе от освобождения от НДС; • о приостановлении использования освобождения от НДС.

Отчитаться в статистику об уровне цен на рынке жилья

Сведения об уровне цен на рынке жилья (форма N 1-РЖ) Форма отчета установлена Приказом Росстата от 05.08.2016 N 390

Отчитаться в статистику о задолженности по зарплате

Сведения о просроченной задолженности по заработной плате (форма N 3-Ф). Форма отчета установлена Приказом Росстата от 06.08.2018 N 485. до 2 октября 2019

Отчитаться в статистику по форме 3-фермер

Сведения о производстве продукции животноводства и поголовье скота (форма N 3-фермер). Форма отчета установлена Приказом Росстата от 24.08.2017 N 545.

Отчитаться в статистику о сборе урожая

Сведения о сборе урожая сельскохозяйственных культур (форма N 2-фермер) Форма отчета установлена Приказом Росстата от 24.08.2017 N 545 Сведения о сборе урожая сельскохозяйственных культур (форма N 29-СХ) Форма установлена Приказом Росстата от 04.08.2016 N 387

Обязательные платежи октября

Помимо сроков представления отчетности, налоговый календарь на октябрь 2021 года предусматривает и уплату обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды. Сроки уплаты:

Календарь бухгалтера по кварталам

1 квартал 2021

2 квартал 2021

3 квартал 2021

4 квартал 2021

Статистическая отчетность

Помимо налоговых и бухгалтерских форм, компании и предприниматели сдают статистическую отчетность. Перечень обязательных форм отчетности определяется для каждого респондента в индивидуальном порядке. Какая предусмотрена для юрлиц и ИП отчетность в октябре, узнайте на официальном сайте Росстата. Для получения информации достаточно ввести ИНН компании. Некоторые формы и сроки сдачи изменились. С 2021 г. вся статистическая отчетность подается только в электронном виде (закон №500-ФЗ от 30.12.2020). Для сдачи требуется квалифицированная электронная цифровая подпись руководителя организации.

Отчитаться в статистику о производстве и отгрузке товаров и услуг по форме П-1

Сведения о производстве и отгрузке товаров и услуг (форма N П-1) Форма установлена Приказом Росстата от 21.08.2017 N 541

Отчитаться в статистику о производстве продукции по форме ПМ-пром

Сведения о производстве продукции малым предприятием (форма N ПМ-пром) Форма отчета установлена Приказом Росстата от 21.08.2017 N 541 Отчитаться в статистику о производстве продукции по форме 1-ИП (мес) Сведения о производстве продукции индивидуальным предпринимателем (форма N 1-ИП (мес)). Форма отчета установлена Приказом Росстата от 31.07.2018 N 472.

Отчитаться в статистику по форме № П (услуги)

Сведения об объеме платных услуг населению по видам (форма N П (услуги)) Форма отчета установлена Приказом Росстата от 31.08.2017 N 564

до 31 октября 2021

Уплатить НДФЛ по отпускам и больничным

Уплата суммы исчисленного и удержанного налога в случае выплаты налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков.

Сдать отчет по форме 6-НДФЛ

Представление в электронной форме (на бумажных носителях — при численности физических лиц, получивших доходы в налоговом периоде, до 25 человек): • расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом. Расчет по форме 6-НДФЛ, порядок заполнения и представления, формат представления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450.

Подать заявление о возмещении акциза

Подача заявления о возмещении налога с указанием реквизитов банковского счета для перечисления денежных средств и представление банковской гарантии.

Заявить о применении заявительного порядка возмещения НДС

Подача заявления о применении заявительного порядка возмещения налога с указанием реквизитов банковского счета для перечисления денежных средств и представление банковской гарантии (договора поручительства).

Сдать расчет за пользование недрами

Представление расчета регулярных платежей за пользование недрами и уплата 1/4 от суммы платежа, рассчитанного за год. Форма расчета утверждена Приказом МНС России от 11.02.2004 N БГ-3-21/98.

Сдать декларацию по НДПИ

Представление налоговой декларации по НДПИ Форма декларации, формат представления в электронном виде, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 14.05.2015 N ММВ-7-3/197. Обратите внимание, начиная с декларации за март 2021 г., необходимо пользоваться новой формой декларации и порядком ее заполнения. Об этом заявлено в Приказе ФНС России от 20.12.2018 N ММВ-7-3/827. Налогоплательщики должны использовать форму (формат) и порядок заполнения налоговой декларации по НДПИ согласно приложению к письму ФНС России от 20.12.2018 N СД-4-3/24833.

Физлицам – подать уведомление о выборе объектов налогообложения для льготы по налогу на имущество

Представление в налоговый орган уведомления о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых по выбору налогоплательщика предоставляется налоговая льгота. Форма заявления о предоставлении налоговой льготы, порядок заполнения, формат в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 14.11.2017 N ММВ-7-21/897. Форма уведомления о выбранных объектах утверждена Приказом ФНС России от 13.07.2015 N ММВ-7-11/280. Рекомендуемый формат представления уведомления о выбранных объектах утвержден Приказом ФНС России от 15.11.2017 N ММВ-7-21/930.

Представить в налоговый орган уведомления о выбранном земельном участке, в отношении которого применяется налоговый вычет

Представление в налоговый орган уведомления о выбранном земельном участке, в отношении которого применяется налоговый вычет, за 2021 г. Форма заявления о предоставлении налоговой льготы, порядок заполнения, формат в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 14.11.2017 N ММВ-7-21/897. Форма уведомления о предоставлении налоговой льготы утверждена Приказом ФНС России от 26.03.2018 N ММВ-7-21/167. Рекомендуемый формат представления уведомления в электронной форме утвержден Приказом ФНС России от 23.05.2018 N ММВ-7-21/329.

По данным: ppt.ru

Брокерский счет в Сбербанке

Срочный кредит наличными или экспресс заём?

07.10.2019 00:00

до 21 октября 2021

Подать уведомление на освобождение от НДС

Представление уведомления об использовании права на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика в соответствии с п. 1 ст. 145 НК РФ и документов, подтверждающих право на такое освобождение. Форма уведомления утверждена Приказом МНС России от 04.07.2002 N БГ-3-03/342.

Подать уведомление на продление освобождения от НДС

Представление уведомления: • о продлении использования права на освобождение в течение последующих 12 календарных месяцев от исполнения обязанностей налогоплательщика в соответствии с п. 1 ст. 145 НК РФ и документов, подтверждающих право на такое освобождение, • или об отказе от освобождения,. Форма уведомления утверждена Приказом МНС России от 04.07.2002 N БГ-3-03/342.

Вновь созданным организациям – сдать сведения о среднесписочной численности

Представление сведений о среднесписочной численности. Форма сведений утверждена Приказом ФНС России от 29.03.2007 N ММ-3-25/174.

Сдать единую (упрощенную) налоговую декларацию

Представление декларации. Форма декларации утверждена Приказом Минфина России от 10.07.2007 N 62н.

Сдать отчет по форме 4-ФСС и отчет об использовании взносов по травматизму – в бумажном виде

Представление (на бумажном носителе) расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Форма 4 — ФСС расчета и порядок заполнения формы утверждены Приказом ФСС РФ от 26.09.2016 N 381. Одновременно с формой 4-ФСС сдается отчет об использовании сумм страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на финансовое обеспечение предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний работников за 2021 г. Рекомендуемая форма отчета приведена в письме ФСС РФ от 20.02.2017 N 02-09-11/16-05-3685.

Сдать отчет по форме ДСВ-3

Представление реестра застрахованных лиц, за которых перечислены дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и уплачены взносы работодателя. Форма ДСВ-3 реестра, порядок представления, формат в электронной форме утверждены Постановлением Правления ПФР от 09.06.2016 N 482п.

Физлицам, самостоятельно уплачивающим доп. взносы на накопительную пенсию, – предоставить эти сведения в ПФР

Представление сведений — копий платежных документов за истекший квартал с отметками кредитной организации об исполнении.

Сдать журнал полученных и выставленных счетов-фактур

Представление журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур по установленному формату в электронной форме. Формат журнала учета в электронном виде утвержден Приказом ФНС России от 04.03.2015 N ММВ-7-6/93. Форма журнала учета и правила ведения журнала учета утверждены Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137. Перечень кодов видов операций по НДС утвержден Приказом ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136.

Отчитаться в статистику о финансовых обязательствах по форме П-6

Сведения о финансовых вложениях и обязательствах (форма N П-6) Форма отчета установлена приказом Росстата от 01.08.2017 N 509

Уплатить косвенные налоги и сдать декларацию по ним

• Уплата косвенных налогов, за исключением акцизов по маркируемым подакцизным товарам • Представление налоговой декларации по косвенным налогам.Одновременно с налоговой декларацией представляются документы согласно Договору о Евразийском экономическом союзе. Форма декларации, порядок заполнения, формат в электронной форме утверждены Приказом Минфина России от 27.09.2017 N СА-7-3/765.

Уплатить водный налог и сдать декларацию по нему

Представление декларации и уплата налога. Форма декларации, порядок заполнения, формат в электронной форме утверждены Приказом Минфина России от 09.11.2015 N ММВ-7-3/497.

Отчитаться в статистику по форме 1-М-ГОЗ (гособоронзаказ)

Сведения о заключенных контрактах, финансировании государственного оборонного заказа и задолженности государственных заказчиков организациям оборонной промышленности за выполненный по государственному контракту оборонный заказ (форма N М-ГОЗ). Форма отчета установлена Приказом Росстата от 08.10.2018 N 602.

Сдать декларацию по ЕНВД

Представление декларации по ЕНВД. Форма декларации, порядок заполнения, формат в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 26.06.2018 N ММВ-7-3/414.

Отчитаться в статистику по форме 1-СХ-цены (цены на сельхозпродукцию)

Сведения о ценах производителей сельскохозяйственной продукции (форма N 1-СХ-цены). Форма утверждена Приказом Росстата от 23.10.2018 N 623.

Ответственность за сроки сдачи отчетности в 2021 году

Все числа и даты установлены действующим законодательством. За нарушение последней даты или за намеренную задержку выплат организации несут ответственность. За нарушение условий показаны штрафы в размере пяти процентов от сумм неуплаченных налогов. Также агенты по налогу на прибыль могут поставить максимальный штраф. За выплаты, которые отражены в опоздавшей форме, данная санкция начисляется в размере 30% от суммы. А минимальный штраф составляет 1 000 руб, независимо от размера налога. Для того чтобы избежать штрафа застрахованным лицам и плательщикам налогов необходимо вовремя предоставлять отчетность. Вся фактически полученная прибыль поддается налогообложению за весь отчетный период.

Документы для подачи в Пенсионный Фонд России

В этом разделе необходимо обратить особое внимание на новую форму отчета СЗВ-ТД, в которой, кроме всего прочего, требуется вносить Фамилию, Имя, Отчество и СНИЛС работников, дату приема на работу и занимаемую должность, структурное подразделение и дату увольнения (с указанием причины).

Представленное нововведение связано с постепенным переходом кадровых структур на электронные трудовые книжки и отказом от бумажных носителей.

Нужно отметить, что сроки сдачи документов в бухгалтерском календаре не учитывают выходные и праздничные дни, поэтому согласно действующему законодательству последний срок отправки отчетности может быть перенесен на последующий рабочий день.

Специалисты по бухгалтерскому учету помогут сформировать необходимые отчеты в программе 1С, настроят систему и электронный документооборот, ответят на все возникающие у бухгалтера предприятия вопросы, проконсультируют по работе в программе. Для получения квалифицированной помощи достаточно позвонить по номеру телефона компании, или заполнить форму связи на сайте.

до 10 октября 2021

Отчитаться в статистику об оплате труда работников культуры, здравоохранения, образования, науки и соцобслуживания

Сведения о численности и оплате труда работников сферы культуры по категориям персонала (форма N ЗП-культура) Сведения о численности и оплате труда работников сферы здравоохранения по категориям персонала (форма N ЗП-здрав) Сведения о численности и оплате труда работников сферы образования по категориям персонала (форма N ЗП-образование) Сведения о численности и оплате труда работников организаций, осуществляющих научные исследования и разработки, по категориям персонала (форма N ЗП-наука) Сведения о численности и оплате труда работников сферы социального обслуживания по категориям персонала (форма N ЗП-соц) Формы отчетов установлены Приказом Росстата от 27.12.2018 N 781.

Отчитаться в статистику о перемещении товаров

Статистическая форма «Учет перемещения товаров» Форма утверждена Постановлением Правительства РФ от 07.12.2015 N 1329

Отчитаться в статистику об инвестиционной активности

Обследование инвестиционной активности организаций (форма N ИАП) Форма отчета установлена Приказом Росстата от 30.08.2017 N 562