Ввод компенсации за задержку зарплаты
Компенсация за задержку выплаты зарплаты начисляется в 1С 8.3 ЗУП одноименным документом (Выплаты – Компенсация за задержку зарплаты).
Для корректного расчета компенсации необходимо, чтобы в настройках организации (справочник Организации – вкладка Учетная политика и другие настройки – ссылка Бухучет и выплата зарплаты) была указана корректная дата выплаты зарплаты. Именно на основании этой даты будет определяться, на сколько дней просрочена выплата.
Также для расчета компенсации требуется, чтобы в программе 1С 8.3 ЗУП была загружена актуальная ставка рефинансирования ЦБ, поскольку компенсация должна быть рассчитана в размере не ниже 1/150 действующей ключевой ставки ЦБ РФ от сумм, которые не были выплачены в срок. Проверить текущую ставку в программе можно через сервис Редактирование законодательных значений (Настройка — Сервис):
Расчет компенсации за задержку выплаты зарплаты
Рассмотрим на примере как рассчитывается компенсация в 1С 8.3 ЗУП.
Сотруднице Громовой С.С. в декабре начислен оклад в сумме 30 000 руб. В декабре был выплачен аванс в размере 5 000 руб., к выплате за декабрь осталось 21 100 руб. = 30 000 – 13% (НДФЛ) — 5 000 (аванс).
Выплата зарплаты обычно выполняется 10 числа следующего месяца, это указано в настройках организации.
Выплата декабрьской зарплаты сотруднице Громовой была задержана до 20.01.2019.
Перед регистрацией выплаты зарплаты вводится документ Компенсация за задержку зарплаты. Необходимо указать дату документа, которая должна быть равна дате, когда выплачивается эта задержанная зарплата (именно на основании этой даты будет рассчитано количество дней задержки), ввести месяц, в котором выплачивается компенсация, а также месяц, за который задерживается заработная плата.
По кнопке Заполнить в документ автоматически загрузятся сотрудники, по которым есть невыплаченные остатки за указанный месяц начисления:
Сумма компенсации составит:
- 21 100 (доход к выплате) * 7,5% (ключевая ставка) * 1/150 * 10 (дней просрочено) = 105,50 руб.
Подробности расчета можно увидеть в самом документе, кликнув по строчке с сотрудником. В появившемся окне необходимо открыть подробности расчета.
В программе 1С ЗУП 3.1 поддерживается автоматический расчет компенсации за задержку выплаты только для заработной платы. Если задержана выплата аванса или, например, отпускных, то сумму компенсации необходимо рассчитать и ввести в документ вручную!
Далее начисленная компенсация за задержку зарплаты 1С 8.3 ЗУП будет учтена при заполнении ведомости на выплату зарплаты сотрудника, т.е. сумма к выплате будет определена уже с учетом начисленной компенсации:
Как рассчитать компенсацию за задержку зарплаты в 1С:Зарплата и Управление Персоналом 8
Согласно Трудовому Кодексу и ст. 236, работодатель обязан заплатить полагающуюся компенсацию работнику, если его зарплата была выплачена позже сроков, установленных законодательством. Ставка должна быть не меньше чем 1/150 активной ставки ЦБ страны. Расчет ведется от суммы несвоевременно выплаченной заработной платы. Учет ведется со следующего дня просрочки платежа до дня выплат по факту.
Что касается Программного продукта 1С, то ставка прописана автоматически. Ее можно просмотреть в регистре сведений «Ставка рефинансирования ЦБ» на 2021. Размер ставки можно откорректировать, если необходимо. Ее нужно просто занести в Регистр сведений и указать в % за день просрочки.
Как и где рассчитывать Компенсацию за задержку выплаты заработной платы
В Программном продукте 1С предусмотрен документ «Компенсация за задержку выплаты заработной платы». Данный документ необходимо зарегистрировать до того, как заполнять ведомость на выплату компенсационных выплат. Чтобы сформировать документ, необходимо пройти по такой схеме в бухгалтерской программе 1С: «Зарплата» либо «Выплаты», а потом «Компенсация за задержку зарплаты», после чего нажать кнопку «Создать».
В полученном документе необходимо заполнить такие графы:
- месяц – месяц, когда происходит регистрация выплаты;
- дата – день, когда заканчивается период задержки;
- организация – компания, юридическое лицо;
- подразделение – заполнять, если компания имеет несколько подразделений;
- задержана зарплата за … – тут выбрать месяц, в котором была задержка.
Поскольку компенсационные начисления сотрудникам не относятся к расходам на оплату труда по ст. 255 НК РФ, то эти начисления нужно отразить по кредиту счета 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям». В поле “Учитывать как” выбираем вид операции “Прочие расчеты с персоналом”. При синхронизации с бухгалтерской программой 1С будет сформирована проводка по кредиту счета 73. Если выбран вид операции Расчеты по оплате труда или поле не заполнено, то при синхронизации будет сформирована проводка по кредиту счета 70
Компенсация облагается НДФЛ?
Еще один важный вопрос – компенсация облагается страховыми взносами? Вопрос конечно спорный и многие не понимают и только догадываются. С юридической стороны это нигде не прописано, судебной практики в открытых источниках нет. И если мы с Вами посмотрим в Программные продукты 1С, то суммы компенсации стоит автоматически «не облагается» и если нам нужно изменить, чтобы облагалось налогами, то необходимо зайти в настройки расчетов заработной платы и поставить галку возле позиции «Регистрировать компенсацию за задержку выплаты зарплаты как облагаемый страховыми взносами доход».
Чтобы рассчитать сумму необходимо нажать кнопку «Подбор», то есть компенсация будет рассчитана автоматически. При необходимости ее можно изменить. Дальше нужно в графе «Выплаты» указать, когда будет перевод средств: на момент получения аванса, зарплаты либо в другой межрасчетный период и расчет денежной компенсации произойдет автоматически на дату выплаты.
Компенсация не облагается НДФЛ
Страховые взносы с компенсации за задержку выплаты заработной платы
Если требуется чтобы с компенсации были рассчитаны страховые взносы, то в документе Компенсация за задержку зарплаты следует установить флажок Регистрировать как облагаемый страховыми взносами доход.
Либо установить единый флажок в настройках расчета зарплаты Регистрировать компенсацию за задержку выплаты зарплаты как облагаемый страховыми взносами доход, тогда во всех вновь создаваемых документах этот флажок будет устанавливаться автоматически.
После проведения документа с установленным флажком Регистрировать как облагаемый страховыми взносами доход, необходимо в документе Начисление зарплаты и взносов пересчитать взносы по сотрудникам из этого документа, чтобы с компенсации рассчитались страховые взносы.
Кадровый учет и расчет зарплаты в 1С 8.3 ЗУП 3.1
Вопрос:
Требуется рассчитать в 1С ЗУП 3 компенсацию за задержку зарплаты. При расчете компенсации в соответствующем документе не происходит начисление страховых взносов. Нам требуется, чтобы она облагалась взносами. Как это настроить?
Ответ:
✅ Семинар «Лайфхаки по 1C ЗУП 3.1»
Разбор 15-ти лайфхаков по учету в 1с зуп 3.1: Узнать подробнее ->>
✅ ЧЕК-ЛИСТ по проверке расчета зарплаты в 1С ЗУП 3.1
ВИДЕО — ежемесячная самостоятельная проверка учета: Узнать подробнее ->>
✅ Начисление зарплаты в 1С ЗУП 3.1
Пошаговая инструкция для начинающих: Узнать подробнее ->>
✅ Все бесплатные семинары по 1С ЗУП 3 ->>
Ранее (до релиза 1С ЗУП 3.1.4.120) для реализации расчета взносов с компенсации требовалось создавать отдельный вид начисления, который облагается взносами и начислять компенсацию по такому виду расчета документом Разовое начисление, а не документом Компенсация за задержку зарплаты. Это было довольно неудобно, поскольку терялась возможность автоматического расчета компенсации и автоматического заполнения документа.
Начиная с релиза 3.1.4.120 в документе Компенсация за задержку зарплаты появился флажок Регистрировать, как облагаемый страховыми взносами доход.
Этот флажок следует установить, если необходимо рассчитать взносы с компенсации. Если взносы требуется рассчитывать с компенсации всегда, то можно настроить, чтобы флажок устанавливался по-умолчанию при создании документа. Для этого необходимо в настройках расчета зарплаты (раздел меню Настройка — Расчет зарплаты) установить флажок Регистрировать компенсацию за задержку выплаты зарплаты как облагаемый страховыми взносами доход.
Однако, при расчете такой компенсации, есть одна особенность, которую мы рассмотрим на примере.
Сотруднице Арсеньевой В.С. был начислен оклад и премия за Январь.
Выплата зарплаты в организации производится 5 числа месяца, следующего за месяцем начисления зарплаты. Это указано в настройках программы (справочник Организации — Учетная политика и другие настройки — Бухучет и выплата зарплаты).
Выплата зарплаты за Январь будет производиться с опозданием в 5 дней, т.е. не 5-ого, а 10-ого февраля. Поэтому перед регистрацией документа Ведомость… необходимо документом Компенсация задержку зарплаты рассчитать компенсацию. При этом стоит учитывать, что в 1С ЗУП 3 документ можно заполнить автоматически. Он заполнится всеми сотрудниками, у которых на дату ввода документа есть невыплаченная зарплата за Январь и рассчитает компенсацию с даты планируемой выплаты (05.02.2018 в данном случае) до даты, указанной в документе (10.02.2018).
В данном случае расчет выполнился следующим образом:
- 59 334 (задержанная сумма) * 0,0825 (ставка рефинансирования) * 1/150 (ст. 236 ТК РФ) * 5 дней = 163,17 руб.
Теперь необходимо выполнить расчет страховых взносов с этой компенсации. Тут и кроется особенность. Нам необходимо не забыть вернуться в документ Начисление зарплаты и взносов, в котором была рассчитана эта сотрудница, и пересчитать по ней взносы.
ДО:
ПОСЛЕ:
Теперь мы можем выполнить выплату зарплаты за январь. В Ведомость… от 10.02 попадет и начисленная зарплата и компенсация.
Чтобы узнать первыми о новых публикациях подписывайтесь на обновления моего блога:
или вступайте в группы в социальных сетях, где все материалы также регулярно публикуются:
- вконтакте;
- YouTube канал;
- одноклассники.
- facebook;
С уважением, Герасимов Дмитрий!
Если Вам понравилась публикация, Вы можете сохранить ссылку на неё на своей странице в социальных сетях. Для этого используйте кнопочку «Поделиться», расположенную чуть ниже.
