Штрафы за несвоевременное представление расчета по страховым взносам

Какая отчетность сдается по соцвзносам

Расчет по страховым взносам (РСВ) — обязательная к предоставлению плательщиками отчетность. Страховые взносы уплачиваются на обязательное пенсионное, медицинское, социальное страхование и на страхование от несчастных случаев на производстве. В настоящее время уплата страховых взносов контролируется Федеральной налоговой службой. Ранее эти функции исполнялись внебюджетными фондами: Пенсионным и Фондом социального страхования. При неподаче отчетности штраф за несдачу РСВ-1 уплачивался в ПФР.
В связи с перечислением обязательных платежей на социальное страхование у плательщика возникает обязанность предоставлять следующую отчетность:

Каждый контролирующий орган проверяет правильность предоставления своей отчетности. На компанию за нарушения налагается штраф за непредоставление отчетности в ПФР, ИФНС или ФСС, в зависимости от отчета.

Законодательство о штрафах

Согласно ст. 423 и п. 7 ст. 431 НК РФ расчет по страхвзносам должен подаваться по итогам каждого квартала не позже 30-го числа следующего месяца. Если данный момент приходится на праздник или выходной день, то срок подачи передвигается на следующий за ним рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

При просрочке компанией подачи РСВ за 2021 г. предусмотрена административная ответственность — штраф. Он равен (п. 1 ст. 119 НК РФ):

• 5% от не заплаченной в срок величины страхвзносов за каждый неполный/полный календарный месяц со дня, определенного для представления РСВ;
• при этом рассчитанный штраф не может быть больше 30% данной величины;
• при этом размер штрафа не может быть меньше 1 тыс. руб.

Соответственно, штраф за просрочку при передаче РСВ в налоговую инспекцию может устанавливаться либо в процентном отношении к сумме, либо в фиксированной сумме — 1 тыс. руб.

Внимание! По п. 3.2 ст. 76 НК РФ ИФНС наделена правом приостановки операций по расчетному счету компании, если она не передаст РСВ в течение 10 дней после завершения срока передачи этого расчета.

Ответственность за несдачу РСВ

После передачи администрирования страховых взносов налоговым органам ответственность нарушения в этой области регламентируются налоговым законодательством. Штраф за непредоставление РСВ установлен статьей 119 НК РФ. Она предусматривает наложение штрафных санкций на провинившуюся компанию в размере 5% от неуплаченной суммы соцвзносов, исчисленной к уплате в просроченном отчете. Если компания все оплатила вовремя, но предоставила РСВ в ИФНС с опозданием, то ей придется заплатить минимальный штраф за несвоевременную сдачу РСВ — 1000 руб. (п. 2 ст. 119 НК РФ).

Кроме того, если плательщик обязан предоставлять отчет в электронном виде, а сдал его на бумаге, то его оштрафуют на 200 руб. (ст. 119.1 НК РФ). В 2021 году порог, при котором организация вправе предоставить отчет, снижен до 10 человек. Все предприятия с большей численностью обязаны сдавать отчетность в электронном виде.

Пример, как рассчитать штраф за несдачу РСВ в 2021 году

ООО «Компания» с численностью работников 30 человек предоставила РСВ за 2021 год 10.02.2020. Отчет отправлен почтой в бумажном виде. Сумма к уплате за декабрь составила 300 000 руб. и перечислена была в тот же день, то есть тоже с опозданием. Поскольку организация не уплатила вовремя взносы и опоздала с отчетом, штраф составит 5% от неуплаченного размера соцвзносов. Кроме того, организация обязана отчитаться в электронном виде. За нарушение порядка сдачи к ней применена еще одна штрафная санкция в размере 200 руб.

Штраф за РСВ составит:

300 000 × 5% + 200 руб. = 15 200 руб.

Тема: РСВ 1 — не принят, уведомление об уточнении- по всем сотрудникам

Из ФНС в ответ на РСВ могут поступать «Уведомления об уточнении» с текстом «0400500003 Сведения по указанным лицам не соответствуют (отсутствуют) сведениям, имеющимся в налоговом органе. Неизвестный тип ошибки».

Здравствуйте! На РСВ за 1 кв.2019 пришел ответ с кодом ошибки 0400500003. По всем сотрудникам у них сведения не соответствуют. «Неизвестный тип ошибки». Сотрудники все у нас давно работающие, отчеты по ним неоднократно сдавались. Что с этим делать?

Какие правила были установлены ранее

За периоды до 01.01.2017 расчет по страховым взносам предоставлялся в Пенсионный фонд. Штраф за несвоевременную сдачу отчета в ПФР устанавливался статьей 46 212-ФЗ и исчислялся по несколько иным правилам. Минимальный штрафной платеж составлял 1000 руб. Но было уточнение, что его сумма рассчитывается исходя из суммы взносов, начисленной к уплате за последние три месяца отчетного периода. В итоге тариф штрафных санкций упростили и установили в размере 5%.

Законом 212-ФЗ предусматривался не только штраф за несвоевременную сдачу отчетности в ПФР, но и ответственность за несоблюдение порядка предоставления РСВ-1. Если отчет сдавался в бумажном виде при обязанности электронной формы, то взыскивался штраф в размере 200 руб.

Когда не будет штрафа, если нарушен срок сдачи РСВ-1

Компания дописала в сведениях о стаже код ВРНЕТРУД и отправили расчет еще раз. Но снова получили отрицательный протокол, на этот раз с другими ошибками, которых раньше не было. Программа требовала сдать расчет за третий квартал, хотя отчитывались за первый. Бухгалтер снова и снова направлял РСВ-1 за 1 квартал 2021 года, но программа не пропускала его. Главбух компании не раз устно обращалась в фонд, чтобы ей объяснили причины ошибок, но специалисты отказывались что-либо разъяснять.

Компания семь раз пытались сдать через интернет РСВ-1 за 1 квартал 2021 года, но программа фонда постоянно находила в нем ошибки и не пропускала. В итоге расчет фонд принял на пять дней позже срока. За опоздание ПФР оштрафовал компанию почти на 7 млн рублей и списал сумму по инкассо. Организация обжаловала решение в региональное отделение, но там компанию не поддержали. Остался лишь один выход — обратиться в суд, чтобы доказать, что РСВ-1 за 1 квартал 2021 года был сдан вовремя.

За что штрафует Пенсионный фонд

В связи с уплатой страховых взносов на каждое лицо, подлежащее обязательному пенсионному страхованию, работодатель обязан сдавать отчеты в ПФР:

• СЗВ-М — сведения о застрахованных лицах;
• СЗВ-СТАЖ — сведения о стаже.

Штраф Пенсионного фонда за несвоевременную сдачу отчета установлен статьей 17 закона 27-ФЗ «О персонифицированном учете». Штрафные санкции предусмотрены в размере 500 руб. за каждое лицо, в отношении которого сведения не поданы или поданы с ошибкой.

Штраф за несвоевременную сдачу расчета по страховым взносам

• сумм выплат за отчетные и расчетный периоды (гр. 210);
• базы начисления пенсионных взносов в рамках предельной величины (гр. 220);
• суммы начисленных пенсионных взносов в рамках предельной величины (гр. 240);
• итоговых сумм этих показателей (гр. 250 = гр. 210 + гр. 220 + гр. 240);
• базы для начисления пенсионных взносов по доптарифу за отчетные и расчетный периоды (гр. 280);
• суммы начисленных пенсионных взносов по доптарифам (гр. 290);
• итоговые суммы (гр. 300 = гр. 280 + гр. 290).

При этом налоговая служба разъяснила, что расчет с техническими ошибками по части взносов на медицинское страхование будет принят. Такие ошибки в подсчетах не могут быть основанием для отказа в приеме РСВ.

Какой штраф за несвоевременную сдачу рсв 1 в 2021 году

С 1 квартала 2014 года сведения персонифицированного учета нужно сдавать в составе расчета РСВ-1. Ранее это были две разные отчетности — РСВ-1 и персотчетность, и за несдачу каждой из них были предусмотрены отдельные штрафы.

Шаронова,ведущий экспертРасчет по форме РСВ-1 за 2021 г. плательщики взносов (организации/ИП) должны были представить в отделение ПФР по своему месту учета (далее — Закон № 250-ФЗ); , (далее — Закон № 212-ФЗ): •или на бумаге не позднее 15.02.2019. Такая возможность была только у тех, у кого среднесписочная численность работников за 9 месяцев 2021 г.

Кто сдает рсв в 2021

До 2015 года подача отчетности должна была осуществляться лицами, которые не производят никаких выплат. Теперь же это является исключительной обязанностью глав КФХ. Еще один важный момент заключается в том, что предоставлять РСВ-2 нужно даже в том случае, если у хозяйства нет фактической деятельности и отсутствуют доходы.

• работники, заключившие с организацией срчоные и бессрочные трудовые договоры;
• подрядчики — физические лица, выполняющие работы на основании договоров подряда или договоров оказания услуг;
• генеральный директор, если он является единственным учредителем предприятия.

Коментарии штраф за несвоевременную сдачу рсв за 2021 год

Что касается остальных разделов, то в их строках проставляются прочерки за исключением тех случаев, когда в отчетном периоде имели место выплаты в пользу сотрудников и начисление взносов страхового характера. С начала января 2021 года все страховые и пенсионные взносы перешли под контроль территориальных налоговых служб. Для отчетности, начиная с первого квартала текущего года, предусматривается новый единый бланк, разработанный ФНС. В данном случае форма РСВ-1 перестает действовать. Но стоит отметить, что за расчет по 2021 году отчитываться нужно по старой установленной форме. Бланк формы РСВ-1 Правила заполнения В рассматриваемой форме заполнению подлежат исключительно те разделы, в которых может быть указана какая-либо информация. Другими словами, если у плательщика один из разделов формы остается пустым, то соответствующие взносы не должны начисляться. Кто подает документ Рассматриваемый расчет по страховым взносам должен предоставляться в контролирующие службы должен предоставляться всеми страхователями, в качестве которых могут выступать компании или предприниматели, имеющие постоянный штат сотрудников. В тех случаях, когда в течение отчётного года страхователь не ведет активную деятельность и не начисляет финансовые вознаграждения в пользу работников, то он все равно должен осуществлять подачу отчета. Для тех предпринимателей, которые не нанимали новых сотрудников в течение года и не платили вознаграждения, сдача расчета по форме РСВ-1 не предусматривается. Соответствующая форма отчетности была утверждена 16 января 2014 года постановлением №2. В течение 2018 года бланк не изменялся. Стоит напомнить, что в состав отчета в обязательном порядке включается титульный лист, а также разделы 1 и 2.1.

Данные правила, основанные на общеправовых принципах справедливости, гуманизма и соразмерности ответственности за совершенное деяние его реальной общественной опасности, имеют универсальное для всех видов юридической ответственности значение и являются обязательными и для законодателя, и для правоприменительных органов, в том числе судов… Исходя из конституционно обусловленной обязанности распространения действия такого рода законов на ранее совершенные деяния — механизм придания им обратной силы, а уполномоченные органы не вправе уклоняться от вынесения юрисдикционных решений об освобождении конкретных лиц от ответственности и наказания или о смягчении ответственности и наказания, оформляющих изменение статуса этих лиц. Дорогие читатели, если вы увидели ошибку или опечатку, помогите нам ее исправить! Для этого выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши «Ctrl» и «Enter».

Будет ли штраф за опоздание с РСВ-1 на один день

— Штраф возможен, но есть аргументы обжаловать его. В течение четырех рабочих дней с даты отправки расчета фонд должен направить отрицательный или положительный протокол. Это следует из пункта 7 Технологии обмена документами, утв. распоряжением Правления ПФР от 11.10.07 № 190р. Фонд нарушил этот срок. Если бы он вовремя выслал протокол, компания успела бы подать исправленный расчет до 15 мая. А значит, страхователь не виноват в просрочке.

Рекомендуем прочесть: До какого возраста ребенок считается иждивенцем

— У фонда есть все основания применять штраф по статье 46 закона № 212-ФЗ в размере 5 процентов от суммы взносов, но не менее 1000 рублей. Фактически компания опоздала со сдачей расчета, так как правильный вариант выслала только 16-го числа. А по закону это надо было сделать не позднее 15 мая. РСВ-1 теперь единый и включает в себя не только индивидуальные сведения, но и расчет взносов. А значит, в отношении него не действует двухнедельный срок на исправление ошибок, определенный в приказе Минздравсоцразвития России от 14.12.09 № 987н.

Почему нет ответа от ИФНС при отправке РСВ за 4-й квартал 2021 года

В последняя время по каналам ТКС приходят письма от органов о том, что наблюдается задержка сроков ввода. И что все предоставленные расчеты будут приняты без нарушения сроков, согласно дате отправке отчета

61 Регион. Расчет по страховым взносам отправлен 10.01.19 — принят в этот же день, более того, в этот же день пришло уведомление о вызове налогоплательщика для дачи пояснений по Расчету. Сведения ССЧ отправлены 09.01.19 — извещение о получении 09.01.19, квитанция о приеме 15.01.19, извещение о вводе 20.01.19 Декларация по транспортному налогу отправлена 10.01.19 — извещение о получении 10.01.19, квитанция о приеме 19.01.19, извещение о вводе 22.01.19 Декларация по НДС отправлена 17.01.19 — извещение о получении 17.01.19, квитанция о приеме 29.01.19, извещение о вводе 29.01.19

Форма РСВ за 3 квартал 2021 года: новый или старый бланк

• работники, с которыми заключены трудовые договора (срочные или без указания срока);
• физические лица, с которыми ИП или ООО заключили договора подряда или договора оказания услуг;
• директор организации, если он является единственным учредителем предприятия.

Приказом ФНС № ММВ-7-11/551 от 10.10.2016 года утверждена форма расчета по страховым взносам, которую должны сдавать индивидуальные предприниматели, а также организации, которые являются страхователями. Данный бланк применяется, начиная со сдачи РСВ за 1 квартал 2021 года.

Рекомендуем прочесть: Список документов для оформления документов на квартиру в ипотеке