Указание Банка России от 11 марта 2014 г. N 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» (с изменениями и дополнениями)
Пункт 6
6.5. Предназначенная для выплат заработной платы, стипендий и других выплат сумма наличных денег устанавливается согласно расчетно-платежной ведомости 0301009 (платежной ведомости 0301011). Срок выдачи наличных денег на эти выплаты определяется руководителем и указывается в расчетно-платежной ведомости 0301009 (платежной ведомости 0301011). Продолжительность срока выдачи наличных денег по выплатам заработной платы, стипендий и другим выплатам не может превышать пяти рабочих дней (включая день получения наличных денег с банковского счета на указанные выплаты).
В последний день выдачи наличных денег, предназначенных для выплат заработной платы, стипендий и других выплат, кассир:
- В расчетно-платежной ведомости 0301009 (платежной ведомости 0301011) проставляет оттиск печати (штампа) или делает запись «депонировано» напротив фамилий и инициалов работников, которым не проведена выдача наличных денег.
- Подсчитывает и записывает в итоговой строке сумму фактически выданных наличных денег и сумму, подлежащую депонированию;
- Сверяет указанные суммы с итоговой суммой в расчетно-платежной ведомости 0301009 (платежной ведомости 0301011);
- Проставляет свою подпись на расчетно-платежной ведомости 0301009 (платежной ведомости 0301011);
- Передает ее для подписания главному бухгалтеру или бухгалтеру (при их отсутствии — руководителю).
Указание и другие нормативно-правовые акты не поясняют, возможно ли хранение депонированной заработной платы в кассе или только на банковском счете, а также не содержат запрета на хранение депонированной заработной платы в кассе.
На основании изложенного можно сделать вывод, что организация не обязана сдавать в банк депонированную заработную плату, если лимит остатка наличных денег в кассе организации с учетом этой суммы не превышается либо если организация как субъект малого предпринимательства вообще не устанавливает лимит кассы. Обращаем внимание, что это наше экспертное мнение, разъяснения ЦБ РФ нами не обнаружены.
История термина
Термин вошел в немецкий обиход от латинского слова «deponentus» откладывающий в немецком языке он трансформировался в «deponent», откуда данное определение было заимствовано мировой банковской терминологией в 19 веке.
Цели депонирования средств депонента могут быть различными в частностях, однако в целом они сводятся к обеспечению безопасности частных средств за счет финансовой организации, включающую возможность получения прибыли благодаря долгосрочным вкладам, разрешающим банку пускать их в оборот и страховании обеспечивающим частичный либо полный возврат средств при банкротстве финансового предприятия.
Виды депонента
Депонентом называется человек, делающий вклады в какое-либо банковское заведение с последующим страхованием и получением прибыли. То, что называется «положить в банк под проценты».
Депонентами называются люди, которым причитаются определенные денежные выплаты. К примеру, работники, которым задерживают заработную плату, либо родители, которым принадлежат алименты на ребенка, пенсионеры и т.д.
Также депонентами являются лица, у которых есть счет депо и которые имеют право распоряжаться и пускать в оборот средства, которые находятся на этом счету.
Счет депо — это счет, открываемый в депозитарии (то есть отделении, где хранятся ценные бумаги — акции, активы), и соответственно хранящаяся на этом счету собственность представлена в виде ценных бумаг.
Средства, которые причитаются человеку, но находятся не у него на руках, а в какой-либо финансовой организации называются соответственно депонированными. Получение депонированных средств должно осуществляться в указанные в договоре сроки. Когда истекает срок исковой давности на депонированные средства — они передаются в государственный бюджет.
Депонирование зарплаты в 1С
Содержание:
1. Депонирование зарплаты в 1С 8.3 Зарплата и управление персоналом
2. Синхронизация 1С ЗУП 3.1 и 1С ПБ 3.0
3. Депонирование зарплаты в конфигурациях 1С ЕРП 2.4 и 1С 8.3 КА 2.4
В работе часто бывают случаи, когда сотруднику была начислена заработанная плата, но выплатить ее по тем или иным причинам нет возможности, например, когда сотрудник в отпуске или в командировке, этот пример подходит только тогда, когда заработанная плата выплачивается через кассу. В таких случаях происходит депонирование зарплаты.
В данной статье будут рассмотрены примеры депонирование зарплаты в программах 1С. В 1С 8.3 Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (ЗУП 3.1), 1С ЕРП 2.4 и 1С Комплексная автоматизация 2.4 (1С 8.3 КА 2.4 ).
Так как в 1С ЕРП 2.4 и 1С 8.3 КА 2.4 алгоритм примерно одинаков, поэтому отдельно рассматривать не будем.
Так же рассмотрим, как выполняется синхронизация ЗУП 3.1 и БП 3.0 при депонировании зарплаты в ЗУП 3.1
Депонирование зарплаты в 1С 8.3 Зарплата и управление персоналом
Выплачиваем зарплату за июнь 2021 года через кассу (Выплаты – Ведомости в кассу)
Открываем документ, внизу нажимаем на гиперссылку Выплата зарплаты и перечисление НДФЛ.
В данном случае в моем примере часть зарплаты уже депонировано, поэтому активна гиперссылка Открыть сведения о депонировании зарплаты.
Если бы зарплата не была бы депонирована, то была бы активна гиперссылка Ввести данные о депонировании зарплаты.
Через данную гиперссылку создается документ Депонирование зарплаты.
Так же на документ Депонирование зарплаты можно выйти через блок Выплаты – Депоненты.
Синхронизация 1С ЗУП 3.1 и 1С ПБ 3.0
Когда мы рассмотрим список документов, которые регистрируются при синхронизации, видно, что один из документов – это Депонирование зарплаты. Сделать это можно через: Администрирование – Синхронизация данных – выделяем нужную настройку синхронизации, выбираем два квадрата – этим самым проваливаемся в список зарегистрированных к синхронизации с БП 3.0 объектов.
После синхронизации видно, что этот документ корректно выгружается в базу БП 3.0 и создает необходимые проводки: ДТ 70 КТ 76:
Депонирование зарплаты в конфигурациях 1С ЕРП 2.4 и 1С 8.3 КА 2.4
Алгоритм депонирования зарплаты в 1С ЕРП 2.4 и 1С 8.3 КА 2.4 похож ЗУП 3.1, разница только в расположении подсистем в самой программе + рассмотрим чуть другой алгоритм:
Зарплата – Выплаты – Ведомости в кассу.
Создаем на основании документа Ведомость в кассу документ Депонирование зарплаты:
Создается документ с двумя вкладками, на первой Основное – ссылка на ведомость и прочие реквизиты, которые выводятся в печатную форму.
На вкладке Депоненты списком вводятся сотрудники и сумма депонирования по сотрудникам.
При отражении документа в регламентированном учете, получаем:
Специалист
Харькова Анастасия Игоревна
Роль и функции депонента в экономике
Роль депонента в экономике не ограничивается сохранностью и выгодными вложениями его частных финансовых средств. Депоненты занимают значимую нишу в функционировании банковской системы. Банк напрямую зависит от внедрения в его систему сторонних ресурсов.
Статистика утверждает, что разница соотношений вкладов к собственным ресурсам банка в большинстве случаев считается не в пользу последних, поскольку депозиты составляют большую часть всех банковских ресурсов, согласно тем же статистическим данным — депозиты занимают от 60% банковских ресурсов.
Однако, для того, чтобы банк мог эффективно работать с этими депозитами, чтобы он мог распоряжаться ими с последующим получением прибыли, требуется оптимизация сроков вклада для депонентов, желающих воспользоваться услугами предприятия. Для этого выстраивается целая система выгодных вкладов для частных лиц на выгодных обеим сторонам условиях.
Проще говоря, благодаря депозитам (денежным вкладом в банки под проценты) депонентов работает банковская система, имеющая в своём обороте огромную сумму чужих вложений, с помощью которой банк, проворачивая определенные рабочие операции, способен увеличить прибыльность своего предприятия и выплатить положенный процент вкладчикам, в связи с чем можно утверждать, что депонирование средств приносит выгоду обоим сторонам через сотрудничество.
