Штрафы за несвоевременную сдачу отчетности. Сколько стоит непунктуальность?

Не вовремя сданная налоговая декларация

Незнание сроков или забывчивость приводит к тому, что предприниматель пропускает сроки сдачи декларации в налоговую. Таких забывак штрафуют на 5% от неуплаченной в срок суммы налога за каждый просроченный месяц.

Максимальный штраф — 30% от неуплаченной суммы, минимальный — 1000 рублей.

Получить штраф можно и за несвоевременную сдачу других документов. Все штрафы подробно расписаны в ст. 126 НК РФ. Например, забыв сдать форму 2-НДФЛ, вы получите штраф 200 рублей.

Штрафы за непредставление бухгалтерской отчетности

Несвоевременная сдача отчетности в Росстат на сегодняшний день (3 января 2021 года) грозит следующими штрафами:

• от 300 до 500 рублей для работников предприятия;
• от 3000 до 5000 рублей для организации.

Бухгалтерскую отчетность за 2021 год необходимо будет сдать 01.04.2019. Не удивляйтесь — срок представления сместился на один день из-за того, что в этом году 31-е марта выпадает на воскресенье.

Мы не просто так указали сегодняшнюю дату! Законодательство меняется постоянно, поэтому важно периодически актуализировать информацию о штрафах и сроках сдачи отчетов.

Не пробил чек

Если вы забыли или специально не пробили чек ККМ, приготовьтесь раскошелиться. Штраф составит 1/4 или 1/2 непробитой суммы, но не меньше 10 000 рублей (ст.14.5 КоАП). Так что даже одна непробитая шоколадка может сильно ударить по карману.

Схема действий ФНС для выявления нарушителей проста. «Засланный казачок» заходит в магазин и покупает товар. Продавец обязан одновременно со сдачей выдать ему чек. Не выданный чек — ваша вина, за это «казачок а-ля сотрудник ФНС» выпишет штраф и оформит возврат товара.

Законодательное регулирование вопроса

Если на физическое лицо или организацию зарегистрирован транспорт, то владелец (собственник) обязан произвести уплату соответствующего налога в установленные сроки. Данное требование находит отражение в ст. 357 НК. При этом самостоятельным расчетом его занимаются именно юрлица, согласно ст. 362 Налогового кодекса. Для физлиц все гораздо проще. Здесь они получают уведомление от налогового органа, в котором отражена вся сумма для производства оплаты. Уведомление направляется собственникам не позже 01.10. Расчет выполняется на основании сведений из органов, осуществляющих госрегистрацию автомобилей.

Физлицо может избежать ответственности лишь в том случае, если орган налоговой инспекции не пришлет ему сведения по расчету (ст. 122 НК). Никаких обязанностей в таком случае не возникает перед собственниками машин. Никакой вины не будет при смене места жительства и приходе уведомления по старому адресу. С этой позицией согласна и судебная практика. Министерство финансов говорит о том, что производить такую оплату можно лишь за последние три налоговых периода. Иного правила не должны придерживаться и налоговые органы при отправке уведомления для совершения платежа.

Неуплаченные налоги

Штраф зависит от события, которое привело к неуплате. Особо рассеянные могут понести и уголовное наказание, но это редкость.

Обычно к неуплате приводит грубое нарушение правил учета. Грубое нарушение — обширное понятие, оно включает: ошибки в учете расходов, доходов и базы налогообложения, отсутствие первички и неоднократные ошибки в книге учета доходов и расходов.

Но и отсутствие грубого нарушения все равно повлечет штраф в размере 20% от неуплаченной суммы. Грубое нарушение при этом устанавливает минимальный размер — 40 000 рублей.

Как гарантированно избежать штрафов?

Единственный гарантированный способ сдать отчетность без проблем — это обращаться в компанию, профессионально занимающуюся бухгалтерским учетом.

Почему с данной задачей может не справиться ваш штатный бухгалтер?

• Вам сложно сразу оценить настоящий уровень компетенции специалиста. Берете на работу вы его сегодня, а ошибки могут всплыть через год.
• Любому человеку сложно самостоятельно оценивать собственную работу.
• У штатных бухгалтеров может быть достаточно сильная нагрузка, отсюда и ошибки в отчетности.

В чем преимущества работы с бухгалтерской компанией?

• С вами работает не один человек, а команда специалистов. Вы не зависите от отпусков или больничных и можете рассчитывать на многоуровневый контроль качества.
• У профессиональной команды всегда есть доступ к актуальной информации об изменениях в законодательстве.
• Работая с бухгалтерской компанией, вы получаете не только качественное ведение бухучета, но и профессиональные консультации.

Отказ от ведения налогового учета

ИП не обязан вести бухгалтерский учет, но должен фиксировать доходы, расходы и объекты налогообложения. Если вы смелый предприниматель, можете поспорить с налоговиками, когда они потребуют у вас, например, книгу учета доходов и расходов. Получить моральное удовлетворение и выиграть вы не сможете, зато получите штраф.

Этот штраф относится к грубым нарушениям. И даже если отсутствие учета не привело к снижению базы по налогу, штраф составит 10 000 рублей за нарушение в одном и 30 000 рублей за нарушение в нескольких периодах (ст.120 НК РФ).

Ведите учет экспорта и импорта в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Простой учет, зарплата и отчетность в одном сервисе

Исправление ошибки

БУ

Несущественная ошибка отчетного года, выявленная после подписания БФО исправляется в периоде выявления (II квартал 2020) в корреспонденции со счетом 91 (п. 14 ПБУ 22/2010).

НУ

Ошибка привела к излишней уплате налога на прибыль в предыдущем отчетном периоде.

Перерасчет налоговой базы производится в периоде обнаружения ошибки (II квартал 2020), т.к. налог на прибыль не был занижен (п. 1 ст. 54 НК РФ, Письмо Минфина от 30.01.2012 N 03-03-06/1/40) и отражается в текущей декларации по стр. 400 (401-403) Приложения 2 Листа 2 (ст. 54 НК РФ).

Не сдал отчетность в эти фонды

Если ИП не регистрировался в качестве работодателя, то ожидать, что он сдавал отчетность в эти фонды, конечно же, не стоит. В соцстрах сдается отчетность по временной нетрудоспособности и материнству и отчет по травматизму. Штраф предусмотрен за неподачу каждой из форм. В Пенсионный фонд сдается ежеквартальный РСВ и ежемесячный СЗВ-М.

Штраф за неподачу РСВ и отчетности в ФСС — 5% в месяц от указанной в отчете суммы за квартал. Максимальный размер — 30% от этой суммы, минимум — 1000 рублей. Штраф за неподачу СЗВ в пенсионку — 500 рублей за каждого работника.

Форма СЗВ-СТАЖ

За просрочку формы СЗВ-СТАЖ штраф может оказаться очень существенным – по 500 рублей за каждое застрахованное физлицо и столько же за ошибки в отчете (ст. 17 Федерального закона от 1 апреля 1996 г. № 27-ФЗ).

Должностных лиц компании оштрафуют на 300 — 500 рублей (ст. 15.33.2 КоАП РФ).

Чтобы избежать штрафа за ошибку, уточните отчет в течение 5 рабочих дней с даты, когда ПФР пришлет протокол.

Читайте в бераторе «Практическая энциклопедия бухгалтера»

Срок представления отчета по форме СЗВ-СТАЖ в ПФР

Непредставление документов по встречной проверке

Налоговая проверка — страшный кошмар закоренелых бизнесменов и юных предпринимателей. Но бояться встречной проверки совершенно ни к чему — проверяют не вас, а вашего контрагента. Поэтому лучше представить налоговикам все документы и сведения, которые они требуют.

Важно! Представить вы должны только те документы и сведения, которые связаны с контрагентом.

Если вы не хотите оказать налоговой помощь, загляните в статью 126 НК РФ. За каждый непредставленный документ — штраф 200 рублей, за сведения — 10 000 рублей.

Ответственность физлиц

Поскольку ни физические лица, ни индивидуальные предприниматели не должны сдавать декларацию по транспортному налогу в ИФНС, то и ответственность за это не предусмотрена. Меры наказания будут применены к названным лицам только в случае уклонения от уплаты транспортного налога. Наряду со штрафными санкциями и начислением пени для дополнительной оплаты, в случае уклонения от уплаты транспортного налога по отношению к физическому лицу применяются меры административного реагирования. Согласно новшествам законодательства, в 2021 году виновный в таком деянии первоначально должен будет произвести оплату еще 20 % от той суммы, которую не внес. Налоговые органы могут провести свою проверку и уличить в действиях виновного умысла. В такой ситуации процент будет увеличиваться до 40. Данное требование отражено в ст.123 НК.

Превышение времени оплаты, установленные до 1 октября, влекут моментального начисления пени. Если же предварительные мероприятия никакого воспитательного воздействия на виновного не оказали, применяется принудительный характер взыскания. Данное решение налоговый орган принимает по окончании срока, отраженного в требовании к физлицу произвести все оплаты вместе с пенями и штрафными санкциями. При возникновении необходимости, производится арест счетов физлица в банковских организациях или имущества по месту его регистрации. В последнем случае основную роль исполняют сотрудники ФССП.

Все мероприятия по истребованию сумм со стороны должника принесут ему не только трату времени на посещение судебных заседаний, но и дополнительные расходы на оплату госпошлины. В рассматриваемой ситуации она будет составлять 4% от размера транспортного налога. Что касается пени, то она составляет 1/300 от ставки рефинансирования, установленной на дату уплаты налога. Так, в 2021 году, с сентября, она была уменьшена до 10%. Пеня начинает исчисляться с первого дня после необходимого срока оплаты по закону. Все это необходимо выявить и установить для виновного в течение давностного срока (3 года).

Наем работников-нелегалов

У работника-иностранца могут быть золотые руки и IQ, как у Альберта Эйнштейна, но если он не имеет разрешения на работу в РФ, вы получите штраф по ст.18.15 КоАП за привлечение его к работе. Штраф за одного привлеченного нелегала — от 25 000 до 50 000 рублей. В Москве, Питере и прилегающих к ним областях максимальный размер штрафа — 70 000 рублей.

Если у иностранца есть разрешение, вы обязаны уведомить миграционную службу о его найме. За неуведомление — штраф от 35 000 до 50 000 рублей. В Москве, Питере и областях штраф вырастает до 70 000 рублей.

Важно! Если у иностранца есть разрешение, но вы привлекли его к работе, которая в его патенте не указана, ожидайте штрафа.

Другие новости 1С:ИТС

• Что изменится с 01.01.2021 в порядке налогообложения имущества? Подробнее…
• Утверждён новый формат реестра передачи сведений в ФСС России. Подробнее…
• Внесены изменения в Инструкцию № 174н. Подробнее…
• Можно ли защититься от работников, которые становятся бизнес-конкурентами? Подробнее…
• Какой штраф полагается за непредставление документов вне рамок проверки? Подробнее…
• Как оплатить время работы в ночную смену с 31 декабря на 1 января? Подробнее…
• Как оформить и оплатить работу в новогодние праздники? Подробнее…
• Облагается ли страховыми взносами оплата услуг медорганизации по тестированию работников на коронавирус? Подробнее…
• Кто, когда, какую одежду и бельё должен маркировать? Подробнее…
• Какими проводками отразить удержание неустойки по договору, заключённому за счёт целевой субсидии? Подробнее…
• Как отразить централизованные закупки в учёте автономного учреждения-заказчика? Подробнее…
• Перейти с ЕНВД на НПД целесообразнее с 1 января. Подробнее…
• Можно ли получить патент на розничную торговлю в торговом центре (комплексе)? Подробнее…
• Что нужно, чтобы перевести беременную на лёгкий труд? Подробнее…
• Может ли ИФНС уменьшить суммы налога, подлежащие возврату по решению суда на недоимку? Подробнее…
• Нужно ли сдавать налоговую декларацию по земельному налогу за 2020 год? Подробнее…
• Нужно ли сдавать декларацию по налогу на имущество за 2021 год? Подробнее…
• Получателям бюджетных средств рекомендуется сообщить контрагентам реквизиты новых казначейских счетов. Подробнее…
• Как учесть сертификат (ваучер), выданный авиаперевозчиком при отмене рейса в связи с COVID-19? Подробнее…
• Считается ли превышением лимита в кассе выручка, полученная в выходные и праздничные дни? Подробнее…
• Как перейти с ЕНВД на иные налоговые режимы? Подробнее…
• Как оформить и оплатить работу в новогодние праздники по сменному графику? Подробнее…
• Нужно ли в 2021 году индексировать предельную величину доходов по УСН (200 млн руб.)? Подробнее…
• Можно ли уволить за прогул разъездного сотрудника? Подробнее…
• Кто должен возместить стоимость груза, испорченного из-за поломки арендованного автомобиля? Подробнее…
• Можно ли совмещать УСН и ПСН при оптовой и розничной торговле? Подробнее…

Сопровождаем 1С: настройка, обновления, консультации

Поддержка по телефону или через интернет
Специалисты с высокой квалификацией

Опыт консультирования с 1992 года

10 000 клиентов на поддержке

Опыт консультирования с 1992 года

10 000 клиентов на поддержке

» [«~DETAIL_TEXT»]=> string(11464) «

Ведение бизнеса без лицензии

Иногда нужно не только зарегистрироваться как предприниматель, но и получить лицензию. Она обычно требуется для той деятельности, которая может повлечь вред здоровью людей, нанести ущерб законным интересам и культуре. Перечень смотрите в статье 12 Закона о лицензировании отдельных видов деятельности.

В зависимости от выбранного направления придется лицензироваться в конкретном органе. Перечень лицензирующих органов есть в Постановлении Правительства РФ №957 от 21 ноября 2011 года.

Штраф за предпринимательство без лицензии — от 4 000 до 5 000 рублей с конфискацией оборудования для производства. Защититься от штрафов не сложно: узнайте сроки сдачи отчетности и уплаты налогов, изучите трудовое законодательство и узаконьте деятельность. Если вы не уверены в своих силах или управление бизнесом занимает все время, обратитесь за помощью в Контур.Бухту. Наши бухгалтеры будут контролировать уплату налогов, сдачу отчетностей и помогут избежать штрафов.

Другие новости 1С:ИТС

• Что изменится с 01.01.2021 в порядке налогообложения имущества? Подробнее…
• Утверждён новый формат реестра передачи сведений в ФСС России. Подробнее…
• Внесены изменения в Инструкцию № 174н. Подробнее…
• Можно ли защититься от работников, которые становятся бизнес-конкурентами? Подробнее…
• Какой штраф полагается за непредставление документов вне рамок проверки? Подробнее…
• Как оплатить время работы в ночную смену с 31 декабря на 1 января? Подробнее…
• Как оформить и оплатить работу в новогодние праздники? Подробнее…
• Облагается ли страховыми взносами оплата услуг медорганизации по тестированию работников на коронавирус? Подробнее…
• Кто, когда, какую одежду и бельё должен маркировать? Подробнее…
• Какими проводками отразить удержание неустойки по договору, заключённому за счёт целевой субсидии? Подробнее…
• Как отразить централизованные закупки в учёте автономного учреждения-заказчика? Подробнее…
• Перейти с ЕНВД на НПД целесообразнее с 1 января. Подробнее…
• Можно ли получить патент на розничную торговлю в торговом центре (комплексе)? Подробнее…
• Что нужно, чтобы перевести беременную на лёгкий труд? Подробнее…
• Может ли ИФНС уменьшить суммы налога, подлежащие возврату по решению суда на недоимку? Подробнее…
• Нужно ли сдавать налоговую декларацию по земельному налогу за 2020 год? Подробнее…
• Нужно ли сдавать декларацию по налогу на имущество за 2021 год? Подробнее…
• Получателям бюджетных средств рекомендуется сообщить контрагентам реквизиты новых казначейских счетов. Подробнее…
• Как учесть сертификат (ваучер), выданный авиаперевозчиком при отмене рейса в связи с COVID-19? Подробнее…
• Считается ли превышением лимита в кассе выручка, полученная в выходные и праздничные дни? Подробнее…
• Как перейти с ЕНВД на иные налоговые режимы? Подробнее…
• Как оформить и оплатить работу в новогодние праздники по сменному графику? Подробнее…
• Нужно ли в 2021 году индексировать предельную величину доходов по УСН (200 млн руб.)? Подробнее…
• Можно ли уволить за прогул разъездного сотрудника? Подробнее…
• Кто должен возместить стоимость груза, испорченного из-за поломки арендованного автомобиля? Подробнее…
• Можно ли совмещать УСН и ПСН при оптовой и розничной торговле? Подробнее…

Определение

Рассмотрим для начала, что собой представляет отчетность в ИФНС. Сдача документации налоговикам представляет собой комплекс подготовленных документов, которые показывают информацию о подсчете и выплате налогов предприятиями, физическими лицами, индивидуальным предпринимателем.

К отчетности, которую необходимо подавать в ИФНС относятся:

• Налоговая декларация;
• Расчет авансового платежа.

Налоговой декларацией называют заявление лица, содержащее все сведения об объектах, которые должны облагаться налогами, об источнике доходов, о расходах, доходах, разных льготах, о сумме налога и другие данные, которые могут служить причиной для исчисления налога.

Налоговый расчет авансового платежа- это заявление лица, содержащее все сведения об объектах, которые облагаются налогами, о доходах, расходах, источниках дохода, льготах, о налоговой сумме и другие данные, которые служат базой для исчисления авансового платежа.

К тому же, немаловажным документом считается форма 6-НДФЛ, которая содержит обобщенную информацию в целом по всем лицам, поучившим доходы от конкретного налогового резидента, о суммах, которые были начислены и выплачены лицу, об исчисленных и удержанных суммах и иных данных, которые могут служить базой для обложения налогом.

За непредставление данной информации в указанные сроки компании грозят штрафные взыскания.