54-ФЗ: Требования к кассовому чеку и бланку строгой отчетности

Главная • Блог • Онлайн-кассы и 54-ФЗ • Чек онлайн кассы. Реквизиты по-новому

Чек онлайн кассы и его реквизиты постоянно меняются в соответствии с поправками в законодательстве. Так в связи с изменением Федерального закона №54-ФЗ, регламентирующего правила применения контрольно-кассовой техники, изменились требования к чекам и бланкам строгой отчетности (БСО). О том, как выглядит чек по новым правилам, какие обязательные реквизиты должны отображаться, что такое QR-код и как формировать чек — читайте далее в нашей статье.

Что должно быть в чеке онлайн-кассы

С вступлением закона в силу чек по онлайн кассам стал содержать намного больше данных о товаре. Список обязательный реквизитов в кассовом чеке нового образца значительно увеличился в сравнении со старым вариантом.

Теперь кассовые программное обеспечение должно уметь выводить на печать в чеке следующую информацию:

Наименование документа
Порядковый номер за смену
Дата, время и место расчета
Наименование организации или ИП
ИНН организации или ИП
Система налогообложения
Признак расчета (продажа или возврат)
Список пробитых товаров с указанием количества, стоимости, цены и примененных скидок
Сумма расчёта с указанием ставок и сумм НДС по этим ставкам
Форма расчета (наличный или безналичный расчёт)
Должность и фамилия лица, осуществляющего расчет
Номер смены
Регистрационный номер ККТ
Заводской номер фискального накопителя
Фискальный признак данных
Номер фискального документа
Адрес сайта ОФД
Название ОФД
QR-код
Код маркированного товара для электронного чека, символ [М] в бумажном варинте.
Абонентский номер или адрес электронной почты покупателя (в случае если чек передается покупателю в электронном виде)
Абонентский номер или адрес электронной почты магазина (в случае если чек передается покупателю в электронном виде)

Отсутствие в чеке хотя бы одного пункта из предложенного списка делает его недействительным и не рассматривается в налоговой.

Для ИП на ЕНВД, ПСН и УСН разрешено не передавать список товаров и их количество до 01.02.2021 года. Исключение — продажа подакцизных товаров.

Точных требований для предпринимателей к прописыванию наименований товара в чеке с 2021 года не публиковалось, однако покупатель должен понимать значения в чеке, за что произведен расчет. Так при оформлении чека на онлайн-кассе за парикмахерские услуги недостаточно написать «стрижка», услуга должна прописывать полностью — стрижка женская короткая, но при продаже, например, пирожков с капустой не обязательно прописывать содержимое продукта, достаточно указать «пирожок в ассортименте».

Обратите внимание!

Соответствие новым требованиям к чеку онлайн-кассы предполагает дополнительные расходы. Предприниматели на специальных режимах, для которых действовала отсрочка от указания номенклатуры в чеке, с 1 февраля 2021 года должны выполнить следующие условия:

1. Приобрести планшет, компьютер или ноутбука для подключения онлайн-кассы.
2. Приобрести подходящее ПО и установить его на управляющее устройство.
3. При наличии ККТ учесть, что некоторые модели не могут подключаться к планшету, компьютеру или ноутбуку, входе чего необходимо либо обновить устройство, либо приобрести новое.

Читайте также: «Кассовый чек с февраля 2021 года»

Для чего нужен кассовый чек

Такая бумага является полноценным документом, подтверждающим сам факт совершения сделки между продавцом и покупателем. Другими словами, это некое подобие договора, сильно уменьшенное и сокращенное, но доказывающее подписание соглашения о том, что магазин продал качественный товар, а потребитель приобрел его для личного пользования. Но информация, содержащаяся в этой небольшой бумажке, оказывается полезна не только в качестве доказательства совершения сделки.

Она позволяет проводить полноценный учет движения поступаемых денежных средств для последующего составления бухгалтерской отчетности и предоставления сведений в налоговую службу. Соответственно появляется возможность со стороны официальных государственных органов контролировать деятельность продавца на предмет соблюдения им правил, требований и законов. Кассовый чек ККТ нового образца может выступать доказательством в рамках судебного разбирательства, урегулирования различных споров. Естественно, что за правильностью его оформления строго следят.

Что должен содержать QR-код чека онлайн кассы

Согласно 54-ФЗ онлайн-кассы должны поддерживать печать QR-кода в чеке — двухмерного штрих-кода размером не менее 20 × 20 мм, который содержит информацию о покупке в зашифрованном виде. Наличие QR-кода на чеке позволяет покупателю проверить достоверность фискального документа и произведенной покупки. Просканировать штрих-код можно с помощью камеры мобильного устройства.

Исходя из этого, в QR-коде должна отображаться следующая информация:

Дата и время осуществления расчета
Порядковый номер фискального документа
Признак расчета
Сумма расчета
Заводской номер ФН
Фискальный признак документа

Однако важно отметить, что QR-код не должен содержать каких-либо ссылок на ресурсы в интернете.

Итоги

У новых кассовых чеков, выдаваемых с 01.07.2017, много обязательных реквизитов, содержащих как информацию о самой ККТ и ОФД, так и о товарах и услугах. Если каких-то реквизитов не будет на чеке, он считается недействительным, а потому не подтверждает факт оплаты. Проверить чеки можно с помощью мобильного приложения или на сайте ОФД.

Самые свежие материалы об онлайн-кассах читайте в одноименной рубрике нашего сайта.
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Штрафы

Чеки без нужных наименований в номенклатуре с 1 февраля 2021 г. станут недействительными, а предприниматели, которые нарушат необходимые законодательством требования, получат штрафы, размеры которых регулируются ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ. При отсутствии данных в чеке предусмотрены штрафы следующих размеров:

Для должностных лиц — от 1 500 до 3 000 рублей;
Для юридических лиц — от 5 000 до 10 000 рублей.

Чтобы избежать штрафов в будущем, нужно подготовиться к работе уже сейчас.

Обязательные реквизиты кассового чека и БСО в 2021 году

Федеральный закон 54-ФЗ регулирует применение контрольно-кассовой техники. Реквизиты кассового чека и бланка строгой отчётности заполняются в соответствии с этим документом.

В этой статье мы разберёмся, какие реквизиты кассового чека и БСО в 2021 году обязательны к заполнению.

Обязательные реквизиты кассового чека в 2021 году

Кассовый чек

— это первичный учётный документ, отпечатанный с применением онлайн-кассы (ККТ нового формата). Чек может быть не только в печатном виде, но и в электронном, однако он обязательно должен содержать сведения о произведённом расчёте и соответствовать требованиям.

С 1 января 2021 года в кассовом чеке стало обязательным указание системы налогообложения, которая используется во время расчёта. А с 1 февраля 2021 года для индивидуальных предпринимателей, которые используют спецрежимы ПСН, УСН и ЕСХН, стало обязательным указание наименования товара.

Обязательные реквизиты указаны в ст. 4.7 54-ФЗ:

наименование документа;
порядковый номер за смену;
дата, время и адрес осуществления расчёта;
наименование организации-пользователя или фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя-пользователя;
идентификационный номер налогоплательщика пользователя;
применяемая при расчёте система налогообложения;
признак расчёта;
наименование товаров, работ, услуг;
сумма расчёта с отдельным указанием ставок и сумм налога на добавленную стоимость по этим ставкам;
форма расчёта;
должность и фамилия лица, осуществившего расчёт с клиентом;
регистрационный номер контрольно-кассовой техники;
заводской номер экземпляра модели фискального накопителя;
фискальный признак документа;
адрес сайта уполномоченного органа, где можно проверить факт записи этого расчёта и подлинности фискального признака;
абонентский номер либо адрес электронной почты клиента в случае передачи ему кассового чека в электронной форме;
адрес электронной почты отправителя кассового чека в случае передачи клиенту документа в электронной форме;
порядковый номер фискального документа;
номер смены;
фискальный признак сообщения;
QR-код.

В кассовый чек могут быть внесены дополнительные реквизиты с учётом сферы деятельности, в которой проводятся расчёты. Также уполномоченный орган может определять, какие реквизиты могут не указываться в документе.

Обязательные реквизиты БСО в 2021 году

Бланк строгой отчётности

— это альтернатива кассовому чеку, которая не нарушает требования законодательства РФ. Согласно объяснению, данному в ст. 1.1 54-ФЗ, БСО приравнивается к кассовому чеку и, как и чек, он может быть отпечатан или создан в электронном формате. В бланке в обязательном порядке должны присутствовать сведения о расчёте, которые и подтверждают его осуществление.

Реквизиты бланка строгой отчётности не отличаются от тех, что обязательно должны присутствовать в кассовом чеке. Об этом сказано в п.1 ст. 4.7 54-ФЗ. И также БСО могут быть дополнены другими реквизитами, если того требует вид деятельности.

Контроль над использованием БСО

Использовать бланки строгой отчётности, отпечатанные в типографии могут лишь те, кто освобождён от применения онлайн-кассы. В остальных случаях, как и кассовые чеки, БСО должны быть отпечатаны с применением ККТ нового типа.

Контроль над использованием бланков строгой отчётности осуществляет уполномоченный орган, в данном случае ФНС. Сразу после формирования БСО, данные поступают в налоговую службу, а у налогоплательщика они хранятся на фискальном накопителе.

Штрафы за невыдачу БСО

Нарушения законодательства касательно выдачи бланков строгой отчётности считаются административными и влекут за собой предупреждение или наложение штрафов. Предусмотрены следующие наказания (в соответствии со ст. 14.5 КоАП РФ):

за невыдачу БСО на должностных лиц накладывается штраф в размере 2 тысяч рублей, на юридических лиц — в размере 10 тысяч рублей;
за неприменение онлайн-кассы на должностных лиц накладывается штраф в размере от 25% до 50% суммы расчёта, но не менее 10 тысяч рублей, на юридических лиц — от 75% до 100% суммы расчёта, но не менее 30 тысяч рублей.

Повторное нарушение (при сумме выручки без чека или БСО более 1 млн рублей) влечёт за собой приостановку деятельности на срок до 90 дней или дисквалификацию на два года.

Кроме того, наказание последует и за несоблюдение порядка и сроков хранения фискальных документов. Также нужно помнить, что бланк строгой отчётности — это первичный документ, а значит за его отсутствие могут быть наложены штрафы, предусмотренные ст. 120 НК РФ.

Для передачи фискальных данных по требованиям закона «О применении контрольно-кассовой техники» подходит онлайн-сервис «Астрал.ОФД». Кроме основной функции, программа обладает и другими возможностями, такими, как аналитика фискальных данных, отправка чеков по SMS и Email, мониторинг работы торговых точек.

Как выглядит чек для товаров маркировки

Согласно постановлению от 16.04.2020 № 521. чек при продаже маркированной продукции должен содержать дополнительный реквизит в виде кода товара. Его отсутствие или неправильное отображение влечет за собой штрафные санкции, как и в случае неверно указанной номенклатуры. Отображение кода для чека в бумажном и электронном варианте будет отличаться. На бумажном кассовом чеке код товара не печатается, вместо него вокруг наименования товара появляется символ [М], в то время как электронный чек содержит полностью прописанный код.

ФНС отслеживает наличие кода товара на всех чеках. Кроме этого, наличие реквизита маркировки необходимо для отслеживания выхода товара из оборота, так как переданные данные об операции направляются из ОФД в систему Честный Знак.

Код товара не указывается в чеке, если:

Была оформлена предоплата или аванс
Был произведен возврат предоплаты или аванса
Предоставляется займ на оплату товара
Выполнен возврат товара без кассового чека и код товара был утерян или поврежден

Как пробивать чеки по онлайн кассам

Теперь, когда стало понятно, что представляет из себя обязательная номенклатура в чеке онлайн кассы, нужно определиться как пробивать чеки на онлайн кассе. Кассовый чек необходимо пробивать по каждому расчету покупателя при совершении покупки. Кроме этого фискальный документ формируется в следующих случаях:

При полной и частичной предоплате
При получении аванса
При продаже товара в кредит или рассрочку
При возврате денежных средств
При формировании чека-коррекции

Согласно законодательству чек должен содержать дополнительный реквизит «Признак способа расчета». Рассмотрим, какие данные будут отображаться для каждого случая.

Производимая операция	Признак способа расчета	Данные в чеке
Полная предоплата до получения товара	«Предоплата 100%»	Если объем и список товаров или услуг невозможно определить, в чеке отображается только фактически полученные денежные средства.
Частичная предоплата до получения товара	«Предоплата»
Получение аванса	«Аванс»
Полная оплата товара	«Полный расчет»	Чек содержит всю необходимую информацию о товаре.
Предоставление товара в кредит по частичной оплате	«Частичный расчет и кредит»	В чеке отображаются следующие данные: признак способа расчета, название товара, полная стоимость товара, сумма денежных средств, сумма кредитных средств.
Предоставление товара в кредит без оплаты	«Передача в кредит»
Оплата кредита по ранее полученному товару	«Оплата кредита»

Действия при возврате денежных средств покупателю фактически никак не изменились, однако при формировании чека коррекции есть определенные нюансы. Создание кассового чека коррекции необходимо в следующих случаях:

Чек был сформирован с неправильно указанной суммой.
Чек не был сформирован при расчете покупателя.
Вместо чека коррекции был оформлен чек возврата.

При этом скорректированный чек онлайн кассы пробивается строго до закрытия смены и должен содержать ряд необходимых реквизитов, установленных налоговой службой от 2021 г. № ММВ-7-20/[email protected]

Читайте также: «Чек коррекции на онлайн-кассе»

Резюмируя вышесказанное, рассмотрим, как пробивать чеки на онлайн кассе. Для этого нужно выполнить несколько основных шагов:

1. Занести данные о товарах в контрольно-кассовую технику.
2. Сформировать открытие смены.
3. Получить оплату от покупателя.
4. Подтвердить операцию.
5. Распечатать фискальный документ или отправить его на электронную почту.
6. В конце рабочего дня закрыть смену.

Нужна помощь с настройкой номенклатуры?

Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и поможем внести номенклатуру на онлайн-кассу.

Вам также Будет интересно:

Онлайн-кассы Атол Сигма — о том, как зарабатывать больше

Как сделать возврат по онлайн-кассе покупателю: пошаговая инструкция

МТС касса: обзор моделей онлайн-касс

Сканеры для маркировки товаров

Маркировка обуви для розницы 2021 год

Онлайн-касса для чайников

Понравилась статья? Поделись ею в соцсетях.

Добавить комментарий Отменить ответ

Также читают:

УСН «доходы минус расходы» — как правильно вести учет

УСН «Доходы минус расходы» является системой налогообложения, которая применяется преимущественно для малого бизнеса. Существенным отличием от УСН «Доходы» в данном случае значится учет затрат компании, такой подход выгоден при наличии больших затрат. Бухгалтерский учет для УСН Доходы — Расходы Комплексный бухгалтерский учет для УСН Доходы минус расходы под ключ для малого и среднего бизнеса по цене от 7 000 ₽. …
868 Узнать больше

«Контур.Маркет» и маркировка товаров в «Честный Знак»

В данной статье мы рассмотрим известный продукт для маркировки. Изучим основные возможности программного обеспечения, тарификацию и другие моменты. СКБ Контур ― известный разработчик программного обеспечения в России. Один из его продуктов ― товароучетный веб-сервис «Контур.Маркет» для розничной торговли и общепита. Программное обеспечение рекомендовано для малой розницы и сетей, объединяющих до 100 торговых точек. «Контур.Маркет» используется для работы с…
894 Узнать больше

Маркировка товаров: проверки и штрафы

За отсутствие маркировки товаров предусмотрены штрафы. Их размеры определяются ст. 15.12 КоАП РФ. На сегодняшний день без средств идентификации не продаются табак, обувь, лекарственные препараты и другие товары. С первого дня 2021 года начался процесс маркировки легпрома, затем молочной продукции. К 2024 году маркировка охватит все категории товаров на российском рынке. Усиленного контроля над работой с маркировкой со стороны государственных…
462 Узнать больше

ФФД 1.2 — сроки перехода на новый формат фискальных данных

В России ввели новый формат фискальных данных — ФФД 1.2, сроки перехода на который продлятся до 6 августа нынешнего года. К концу объявленного срока предприниматели, пользующиеся онлайн-кассами при расчете потребителей, обязаны перейти на фискальные накопители с функцией поддержки новой версии 1.2. Вместе с тем, предприниматели, осуществляющие реализацию какой-либо продукции, должны осуществить смену формата по передаче кассовым оборудованием фискальных документов на…1013 Узнать больше