Розничная торговля запчастями для автомобилей вид налогообложения

Налогообложение магазина автозапчастей

Деятельность по розничной торговле автозапчастями подходит под специальные режимы налогообложения:

Упрощенная система налогообложения (ограничение по выручке 60 млн. руб. в год)
Единый налог на вмененный доход

Сравнение видов выплачиваемых налогов предпринимателя на ЕНВД и на УСНО.

При переходе на льготные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) предприниматель освобождается от уплаты прочих налогов.

Похожие материалы, которые вас заинтересуют:

Выбор системы налогообложения для автосервиса

Открытие автосервиса, как и любого другого бизнеса, предусматривает решение ряда обязательных юридических и административных задач. Начинается все, как правило, с выбора формы собственности (ИП, ООО) и режима налогообложения. О последнем стоит поговорить предметно.

От правильного выбора системы налогообложения в определенной степени зависит рентабельность бизнеса. Неподъемные налоги способны погубить любой стартап. Давайте разберемся, какие режимы налогообложения может использовать автосервис и какой из них будет более выгодным в том или ином случае.

Доступные системы налогообложения: ОСНО

Современный автосервис может использовать один из трех режимов:

общую систему (с вариациями);
упрощенку (первого или второго типа);
вмененку (ЕНВД);
патент.

ОСНО, или традиционное налогообложение, предусматривает возможность работы:

без НДС;
с НДС.

Они имеют существенные отличия. Общий режим с НДС предоставляет автосервису максимально широкий круг возможностей для предоставления услуг, развития и расширения сферы влияния в дальнейшем. В частности, этот режим не предусматривает ограничений по:

выручке;
численности сотрудников;
выбору поставщиков, контрагентов;
обслуживанию клиентов.

Работать автосервис на ОСНО с НДС может с физлицами, юрлицами. Причем в первом случае при предоставлении услуг можно не использовать ККТ. Действующее законодательство допускает замену электронных чеков стандартными бланками строгой отчетности. Главным преимуществом такого режима, наряду с отсутствием ограничений, является возможность приостановки деятельности без исключения субъекта из ЕГРЮЛ и без существенных налоговых затрат. ОСНО позволяет минимизировать налогообложение в случае отсутствия финансово-хозяйственных операций. Но и недостатки у системы имеются. Налоговая нагрузка работающего автосервиса достаточно велика. И бухгалтерские услуги обойдутся недешево из-за сложности, масштаба, специфики учета.

ОСНО без НДС отличается от предыдущей системы наличием ограничения по выручке (2 миллиона в квартал). В остальном все то же самое: работа с физлицами и юрлицами (с последними – только с использованием ККТ, расчетного счета), минимальная налоговая нагрузка при приостановке деятельности.

УСН для автосервиса

Упрощенка для автосервиса возможна в двух вариантах:

доходы минус расходы;
доходы.

Режим имеет много преимуществ, от оптимизации и упрощения бухгалтерского учета до снижения фактической налоговой нагрузки. Работать автосервис на упрощенке может с физлицами, юрлицами. Расчеты можно проводить через ККТ (при продаже автозапчастей применение онлайн кассы является обязательным), по безналу (используя расчетный счет). Физлицам могут выдаваться стандартные БСО (при предоставлении услуг авторемонта).

Обе версии налогового режима имеют одинаковые ограничения:

по количеству сотрудников (максимум 100 человек);
по годовой выручке (60 миллионов).

Что касается специфики версий упрощенки, на «Доходах» проще рассчитывается налог, к тому же он может быть уменьшен на сумму страховых взносов.

Автосервис на ЕНВД

Вмененку выбирают многие начинающие бизнесмены. Этот режим выигрывает предельной простотой расчета налога и ведения учета. Последний в рамках этого режима налогообложения фактически отсутствует. Расчет налога делается централизованно. Определяющим фактором здесь является количество сотрудников в автосервисе. Важный момент: ЕНВД является предоплаченным налогом. Его сумма может уменьшаться на страховые взносы.

Что касается ограничений, их немного. Одно из главных – по количеству сотрудников. Максимально автосервис на ЕНВД может принять на работу до сотни человек. Ограничение по выручке отсутствует. Фактический доход не принимается во внимание при расчете налога. ЕНВД исчисляется с учетом потенциального дохода.

Выгодным этот налоговый режим может быть в случае, если автосервис обслуживает преимущественно физических лиц, имеет хороший клиентский портфель, обеспечивающий отсутствие простоев в работе. ЕНВД не предусматривает возможности минимизации налоговых расходов при фактическом отсутствии финансово-хозяйственных операций.

Режим налогообложения позволяет сэкономить на бухучете. Штат бухгалтеров нанимать для автосервиса на ЕНВД совершенно излишне. Можно обойтись сотрудничеством со специалистом на удаленке. А если вы хотите минимизировать риски и получить гарантии качества услуг, заказывайте бухучет и сопровождение профильному аутсорсеру.

Автосервис на патенте

Патентная система – выгодный вариант для индивидуального предпринимателя. Юридическим лицам данный режим налогообложения недоступен.

Стоимость патента рассчитывается на 1 сотрудника автосервиса. Соответственно, чем больше штат, тем выше налоговые расходы. Максимальное количество работников – 15. Что касается ограничений по обороту, здесь лимит составляет 60 млн.руб. в год. Оформляется патент максимум на год.

Что касается услуг, которые ИП на патенте может оказывать потребителям, здесь все стандартно:

ремонт транспортных средств;
ремонт мототранспорта;
ремонт оборудования и машин.

Работать предприниматель может как на собственной, так и на арендованной площади. То же самое, кстати, касается организации функционирования автосервиса на других режимах налогообложения.

Как минимизировать налоговые расходы?

В минимизации налоговых расходов заинтересован каждый автосервис, как крупный с большим штатом сотрудников, так и мелкий, основанный одним автослесарем. Если первому при этом неизбежно придется тратиться на налоговую оптимизацию, предшествующий ей аудит учета и т.п., то второй может сэкономить более простым и, что немаловажно, законным способом.

Самостоятельно удобнее всего работать в статусе ИП. Да и с небольшим штатом в 3-10 человек – тоже. При этом оптимальным режимом налогообложения может стать ЕНВД. При нем автосервис может:

оказывать услуги по ремонту, тюнингу транспорта;
реализовывать запчасти.

Если актуальной является оптимизация налоговых расходов, реализацию запчастей отдельной строкой в учете проводить нерационально. Их лучше включить в стоимость услуг. В бланках строгой отчетности указывается наименование услуги (ремонт КПП, например) без упоминания использованных запчастей. Это позволяет отдельно не платить налог с реализации.

Для уменьшения ЕНВД следует воспользоваться соответствующей опцией. Схема работает просто: ИП уплачивает ежеквартально страховые взносы и на эту сумму уменьшает основной налог.

Если автослесарь работает в одиночку и хочет платить минимум налогов, имеет смысл выбрать патент. Годовые налоговые расходы на этом режиме примерно на 20% ниже.

Что делать, если самостоятельно сложно определиться с выбором формы регистрации бизнеса, налоговой системы? Стоит проконсультироваться со специалистами соответствующего профиля. А вот советы друзей, знакомых лучше во внимание не принимать. Что подошло вашему соседу, для вас может оказаться крайне невыгодным.

Методика расчетов налогов для автомазина по торговле запчастями

Разберем порядок расчетов налогов: ЕНДВ и УСНО

Как расчитывется ЕНВД для магазина автозапчастей?

Расчет суммы налога при ЕНВД рассчитывается по следующей формуле:

Физический показатель * Базовая доходность* Коэффициент К1 * Коэффициент К2 * Налоговая ставка

Физическим показателем при розничной торговле автозапчастями является площадь торгового зала в квадратных метрах.
Базовая доходность 1 800 рублей в месяц (устанавливается правительством).
К1 — коэффициент-дефлятор, устанавливается Министерством экономического развития Российской Федерации на календарный год .
К2 — корректирующий коэффициент базовой доходности, учитывающий совокупность особенностей ведения предпринимательской деятельности. Устанавливается муниципальными органами по месту нахождения бизнеса.
Налоговая ставка ЕНВД: 15%

Предприниматель при расчете суммы налога по ЕНВД имеет право уменьшить сумму исчисленного налога на размер произведенных социальных отчислений с фонда заработной платы работников, но не более чем на 50% от расчетной суммы налога ЕНВД

Расчет УСНО для автомагазина по торговле запчастями

Расчет суммы налога на прибыль при УСНО рассчитывается следующей формуле:

Выручка * Расходы * Налоговая ставка

Выручка — Выручка от деятельности по торговле запчастями
Расходы- Расходы, связанные с деятельности по торговле запчастями. С порядком определения расходов вы можете ознакомиться в Налоговом Кодексе Р.Ф. Статья 346.16
Налоговая ставка: 15%

С чего начать открытие интернет-магазина автозапчастей

Перед нами стоит задача: запустить веб-сайт для населенного пункта в 500 тысяч жителей (потенциально – с региональным охватом), месячный оборот которого составит 0,5 – 1 млн рублей. Разделим проект на этапы и рассмотрим особенности каждого из них.

Шаг первый: выбираем основные направления продаж

Да, первое, на что следует ориентироваться — это конкретные заказы клиентов, но также целесообразно взять какие-то группы товаров в качестве основных, например, сделать акцент на аккумуляторах или на кузовных элементах, и оптимизировать каталоги под них. Лучше отдавать предпочтение тем комплектующим, которые чаще ищут в поисковиках, а также стоящим дороже всего.

В таком случае вы получите больше целевых переходов и прибыли при реализации (за счет наценки).

После, по мере развития и увеличения доходов, можно расширять ассортимент – начинать предлагать и другие, менее доходные для вас запчасти на автомобиль (или сопутствующую продукцию). Но начинать следует с «локомотивов» продаж, думая о том, откуда вы будете их получать.

Шаг второй: выбираем поставщиков

В крупных и средних населенных пунктах почти наверняка присутствуют офлайн-компании, получающие товары для машин оптом. С ними и следует работать, отдавая предпочтение тем, чьи склады максимально близко к вам территориально – чтобы вам быстро доставляли заказанные клиентами комплектующие.

Также нужно оформить сотрудничество с теми, кто действует в общенациональных масштабах: обладает франшизой с развитой сетью и филиалами в самых разных городах – чтобы они могли заполнить все актуальные для вас ниши и своевременно подвозить то, что есть только в определенных уголках России.

Шаг третий: выбираем ОПФ систему налогообложения, ведение бухучета

Интернет-магазин автозапчастей как бизнес на практике будет доходным только тогда, когда вы отдадите предпочтение актуальным решениям по каждому из трех вопросов.

Организационно-правовая форма

Практичнее всего регистрироваться как ИП – если сравнивать с ООО, такой статус обладает рядом преимуществ:

можно свободно распоряжаться счетами и всеми поступающими доходами;
заниматься бухучетом в полном (традиционном) объеме необязательно – достаточно лишь вести обязательную кассовую книгу;
сдавать отчетность в пенсионный и фонд соцстрахования не нужно (если вы единственный сотрудник) – необходимо только регулярно оплачивать ежегодный взнос, в том числе и уменьшая таким образом налоги по ЕНВД (Единый налог на вмененный доход);
регистрация в несколько раз дешевле, плюс, не требуется закладывать уставной капитал;
административная ответственность минимальная.

Да, ООО может показаться более имиджевым решением, но переплачивать «за стиль» на этапе создания бизнеса нерационально, проще сделать это потом, уже получая стабильный доход.

Налогообложение

Ваш сайт будет подпадать под ЕНВД-режим во всех регионах, не считая Москвы. В ней же придется выбирать между упрощенной (УСН) системой и классической (КСНО), но так как вторая неактуальна для торговли в розницу, на практике останется только первая.

Есть два варианта ставок по УСН:

6% от общей прибыли, остающейся на счетах, – это невыгодно, ведь «съедает» почти всю наценку;
15% от разницы между доходами/расходами (но не меньше 1% оборотных средств) – это уже удобнее, так как в потери можно вписать траты на аренду, бухгалтерское и юридическое сопровождение, рекламу, фонд труда (естественно, все они должны быть документально подтверждены).

Уже зная, как работает интернет-магазин автозапчастей, можем отметить, что заказов с онлайн-оплатой будет от силы 20-25%. Остальные – наличкой или через банк, а все из-за до сих пор существующего недоверия ЦА к новым брендам. Но с приобретением репутации ситуация изменится.

Если же все взаиморасчеты будут непосредственными, допустимо действовать в режиме ЕНВД, который подразумевает отчисления в размере до 2000 рублей. Но в чистом виде он маловероятен, а вот в комбинации с УСН оказывается очень даже реальным.

Бухгалтерия

В процессе осуществления предпринимательской деятельности приходится рассчитывать размеры взносов, начислять зарплату, расширять и сокращать штат, создавать отчетность. Можно решать эти задачи самостоятельно или поручить их выполнение специалисту.

Первый вариант дешевле, но второй гораздо надежнее, тем более что его можно сделать еще удобнее, обратившись к аутсорсерам. Тогда не придется нанимать сотрудника – достаточно будет заключить с ответственной компанией контракт, в рамках которого ее профессионал станет проводить все операции.

Шаг четвертый: выбираем методы раскрутки

Внимание, продажа автозапчастей через интернет как бизнес окажется успешной и прибыльной (в долгосрочной перспективе) только в том случае, если ваше предложение смогут легко найти на просторах Всемирной Сети, высоко оценить и хорошо запомнить – с тем, чтобы отреагировать на него заказом и опять вернуться именно к вам для покупки нового товара.

Для этого нужно правильно подавать себя, что достигается решением трех следующих задач.

Создание сайта магазина

Необходимо внедрить веб-ресурс, обладающий такими особенностями:

1. Мощный движок – быстро обрабатывающий запросы большого количества пользователей сразу. И при этом легко подгружающий весь контент – чтобы клиент не ждал, иначе он уйдет к конкурентам.

2. Четкая структура – с интегрированными каталогами, скачиваемыми прайс-листами и другими инструментами, помогающими человеку сориентироваться и приобрести именно то, что ему требуется.

3. Функциональный личный кабинет – с историей заказов, возможностью отслеживания покупок, сроками поставки и другими опциями, упрощающими жизнь ЦА.

4. Система рекомендаций – подбирающая похожие товары на основе уже купленных, просмотренных, совместимых.

5. Привлекательный дизайн – выдержанный в корпоративном стиле, с подчеркнуто мужским духом (большинство посетителей сайта – представители сильного пола), солидный, без лишних элементов.

6. Полезный контент – основные разделы с описаниями, карточки комплектующих с исчерпывающими характеристиками, тематический блог, фото- и видеоматериалы.

7. Удобный фидбэк – обратные звонки и/или онлайн-чат, чтобы клиент мог узнать ответ на свой вопрос; это показывает, что вы заботитесь о ЦА, и поэтому привлекает людей.

8. Реальные отзывы – они зачастую мотивируют к заказу сильнее самой красочной рекламы; да и для вас это стимул – качественно обслужить потребителя, чтобы он оставил положительное мнение об обращении к вам.

Выбор и покупка доменного имени

Это тот уникальный адрес, который будет у вашего веб-ресурса во Всемирной Сети. Важно, чтобы он был запоминающимся и соответствовал названию e-shop’a. Зарегистрировать его можно на одном из специализированных сервисов.

Тексты для сайта

Это контент – описание интернет-магазина автозапчастей, товаров и услуг, которые он предоставляет, условий покупки. И он должен быть оптимизирован под поисковые запросы пользователей, чтобы роботы Яндекса и Гугла могли высоко ранжировать его в списках выдачи.

В общем случае нужно подготовить содержимое для следующих разделов:

Стандартное меню – Главная, О нас, Каталог, Поиск, Условия доставки, Оплата, FAQ, Контакты.
Страницы с основными категориями, например, с аккумуляторами, кузовными деталями, колесами.
Бренды производителей или конкретных машин для внутренней каталогизации.

Для наполнения веб-ресурса можно привлекать копирайтеров по мере необходимости, нанять контент-менеджера, чтобы он вел проект на постоянной основе, или писать все тексты самостоятельно.

Шаг пятый: выбираем местоположение точки выдачи и коммуникации

У магазина онлайн-витрина, из которого представитель ЦА сможет забрать сделанный заказ, необязательно находиться на «красной» линии, ведь ему не требуется дополнительно рекламировать товары. Гораздо важнее, чтобы к этому помещению было удобно подъезжать на машине, чтобы оно находилось неподалеку от станции метро или остановки общественного транспорта. Его площадь может быть маленькой – 20-30 м2, главное, чтобы она была разделена на склад, рабочую зону для менеджеров и точку торговли.

В вопросе коммуникаций важно позаботиться о наличии следующих средств связи с ЦА:

Стабильный и высокоскоростной интернет, чтобы ваш e-shop был доступен 24/7; при этом важно понимать, что его стоимость для индивидуального предприниматель идет по более высокому тарифу (по сравнению с физлицом).
IP-телефония – для удобных и максимально дешевых звонков по всей России за счет виртуальной АТС, с возможностью записи разговоров, определения номеров, автоответчика.
Современные компьютеры и сопутствующая оргтехника – это оборудование может быть и новым, и Б/У; главное, чтобы оно было мощным и надежным, чтобы обеспечивать круглосуточную работу вашего веб-ресурса.

Также важно позаботиться о наличии мебели в точке выдачи – столов, тумбочек, шкафов, кресел для менеджеров, стеллажей для комплектующих, стульев для посетителей – о вывеске с графиком работы, об информационной доске.

И отдельной статьей расходов является программное обеспечение, которое упростит работу интернет-магазина. Например, это может быть ПО «Курьер» от «Клеверенс», автоматизирующее процесс заказа товаров при использовании планшета, смартфона, терминала и ориентированное на сотрудников службы доставки.

Шаг шестой: выбираем метод продвижения и рекламы

В рамках стратегии развития можно пользоваться как одним из следующих инструментов, так и несколькими или даже всеми сразу.

Акции, скидки, распродажи

Делайте клиентам спецпредложения – на выходные, в честь праздников и так далее – люди любят показательно экономить. Сюда же можно включить и розыгрыши с конкурсами.

Подобные действия привлекут больше клиентов, что в итоге компенсирует возможные недополученные прибыли, а также помогут дистанцироваться от конкурентов, показать, что вы щедрее и лучше, чем они.

Группы в соцсетях

Ведите свое сообщество в VK, Facebook или OK, общайтесь там с подписчиками, отвечайте на вопросы и сами задавайте их. Так вы успешно продвинете свой бренд, используя естественный интерес ЦА к машинам, и сможете увеличить доверие целевой аудитории.

Контекстная реклама

Создавайте объявления – естественно, не для всех комплектующих, если их много, а для самых продаваемых, – и пусть они содержат наиболее частотные запросы, грамотно задавайте цену клика, подключайте геотаргетинг. Кажется, что это слишком сложно? Тогда потратьтесь на услуги агентства, но столь мощный инструмент просто необходимо использовать – маркетинговые кампании являются залогом эффективной раскрутки.

Офлайн-продвижение

Также важно размещать свои предложения на билбордах и щитах, расположенных в посещаемых ЦА местах, то есть на заправках и СТО, возле придорожных закусочных и на трассах. И не бойтесь конкретных цен и преимуществ – пусть люди сравнят и поймут, что обращаться к вам выгоднее, чем к кому-то другому.

Пример выбора системы налогобложения для автомагазина

Далее на конкретном примере разберем, какую систему налогообложения

Вид деятельности: Розничная торговля запчастями
Месторасположение: г. Липецк
Площадь магазина: 740 кв.м. в т.ч. площадь торгового зала 440 кв.м.
Выручка: 4,8 млн. руб.
Расходы 4,2 млн. руб. (отчисления ФОТ 130 тыс. руб.)
Прибыль: 0,6 млн. руб.
Базовая доходность: 1 800 рублей
Коэффициент К1 на 2012 г.: 1,4942
Коэффициент К2 на 2012 г.: 0,8 (т.е. 1,8)

1. Расчет налогооблагаемой базы: 440 кв.м. * 1 800 руб. * 1,4942 *1,8 = 2,13 млн. руб.

2. Расчетная сумма налога 2,13 млн. руб. * 15% = 319 тыс. руб.

3. Уменьшаем размер налога на сумму социальных отчислений: 319 т.р. – 130 т.р.

3. Размер налога к уплате: 189 тыс. руб.

1. Расчет налогооблагаемой базы: 4,8 млн. руб. – 4,2 млн. = 0,6 млн. руб.

2. Расчет налога к уплате: 600 тыс. руб. * 15% = 90 тыс. руб.

Как видно из примера, при таких расчетных показателях предпринимателю выгоднее находится на УСНО, доходы минус расходы, экономия 99 тыс. рублей в месяц.

Вид деятельности: Розничная торговля запчастями
Месторасположение: г. Липецк
Площадь магазина: 140 кв.м. в т.ч. площадь торгового зала 65 кв.м.
Выручка: 800 тыс. руб.
Расходы 700 тыс. руб. (отчисления ФОТ 30 тыс. руб.)
Прибыль: 100 тыс. руб.
Базовая доходность: 1 800 рублей
Коэффициент К1 на 2012 г.: 1,4942
Коэффициент К2 на 2012 г.: 0,8 (т.е. 1,8)

1. Расчет налогооблагаемой базы: 65 кв.м. * 1 800 руб. * 1,4942 *1,8= 315 тыс. руб.

2. Расчетная сумма налога

315 тыс. руб. * 15% = 47 тыс. руб.

3. Уменьшаем размер налога на сумму социальных отчислений: 47 т.р. – 23,5 т.р.

4. Размер налога к уплате: 23,5 тыс. руб.

1. Расчет налогооблагаемой базы: 800 тыс.руб. – 650 тыс. руб. = 150 тыс. руб.

2. Расчет налога к уплате:

150 тыс. руб. * 15% = 22,5 тыс. руб.

При таких вводных условиях, предприниматель может находиться как на ЕНВД, так и на УСНО, так как суммы налогов к уплате сопоставимы, но с учетом того, что ведение налогового учета при ЕНВД значительно проще, оптимально выбрать систему налогообложения: ЕНВД.

Используя полученные знания, вы можете самостоятельно подобрать оптимальную систему налогообложения для собственного магазина запчастей.

Сроки сдачи налоговой декларации:

Организации не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Сколько нужно денег, чтобы открыть магазин автозапчастей

Да, запросы, бюджет, ожидания и конкретные условия могут быть разными, но какие-то общие ориентиры наметить все-таки можно. Итак, примерный уровень и статьи затрат (внимание, в долларах США), для онлайн-проекта в среднем городе, выглядят так.

На старте:

косметический ремонт точки выдачи – 1200-1600;
оформление разрешительной документации на ведение деятельности – 300-400;
оснащение офиса (склада) необходимым оборудованием – 1000-1500;
организация рекламы – 150-200;
первая закупка у поставщиков – 7000-15000.

Расходы ежемесячно:

аренда помещения – 200-500;
коммуналка – 30-100;
фонд зарплат – 300-500;
реклама – 75-100;
транспорт и логистика – 50-70;
налогообложение – 150;
пополнение запасов – 1500-2000.

Хотите внедрить «Магазин 15»? Получите всю необходимую информацию у специалиста.

Спасибо!

Спасибо, ваша заявка принята.

mrMashine 03 Jul 2021

Добрый день. Есть интернет магазин и физический. Есть продажа масла (подакцизный товар,однако прочитал что облагаются налогом только производители)

Реализация соответственно будет и через интеренет и в реальном мире, и из наличия и под заказ.

Работаю один. площад 14 кв.м. Аренда на физ лицо.

Какую систему налогооблажения выбрать? Ип открыл неделю назад и пока время подать на переход на УСН или ЕНВД есть

Нужен ли мне кассовый аппарат? Или можно обоитись товарными чеками с печатью ИП или что то вроде того?

Пока все вопросы

IrinaB 04 Jul 2021

На ЕНВД, как Вы наверное знаете, можно перевести розничную торговлю. Интернет-магазин и реализация подакцизных товаров в целях применения ЕНВД к розничной торговле не относятся.

«розничная торговля — предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами (в том числе за наличный расчет, а также с использованием платежных карт) на основе договоров розничной купли-продажи. К данному виду предпринимательской деятельности не относится реализация подакцизных товаров, указанных в подпунктах 6 — 10 пункта 1 статьи 181 настоящего Кодекса, продуктов питания и напитков, в том числе алкогольных, как в упаковке и расфасовке изготовителя, так и без такой упаковки и расфасовки, в барах, ресторанах, кафе и других объектах организации общественного питания, невостребованных вещей в ломбардах, газа, грузовых и специальных автомобилей, прицепов, полуприцепов, прицепов-роспусков, автобусов любых типов, товаров по образцам и каталогам вне стационарной торговой сети (в том числе в виде почтовых отправлений (посылочная торговля), а также через телемагазины, телефонную связь и компьютерные сети), передача лекарственных препаратов по льготным (бесплатным) рецептам, а также продукции собственного производства (изготовления). Реализация через торговые автоматы товаров и (или) продукции общественного питания, изготовленной в этих торговых автоматах, относится в целях настоящей главы к розничной торговле».

Розничная торговля запчастями для автомобилей вид налогообложения

1. Расчет налогооблагаемой базы: 65 кв.м. * 1 800 руб. * 1,4942 *1,8= 315 тыс. руб.

2. Расчетная сумма налога

315 тыс. руб. * 15% = 47 тыс. руб.

3. Уменьшаем размер налога на сумму социальных отчислений: 47 т.р. – 23,5 т.р.

4. Размер налога к уплате: 23,5 тыс. руб.

1. Расчет налогооблагаемой базы: 800 тыс.руб. – 650 тыс. руб. = 150 тыс. руб.

2. Расчет налога к уплате:

150 тыс. руб. * 15% = 22,5 тыс. руб.

Сроки сдачи налоговой декларации:


Декларация ЕНВД сдается в налоговый орган ежеквартально, не позднее 20-го числа первого месяца следующего окончанием квартала.	Декларация УСНО, сдается 1 раз в год, индивидуальные предприниматели не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Организации не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Опции темы

Поиск по теме

выбор системы налогообложения автозапчасти

Всех приветствую! Открываю магазин автозапчастей и автомасел, выбираю систему налогообложения, рассматривал вариант с енвд но т.к площадь зала будет 50 м.кв. и коэффициэнт на запчасти в нашем регионе 1 то получается оплата в квартал порядка 70000 руб, плюс для продажи автомасел нужен ккм и система усн, выходит дорого. Вот думаю какой вариант из Усн выбрать 6% или доходы минус расходы 15%. Как я понял с 15% выгоднее, но нужно подтверждать расходы, а не все расходы налоговая учитывает. Так что лучше выбрать для начинающего предпринимателя Усн 6% или Усн 15%? или есть еще выгодные варианты?

Систем всего 2: ОСНО (это с НДС и вам точно не нужно) и УСН. УСН – 2 объекта налогообложения: Д (доход* 6%) и Д-Р (доходы-расходы *15%). Д-Р требует потверждающих документов на расходы, в том числе и на оплату их. Простая арифметика: если готовы документировать расходы в размере не менее 65% (оптимально 70%) к доходам – тогда еще есть смысл в Д-Р.

ИП? Наемные работники будут?

Можно еще рассматривать ПСН – смотрите местное законодательство. Но в любом случае определяться в отношении УСН и заявлять об этом сразу при регистрации (максимально в течение месяца).

Спасибо за ответ, работников не будет, открываю ИП, я вот только не пойму, допустим в первом квартале я потратил на товар, витрины и т.д. 1000000 руб, т.е. вот они мои расходы, а выручка за квартал составила 700000 руб, вот мои доходы, но при этом часть товара который я закупил первом квартале ещё не продан, т.е. в отчете перед налоговой я не должен указывать в графе расходы, сумму на которую я закупил товар а он еще не продан?

и еще наценка на товар планируется в среднем 25%

Отчетность – годовая. Расчет авансового платежа – на основании данных учета (КУДиР), в торговле на УСН Д-Р имеет особенности (расход по проданному товару признается при совпадении 2х условий:проданный товар должен быть оплачен поставщику). То, что не продано – не расход, даже если уже оплачен поставщику. Расходы на оборудование (в пределах 40 000 тыс за единицу) можно признать при УСН Д-Р в момент оплаты поставщику и поступления как такового. Свыше 40 тр – как ОС равными долями на последнее число квартал до конца года приобретения (при наличии оплаты).

Если не собираетесь тратить достаточные средства на учетного работника – выбирайте Доходы и не заморачивайтесь.

спасибо, есть ещё вопрос по поводу кудир, как я понял надо приложить чеки и накладные от поставщиков для подтверждения расходов, но к примеру по накладной от поставщика я приобрел 100 ед.товара по цене 100000 т.р,а продал 50 ед.товара по цене 50000 т.р.,т.е в кудир я должен приложить эту накладную с чеком на 100000, а в графе расходы указать сумму 50000 т.р.?

Здравствуйте! Вы определились с системой налогообложения?

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

#1 mrMashine

Пользователи
Cообщений: 3

Реализация соответственно будет и через интеренет и в реальном мире, и из наличия и под заказ.

Работаю один. площад 14 кв.м. Аренда на физ лицо.

Нужен ли мне кассовый аппарат? Или можно обоитись товарными чеками с печатью ИП или что то вроде того?

Пока все вопросы

#2 IrinaB

Пользователи
Cообщений: 4554

“розничная торговля — предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами (в том числе за наличный расчет, а также с использованием платежных карт) на основе договоров розничной купли-продажи. К данному виду предпринимательской деятельности не относится реализация подакцизных товаров, указанных в подпунктах 6 — 10 пункта 1 статьи 181 настоящего Кодекса, продуктов питания и напитков, в том числе алкогольных, как в упаковке и расфасовке изготовителя, так и без такой упаковки и расфасовки, в барах, ресторанах, кафе и других объектах организации общественного питания, невостребованных вещей в ломбардах, газа, грузовых и специальных автомобилей, прицепов, полуприцепов, прицепов-роспусков, автобусов любых типов, товаров по образцам и каталогам вне стационарной торговой сети (в том числе в виде почтовых отправлений (посылочная торговля), а также через телемагазины, телефонную связь и компьютерные сети), передача лекарственных препаратов по льготным (бесплатным) рецептам, а также продукции собственного производства (изготовления). Реализация через торговые автоматы товаров и (или) продукции общественного питания, изготовленной в этих торговых автоматах, относится в целях настоящей главы к розничной торговле”.

На ПСН тоже самое, ни Интернет-магазин, ни торговлю подакцизными товарами перевести нельзя (п.3 ст.346.43 НК РФ).

Основные клиенты физ.лица, насколько понимаю. Соответственно ОСН Вам ни к чему. Остаётся УСН.

Нужен ли мне кассовый аппарат? Или можно обоитись товарными чеками с печатью ИП или что то вроде того?

Согласно Закону №54-ФЗ от 22.05.03г. не применять ККМ могут плательщики ЕНВД, ПСН и организации оказывающие услуги населению.

Сообщение отредактировал IrinaB: 04 July 2021 – 15:42

Организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие розничную торговлю, вправе применять систему налогообложения в виде единого дохода на вмененный доход (ЕНВД). При этом необходимо, чтобы выполнялись три условия:

возможность применения ЕНВД должна быть закреплена решением органов власти муниципального образования, на территории которого зарегистрирована организация или индивидуальный предприниматель (п. 1 ст. 346.26 НК РФ);
розничная торговля должна осуществляться через магазины и павильоны площадью не более 150 кв. м., либо через объекты стационарной торговой сети, не имеющей торговых залов, а также объекты нестационарной торговой сети (пп. 6 и 7 п. 2 ст. 346.26 НК РФ);
организация или индивидуальный предприниматель должны соответствовать общим критериям применения ЕНВД, таким как: средняя численность работников не более 100 человек, доля участия других организаций не более 25% (п. 2.2 ст. 346.26 НК РФ).

Мы открыли магазин автозапчастей год назад. По статье: с финансовой составляющей полностью согласен. Для раскрутки мы используем систему autosystemsale.

И если есть спрос на запасные части для автомобилей, соответственно, есть и предложение. Реализацией запчастей занимаются не только производители – юридические лица, но и иные субъекты хозяйствования, среди которых свою нишу занимают индивидуальные предприниматели (далее – ИП).

Как открыть магазин автозапчастей: бизнес план

И, если есть спрос на запасные части для автомобилей, соответственно, есть и предложение. Реализацией запчастей занимаются не только производители — юридические лица, но и иные субъекты хозяйствования, среди которых свою нишу занимают индивидуальные предприниматели (далее- ИП). Наталья, большое спасибо. Очень понятные ответы. И вдвойне приятно, что ресурс живой. Обычно, роботы формы выгоняют, и неделями сюда никто не заглядывает. Спасибо ещё раз. С уважением, Елена.

По данным маркетингового агенства DISCOVERY Research Group доля покупателей (в возрасте 20-50 лет) автозапчастей через интернет магазины составляет 15%, тогда как в Великобритании — 70%.С приобретением опыта торговый персонал способен прибегать к различным хитростям, как продавать в обход кассы, используя «левый» товар. Вам нужно такое сразу и решительно предотвратить. Здесь может помочь камера наблюдения для слежения за торговыми зонами, а также поощрение работников приличной оплатой труда, зависящей от полученной магазином выручки. Создайте комфортные условия работы, чтобы выгоднее было работать честно. В случае повторяющегося воровства лучше уволить одного-двух виновных работников.

Казалось бы, эти условия применения ЕНВД в отношении розничной торговли четко прописаны в Налоговом Кодексе и не должны вызывать разночтений или непонимания. Но это в теории. Открываем магазин автозапчастей, сельская местность. Площадь торгового зала 18*4 метров. Планируется, также, торговля моторными маслами. Розница. Какая система налогообложения будет правильной ЕНВД или УСН? Надо ли ставить онлайн кассу при ЕНВД? Ведь эта система не предполагает введение кассового режима? Подразделяют вторичный и первичный рынок автозапчастей. Первичный рынок — продажа деталей для непосредственного производства автомобиля, вторичный рынок — продажа деталей через сервисы и магазины. Одним из факторов увеличения конкуренции на данном рынке является унификация деталей, когда одни элементы используются для различных марок. Происходит слияние и поглощение мелких компаний более крупными. Одной из негативных тенденций рынка является рост количество поддельных деталей (от 30 до 50%). К тому же велика доля серого импорта оригинальных деталей.

Анализ рынка автозапчастей в РФ и СНГ

Хочу открыть свой магазин авто запчастей.помещение арендовал 24 кв.об устроенное.ИП делается.подскажите сколько надо вложить на первоначальное открытие?И хочу попробовать взять товар под реализацию. Это делает перспективным развитие интернет коммерции для РФ и СНГ. На рисунке ниже показан топ-10 мировых производителей автокомпонентов.

Таким образом, продажа автозапчастей по договорам розничной купли-продажи через магазин с площадью торгового зала не более 150 кв.м подлежит обложению ЕНВД даже в части продаж организациям по безналичному расчету. При этом условиями договоров розничной купли-продажи не установлена обязанность продавца оформлять товаротранспортные накладные, счета-фактуры и иные документы, кроме поименованных в ст. Применение онлайн-касс как раз зависит от системы налогообложения. При ЕНВД кассы можно не применять до 01.07.2018 г. При УСН или ОСНО ККМ применяется в обязательном порядке.

Может ли индивидуальный предприниматель, осуществляющий розничную торговлю автозапчастями, уплачивать ставку единого налога с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц (далее – единый налог)?

Я являюсь плательщиком ЕНВД. У меня два вида деятельности: 1) розничная торговля; 2) оказание услуг по ремонту и техобслуживанию транспортных средств. Автомобиль уже давно не является роскошью. Несмотря на то, что количество автомобилей на наших дорогах постоянно растет, удобство передвижения на личном транспорте берет верх над времяпрепровождением в пробках, особенно, в часы «пик».

После выбора основных поставщиков следует определиться с конкретными товарами, которые позволят вам выгодно отличиться от конкурентов. Это могут быть оригинальные аксессуары высокого качества или редкое масло. Обычно наибольшая наценка именно на аксессуары, поэтому этот пункт достоин внимания. Важно расширять по возможности ассортимент автозапчастей для привлечения большего количества покупателей. Однако Минфин, невзирая ни на какие разъяснения налоговиков и судов, выпустил ряд писем, в которых словно под копирку изложил свою прежнюю позицию (письма от 24.03.2010 г. № 03-11-11/74, от 09.03.2010 г. № 03-11-11/43, от 29.12.2009 г.

Нужно приготовиться первое время ежедневно находиться в магазине, исполняя роли менеджера по закупкам и продавца. Необходимы контроль и обучение нового персонала стандартам вашего бизнеса. Часто покупатель, приходя в магазин с некоторой запчастью, не знает её предназначения и названия. Продавец должен научиться быстро ориентироваться и подбирать либо аналог, либо такую же запчасть. Поэтому персонал должен быть опытным и обладать большим желанием работать. Точный размер вложений сказать сложно, все индивидуально. На бумаге может получится одно, а по факту совсем другое. Товар под реализацию — отличное решение, значит вам повезло с поставщиком. Берите самые ходовые позиции (расходники, ремни ГРМ, свечи, фильтра, масло и пр.). Посмотрите у конкурентов уровень цен.

Как открыть магазин автозапчастей: рекомендации

В соответствии с определением, данным ст. 346.27 НК РФ, в целях применения системы налогообложения в виде ЕНВД к розничной торговле относится деятельность, связанная с торговлей товарами на основе договоров розничной купли-продажи. Статьей 492 ГК РФ установлено, что по договору розничной купли-продажи продавец, осуществляющий предпринимательскую деятельность по продаже товаров в розницу, обязуется передать покупателю товар, предназначенный для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью. При этом согласно положениям ст. Автомобиль уже давно не является роскошью. Несмотря на то что количество автомобилей на наших дорогах постоянно растет, удобство передвижения на личном транспорте берет верх над времяпрепровождением в пробках, особенно в часы пик. Обычно авто-магазины заключают договор с двумя-тремя крупными поставщиками, преимущественно с официальными представителями. Необходимая информация по поиску дилеров имеется в Интернете. Следует ознакомиться со всеми отзывами, касающимися конкретного поставщика. В случае частых жалоб на брак или некачественную продукцию конкретного поставщика лучше поискать другого. Некачественные товары испортят репутацию вашего магазина. Однако, наличие исправного «железного коня» требует постоянного отслеживания его технического состояния, а иногда и немалых материальных затрат (в случае необходимости его ремонта).

Виды товаров, реализация которых возможна с уплатой единого налога, поименованы в статье 296 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее – НК). Причем, для реализации в розничной торговой сети автомобильных запасных частей сделано исключение: данным видом товаров ИП не вправе заниматься с уплатой единого налога. Следовательно, при осуществлении розничной торговли запчастями индивидуальный предприниматель по своему выбору имеет право применять упрощенную систему налогообложения (далее – УСН) либо уплачивать налоги в общеустановленном порядке (с уплатой подоходного налога). При этом плательщик вправе исчислять налог на добавленную стоимость в порядке, определенном главой 12 НК. Виды товаров, реализация которых возможна с уплатой единого налога, поименованы в статье 296 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее – НК). Причем, для реализации в розничной торговой сети автомобильных запасных частей сделано исключение: данным видом товаров ИП не вправе заниматься с уплатой единого налога. Следовательно, при осуществлении розничной торговли запчастями индивидуальный предприниматель по своему выбору имеет право применять упрощенную систему налогообложения (далее- УСН), либо уплачивать налоги в общеустановленном порядке (с уплатой подоходного налога). При этом плательщик вправе исчислять налог на добавленную стоимость в порядке, определенном главой 12 НК.

Наталья, большое спасибо. Очень понятные ответы. И вдвойне приятно, что ресурс живой. Обычно, роботы формы выгоняют, и неделями в них никто не заглядывает. Спасибо ещё раз. Некоторые поставщики бесплатно доставляют товар при заказе на определённую сумму. Этот для вас на первых порах является важным дополнительным бонусом, ведь транспортные расходы добавляют 2-5% к себестоимости товара. Договоритесь о возможности возврата бракованных изделий, ведь брак встречается даже у проверенных производителей.

Бизнес по продаже автозапчастей имеет высокую рентабельность до 25% и срок окупаемости первоначальных инвестиций в течение 1 года. Ежегодно происходит увеличение количества автомашин в России и СНГ на 10-15%, соответственно растет и рынок автозапчастей. В первую очередь увеличивается количество иномарок. Также растет количество продаж деталей через интернет-магазины. Масла являются подакцизным товаром, поэтому при их реализации ЕНВД применять нельзя. Вопрос только в том, какую именно УСН вам применять: 6% или 15%.

Однако наличие исправного «железного коня» требует постоянного отслеживания его технического состояния, а иногда и немалых материальных затрат (в случае необходимости его ремонта).

Розничная торговля — предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами (в том числе за наличный расчет, а также с использованием платежных карт) на основе договоров розничной купли-продажи. При этом к розничной торговле не относится реализация следующих товаров:

подакцизных товаров, указанных в подпунктах 6 — 10 пункта 1 статьи 181 НК РФ (автомобили легковые; мотоциклы с мощностью двигателя свыше 112,5 кВт (150 л.с.); автомобильный бензин; дизельное топливо; моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей; прямогонный бензин).
продуктов питания и напитков, в том числе алкогольных, в объектах организации общественного питания, невостребованных вещей в ломбардах,
газа,
грузовых и специальных автомобилей, прицепов, полуприцепов, прицепов-роспусков, автобусов любых типов,
товаров по образцам и каталогам вне стационарной торговой сети (в том числе в виде почтовых отправлений (посылочная торговля), а также через телемагазины, телефонную связь и компьютерные сети),
передача лекарственных препаратов по льготным (бесплатным) рецептам,
продукции собственного производства (изготовления).

По данным «Автостата» количество автомобилей в РФ в прошлом году перешагнуло рубеж в 50 миллионов единиц, свыше 80% из которых — индивидуальный легковой транспорт. Подведя нехитрый подсчет и получив цифру порядка одного автомобиля на три человека, можно уверенно утверждать, что в РФ практически в каждой семье есть собственный автомобиль. Причем по статистике того же «Автостата», несмотря на наметившиеся тенденции к омоложению автопарка россиян, средний возраст авто значительно превышает среднеевропейский: у иномарок — 9 лет, у отечественных авто — 14 лет.

Эти цифры отчетливо выявляют два факта: во-первых, в России много автомобилей, во-вторых, среди них много машин в том возрасте, когда ремонт становится для владельца регулярной статьей расходов. Поэтому бизнес на продаже автозапчастей в России — выгодное предприятие. Дополнительным его плюсом можно считать возможность достаточно быстро открыться и начать приносить прибыль. Конечно, на создание крупного магазина потребуется время на оформление, подготовку помещения и капиталовложения порядка 1,5-2 млн. рублей. Но сейчас крупный магазин как форма бизнеса на автозапчастях выбирается редко.

Большую популярность приобрел другой вариант, для которого достаточно небольшого помещения в 7-10м2. В наличии в таком магазине только самый ходовой товар, не занимающий много места: автомасла и автохимия, лампочки, фильтры, автоэлектроника, свечи зажигания и прочее. А автозапчасти, главная статья дохода, привозятся на заказ со складов поставщиков. Такая организация особенно удобна для продаж запчастей на иномарки. Стоимость открытия такого магазина до 10 раз меньше, чем крупного: 200-300 тыс. руб.

В некоторую сумму обойдется создание интернет-магазина автозапчастей: для создания сайта на первом этапе достаточно суммы порядка 200 тыс. рублей, но можно просто взять интернет-магазин как готовое решение в аренду, например на движке системы Zaptrade, что большинству предпринимателей несравненно выгоднее собственной разработки. На арендном движке можно работать годами, покрывая аренду из дохода, получаемого от торговли.

Оформление предпринимательской деятельности

Как и любая другая предпринимательская деятельность, связанная с продажами, бизнес на запчастях требует официального оформления независимо от того, есть у вас «физический» офис или продажи ведутся виртуально, только через интернет. Интернет трудно контролировать, поэтому некоторые предприниматели предпочитают сначала открыть и запустить бизнес, а уже потом на первые (нередко и «вторые») заработанные деньги его оформить. Но в этом случае могут возникнуть проблемы с налоговой службой и можно получить штраф за незаконное предпринимательство. Для автомагазина как формы мелкого бизнеса наиболее пригодны формы предпринимательства ИП и ООО.

Выбор формы собственности для магазина автозапчастей и автохимии

Главное преимущество ИП в достаточно быстром оформлении. Для начала своего дела нужно получить в налоговой службе ИНН: если у вас его нет, оформление обычно занимает около пяти дней. Затем необходимо определиться с выбором системы налогообложения и кодов ОКВЭД. Ниже мы вернемся к этим пунктам подробнее.

Пакет документов для регистрации ИП невелик: паспорт и ксерокопии всех его страниц, квитанция об оплате госпошлины (800 рублей), копия свидетельства ИНН, заявления на регистрацию ИП и применении упрощенной системы налогооблажения (УСН). После регистрации необходимо открыть расчетный счет в банке и фактически можно приступать к работе.

Преимущество ИП и в возможности ведения упрощенного бухучета, разобраться с которым под силу даже самому владельцу. Достаточно завести Книгу учета хозяйственных операций, в которую должны по пунктам вноситься доходы и расходы предпринимателя, и сдавать ее в налоговую раз в квартал для подсчета налоговых выплат.

Недостатков у формы ИП немало:

— личная ответственность предпринимателя по долгам компании,

— трудности в работе с юрлицами из-за того, что ИП не платит НДС, соответственно, юрлицу на 18% выгоднее сотрудничать с другим юрлицом,

— невозможность последующей продажи бизнеса,

— невозможность привлечения соучредителей.

Однако, нужно разобраться насколько значимы эти недостатки для бизнеса, связанного с продажей автозапчастей и автохимии. Во-первых, если вы намерены открыть бизнес с использованием кредитных средств, в случае его негативного развития вы легко можете залезть в серьезные долги. Особенно актуально это при наличии физического офиса, за который нужно помимо прочего вносить арендную плату, оплачивать коммунальные платежи, интернет и прочее.

Во-вторых, трудности могут возникнуть при работе с некоторыми крупными поставщиками-юрлицами, однако проблема решается тем, что среди поставщиков немало тех, кто также работают как ИП. С покупателями дело обстоит еще проще: их больше интересуют цены, качество товара и скорость доставки, чем форма предпринимательства. Даже напротив, в фирму с формой ИП, где владелец и менеджер часто — одно лицо, бывает проще вернуть некачественную или неподошедшую по тем или иным причинам деталь, чем крупному магазину с его разветвленной бюрократией.

В-третьих, форма ИП становится «тесной», когда магазин выходит на высокий уровень и начинает приносить солидный доход. Иными словами, когда сам бизнес становится капиталом. достаточно ограниченно и может опираться только на собственные ресурсы предпринимателя. Простой пример: владелец соседнего автосервиса предлагает вам объединить активы и вложить деньги в новые площади вашего магазина, чтобы у вас в наличии были шины, которые он смог бы со скидкой предлагать своим клиентам. Если у вас ИП, сделать это невозможно. ИП хорош для небольших предприятий с небольшими доходами. С ростом бизнеса должна будет измениться и форма предпринимательской деятельности.

Регистрация ООО сложнее, требует более толстого пакета документов и займет больше времени, но ее преимущество в том, что для открытия бизнеса можно объединить активы нескольких учредителей, каждый из которых будет владеть собственностью в определенных долях. Это удобно, например, когда у вас есть идеи и желание развивать бизнес, но нет необходимого стартового капитала. , вы можете рассчитывать только на кредит. Образуя ООО, вы можете попытаться заинтересовать своим предложением инвестора (например, того же владельца развивающегося автосервиса), который готов вложить средства в ваш проект. При этом в случае негативного хода событий в большей степени пострадает инвестор, чем вы сами.

В случае работы в качестве ООО вас ждет необходимость отчитываться перед Налоговой службой, Пенсионным фондом и ФСС. Кроме того, с юрлицами гораздо чаще случаются неожиданные проверки со стороны различных инстанций. Бухгалтерия для ООО также затруднена, и без трат на бухгалтерские услуги при составлении отчетов даже небольшому предприятию не обойтись. Есть разница и в штрафах за несоблюдение требований законодательства, просрочки, нарушения и прочее: ИП может быть наказан суммой до 5 тыс. рублей без решения суда, и до 50 тыс. рублей — по решению. ООО — до 50 тыс. рублей без решения и до 1 млн. рублей по решению.

Форма предпринимательства может быть любой, и многое зависит от условий предпринимателя и его намерений. Но подавляющее большинство создателей магазинов запчастей на первом этапе предпочитает выбирать форму открытия небольшого предприятия, особенно, если это интернет-магазин, не требует значительных вложений: их можно просто скопить, поучаствовать в программе господдержки малого бизнеса, занять у знакомых или, в крайнем случае, взять небольшой кредит. Молодой интернет-магазин предпринимателю в первое время легко совместить с подработкой, а в «физическом» — работать самостоятельно менеджером, не тратясь на содержание наемного сотрудника.

Выбор формы налогообложения и кодов ОКВЭД для магазина автозапчастей и автохимии

При выборе УСН, существенным преимуществом которого является форма ИП, обязательные выплаты таковы:

— ежегодный страховой взнос, размер которого устанавливается в каждый налоговый период: в 2015 году это 22’261,38 руб. для предприятий с годовым доходом менее 300 тыс. руб. плюс дополнительный 1% от доходов свыше 300 тыс. рублей;

— налоги с зарплаты наемных работников (если они есть) в профсоюз, пенсионный фонд, за медицинское и социальное страхование;

— выплаты по выбранной системе налогообложения.

Последний пункт требует уточнения. Сегодня в РФ действуют два варианта налогообложения, выбор которых зависит от вида деятельности и доходов предприятия: 1) 6% от общего числа доходов, 2) 15% от разницы доходов и расходов. По общей логике, если текущие расходы минимальны, выгоднее выбрать первый вариант. Если же они значительны, больше подойдет второй вариант.

Именно второй вариант обычно более применим для магазина автозапчастей, поскольку расчеты с поставщиками — очень существенная статья расходов. Калькуляция такова: предположим, за квартал вы продали запчастей на 250 тыс. рублей, из которых 120 тыс. выплатили поставщикам, и 50 тыс. за аренду помещения и страховой взнос. В первом случае вы заплатите 250’000х0,06=15’000 руб. Во втором случае — (250’000-120’000-50’000)х0,15=10’500 руб. В любом случае по окончании налогового периода (года) вы имеете право сменить форму налоговых выплат, если выбранная оказалась невыгодной.

Определение кода ОКВЭД — также немаловажная процедура, и перед открытием бизнеса с ней стоит ознакомиться. Для автомагазина под первым номером следует выбрать код ОКВЭД 50.30 «Торговля автомобильными деталями, узлами и принадлежностями». При это нужно учесть, что отсутствие, например, кода ОКВЭД 52.61.2 «Розничная торговля, осуществляемая через телемагазины и компьютерные сети» сделает незаконными продажи в интернете и грозит вам неожиданным штрафом при проверке.

Условия современного законодательства делают возможным создание магазина по продаже автозапчастей практически для любого начинающего предпринимателя. Большая конкуренция на этом рынке — проблема только для «диванного» предпринимателя. В любом крупном городе достаточно сесть в автомобиль и потратить пару дней на поездки, чтобы найти место, где достаточно много домов и машин, а поблизости нет ни одного автомагазина — именно это место может стать рынком охвата для вашего предприятия.

Но приходя на этот рынок, помимо всего прочего, важно иметь хотя бы базовое представление об устройстве автомобиля и научиться пользоваться каталогами по подбору автозапчастей, если ваш выбор — запчасти для иномарок. В противном случае возвраты неподходящих деталей безвозвратно испортят вам репутацию и завалят полезную площадь магазина товарами, которые вы, вероятно, никогда не продадите.

IrinaB 04 Jul 2021

Спасибо за ответ

я подозревал что по правильному усн, есть 2 знакомых с магазинами запчастей- у обоих енвд, выходит их схватить могут в любой момент?

Если по подакцизным товарам применяют ЕНВД, то да, до первой проверки. Если ведут раздельный учёт (продажа автозапчестей на ЕНВД, а продажа масел на УСН), то делают всё верно.

Продажу автозапчестей в «физическом» магазине Вы можете выделить на ЕНВД. Но стоит ли? Интернет-магазин и продажа масел у Вас в любом случае на УСН (от ККМ не отвертеться). Придётся вести раздельный учёт. Если бухгалтерию планируете вести самостоятельно для Вас это лишняя головная боль

Если оставаться на усн 6% то кассовый аппарат нужен. Нужен с еклз ли как чекопечаталка? Любой ли подоидет?

я подал на 6%. в принципе

Вы уверенны, что 6% выгоднее? Если на товар имеются все документы от поставщика (накладные, акты, с/ф и т.п.), то стоит просчитать УСН «Доходы-Расходы». Во многих регионах ставка снижена. Посмотрите свой местный закон по УСН.

ККМ обязательно с ЭКЛЗ. Обязательно заключаете договор с ЦТО и регистрируете ККМ в налоговой.

никто же не отследит сколько по факту я пробил в кассовом аппарате, только через р/с.

Как это не отследит? При проверке ККМ всё и отследят.

IrinaB 05 Jul 2021

в том то и дело что документы от поставщиков-это накладные и всё. или они могут учитываться?

Накладная + с/ф (если в накладной выделен НДС) + документ подтверждающий оплату товара (платежное поручение, кассовый чек). Если эти документы есть, значит учитываете расход.

всё таки ккм-это доп. вложения сейчас и еще каждый месяц насколько я понял необходимо за обслуживание платить+ книги кассира и т.д. — трата времени. Я работаю один и его честно говоря не хватает.

Я Вам написала как должно быть по закону, а соблюдать его или нет — это уж каждый решает сам

Критерии выбора поставщиков

Для стартапа хватит 1-2 региональных партнеров и еще 2 федеральных. Кому отдать предпочтение? Обращайте внимание на три следующих момента.

Цена

Важно найти фирму с прозрачной и ориентированной на вторую сторону политикой, с прогрессивной матрицей акций, стимулирующей к крупным оптовым заказам. Удобнее всего, если в первые полгода сотрудничества она будет стабильно предоставлять максимальные скидки.

Доставка

Сегодня для поставщика не составляет труда привезти продукцию прямо на склад дистрибьютора – они не несут при этом каких-то дополнительных затрат, вопрос лишь в нацеленности на взаимный комфорт.

Возврат неликвида

Под этим термином подразумеваются товары, запрошенные ошибочно или не подошедшие конечному клиенту. Лучше, когда эта опция предусмотрена в контракте (пусть и с вычетом дисконта), чтобы продукция не залеживалась на складе.

Serg787 28 Aug 2021

Плюс 6% в том что Можно не отчитываться по первичным документам (НАСКОЛЬКО Я ЗНАЮ, МОЖЕТ КТО ТОЧНО ПОПРАВИТ) поэтому пробили вы чек или не пробили при реализации моторного масла ( а в этом случает ККМ техника обязательна) , вас могут только схватить за руку при проверке или если подсунут тайного покупателя НАЛОГОВИКИ).

Как вариант сделаете себе рабочее место скажем 2-4 кв. м. обозначите его в договоре аренды как Площадь под ЕНВД и занимайтесь ЗПЧ на заказ или со склада в др комнате, и платите ЕНВД за эти метры, а стеллажи с маслами пустите на УСН 6 % и не заморачивайтесь с документами (накладными и тд..) при таком раскладе освобождаетесь от лишней бухгалтерии , но не пробитие чеков при продаже масел естественно нарушение закона, но это на ваш страх и риск, могут взять только за руку. Некоторые не информированные ИП-ники вообще годами занимаются ЗПЧ и не знают о том что масла моторные нужно продавать с ККМ. Смотря где как проверяют.

Сообщение отредактировал Serg787: 28 August 2021 — 18:06

Продажа моторных масел и запчастей: сочетание двух систем налогообложения

Статьей 493 ГК РФ установлено, что, если иное не предусмотрено законом или договором, договор розничной купли-продажи считается заключенным с момента выдачи продавцом покупателю кассового или товарного чека или иного документа, подтверждающего оплату товара.

Соответственно, к розничной торговле в целях применения главы 26.3 Кодекса относится предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами, как за наличный, так и за безналичный расчет, осуществляемая по договорам розничной купли-продажи, независимо от того, какой категории покупателей (физическим или юридическим лицам) реализуются эти товары.

Аналогичный вывод содержится в Информационном письме Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 5 марта 2013 г. N 157.

Таким образом, предпринимательская деятельность по реализации автозапчастей для грузовых автомобилей, осуществляемая в рамках договоров розничной купли-продажи, через магазин с площадью торгового зала менее 80 квадратных метров, независимо того, какой категории покупателей (физическим или юридическим лицам) реализуются данные автозапчасти, при соблюдении положений главы 26.3 Кодекса и вышеуказанных положений ГК РФ, может быть признана розничной торговлей и переведена на ЕНВД.

Заместитель директора Департамента

Подробный разбор вопроса о том какую систему налогообложения выбрать для бизнеса по розничной торговле автозапчастями. В материале приведены конкретные примеры и расчеты, на основе которых принимается решение о выборе ЕНВД или УСНО.

Деятельность по розничной торговле автозапчастями подходит под специальные режимы налогообложения:

Упрощенная система налогообложения (ограничение по выручке 60 млн.

Единый налог на вмененный доход

Сравнение видов выплачиваемых налогов предпринимателя на ЕНВД и на УСНО.

Разберем порядок расчетов налогов: ЕНДВ и УСНО

Физический показатель * Базовая доходность* Коэффициент К1 * Коэффициент К2 * Налоговая ставка

Физическим показателем при розничной торговле автозапчастями является площадь торгового зала в квадратных метрах.
Базовая доходность 1 800 рублей в месяц (устанавливается правительством).
К1 — коэффициент-дефлятор, устанавливается Министерством экономического развития Российской Федерации на календарный год .
К2 — корректирующий коэффициент базовой доходности, учитывающий совокупность особенностей ведения предпринимательской деятельности. Устанавливается муниципальными органами по месту нахождения бизнеса.
Налоговая ставка ЕНВД: 15%

Выручка * Расходы * Налоговая ставка

Выручка — Выручка от деятельности по торговле запчастями
Расходы- Расходы, связанные с деятельности по торговле запчастями. С порядком определения расходов вы можете ознакомиться в Налоговом Кодексе Р.Ф. Статья 346.16
Налоговая ставка: 15%

Далее на конкретном примере разберем, какую систему налогообложения

Вид деятельности: Розничная торговля запчастями
Месторасположение: г. Липецк
Площадь магазина: 740 кв.м. в т.ч. площадь торгового зала 440 кв.м.
Выручка: 4,8 млн. руб.
Расходы 4,2 млн. руб. (отчисления ФОТ 130 тыс. руб.)
Прибыль: 0,6 млн. руб.
Базовая доходность: 1 800 рублей
Коэффициент К1 на 2012 г.: 1,4942
Коэффициент К2 на 2012 г.: 0,8 (т.е. 1,8)

1. Расчет налогооблагаемой базы: 440 кв.м. * 1 800 руб. * 1,4942 *1,8 = 2,13 млн. руб.

2. Расчетная сумма налога 2,13 млн. руб. * 15% = 319 тыс. руб.

3. Уменьшаем размер налога на сумму социальных отчислений: 319 т.р. – 130 т.р.

3. Размер налога к уплате: 189 тыс. руб.

1. Расчет налогооблагаемой базы: 4,8 млн. руб. – 4,2 млн. = 0,6 млн. руб.

2. Расчет налога к уплате: 600 тыс. руб. * 15% = 90 тыс. руб.

Как видно из примера, при таких расчетных показателях предпринимателю выгоднее находится на УСНО, доходы минус расходы, экономия 99 тыс. рублей в месяц.

Вид деятельности: Розничная торговля запчастями
Месторасположение: г. Липецк
Площадь магазина: 140 кв.м. в т.ч. площадь торгового зала 65 кв.м.
Выручка: 800 тыс. руб.
Расходы 700 тыс. руб. (отчисления ФОТ 30 тыс. руб.)
Прибыль: 100 тыс. руб.
Базовая доходность: 1 800 рублей
Коэффициент К1 на 2012 г.: 1,4942
Коэффициент К2 на 2012 г.: 0,8 (т.е. 1,8)

1. Расчет налогооблагаемой базы: 65 кв.м. * 1 800 руб. * 1,4942 *1,8= 315 тыс. руб.

2. Расчетная сумма налога

315 тыс. руб. * 15% = 47 тыс. руб.

3. Уменьшаем размер налога на сумму социальных отчислений: 47 т.р.

Оформление предпринимательской деятельности

Выбор формы собственности для магазина автозапчастей и автохимии

Недостатков у формы ИП немало:

— личная ответственность предпринимателя по долгам компании,

— невозможность последующей продажи бизнеса,

— невозможность привлечения соучредителей.

В-третьих, форма ИП становится «тесной», когда магазин выходит на высокий уровень и начинает приносить солидный доход. Иными словами, когда сам бизнес становится капиталом. Развитие И. П. достаточно ограниченно и может опираться только на собственные ресурсы предпринимателя. Простой пример: владелец соседнего автосервиса предлагает вам объединить активы и вложить деньги в новые площади вашего магазина, чтобы у вас в наличии были шины, которые он смог бы со скидкой предлагать своим клиентам. Если у вас ИП, сделать это невозможно. ИП хорош для небольших предприятий с небольшими доходами. С ростом бизнеса должна будет измениться и форма предпринимательской деятельности.

Регистрация ООО сложнее, требует более толстого пакета документов и займет больше времени, но ее преимущество в том, что для открытия бизнеса можно объединить активы нескольких учредителей, каждый из которых будет владеть собственностью в определенных долях. Это удобно, например, когда у вас есть идеи и желание развивать бизнес, но нет необходимого стартового капитала. Оформляя И. П., вы можете рассчитывать только на кредит. Образуя ООО, вы можете попытаться заинтересовать своим предложением инвестора (например, того же владельца развивающегося автосервиса), который готов вложить средства в ваш проект. При этом в случае негативного хода событий в большей степени пострадает инвестор, чем вы сами.

Форма предпринимательства может быть любой, и многое зависит от условий предпринимателя и его намерений. Но подавляющее большинство создателей магазинов запчастей на первом этапе предпочитает выбирать форму И. П. Стоимость открытия небольшого предприятия, особенно, если это интернет-магазин, не требует значительных вложений: их можно просто скопить, поучаствовать в программе господдержки малого бизнеса, занять у знакомых или, в крайнем случае, взять небольшой кредит. Молодой интернет-магазин предпринимателю в первое время легко совместить с подработкой, а в «физическом» — работать самостоятельно менеджером, не тратясь на содержание наемного сотрудника.

Выбор формы налогообложения и кодов ОКВЭД для магазина автозапчастей и автохимии

При выборе УСН, существенным преимуществом которого является форма ИП, обязательные выплаты таковы:

— выплаты по выбранной системе налогообложения.

Продажа моторных масел и запчастей: сочетание двух систем налогообложения

4. Размер налога к уплате: 23,5 тыс. руб.

1. Расчет налогооблагаемой базы: 800 тыс.руб. – 650 тыс. руб. = 150 тыс. руб.

2. Расчет налога к уплате:

150 тыс. руб. * 15% = 22,5 тыс. руб.

При таких вводных условиях, предприниматель может находиться как на ЕНВД, так и на УСНО, так как суммы налогов к уплате сопоставимы, но с учетом того, что ведение налогового учета при ЕНВД значительно проще, оптимально выбрать систему налогообложения: ЕНВД.

Используя полученные знания, вы можете самостоятельно подобрать оптимальную систему налогообложения для собственного магазина запчастей.

Организации не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Виктор Степанов, 2012-08-15

4. Размер налога к уплате: 23,5 тыс. руб.

Исходя из статьи 492 ГК РФ по договору розничной купли-продажи продавец, осуществляющий предпринимательскую деятельность по продаже товаров в розницу, обязуется передать покупателю товар, предназначенный для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью.

Какую систему налогообложения выбрать для магазина автозапчастей?

Открываем магазин автозапчастей, сельская местность. Площадь торгового зала 18*4 метров. Планируется, также, торговля моторными маслами. Розница. Какая система налогообложения будет правильной ЕНВД или УСН? Надо ли ставить онлайн кассу при ЕНВД? Ведь эта система не предполагает введение кассового режима?

Очень жду разъяснений. Большое спасибо. Елена.

Добрый день! Какие примерно доходы и расходы у вас ожидаются за месяц? Думаю, что ЕНВД вам не подойдет, так как при площади 72 кв. м. (18*4) налог в квартал составит 105 тыс. руб.

Здравствуйте, Наталья. Спасибо вам за ответ. Сейчас звонила своему бухгалтеру. Я не совсем точно указала метраж, так на глаз. На самом деле площать около 70 кв. метров. И налог нам считают примерно 12000 в квартал. А вот по маслам, вроде, надо упрощёнку. Меня сейчас ещё волнует, надо ли покупать он лайн кассу. Или будет достаточно принтера чеков? И что же с системой налогообложения? Где правильно? )

Да, сумма налога будет довольно высокой при ЕНВД.

А вот по маслам, вроде, надо упрощёнку Елена

Масла являются подакцизным товаром, поэтому при их реализации ЕНВД применять нельзя. Вопрос только в том, какую именно УСН вам применять: 6% или 15%.

надо ли покупать он лайн кассу. Или будет достаточно принтера чеков? И что же с системой налогообложения? Елена

Применение онлайн-касс как раз зависит от системы налогообложения. При ЕНВД кассы можно не применять до 01.07.2018 г. При УСН или ОСНО ККМ применяется в обязательном порядке.

Объективная информация о перспективах

Решая, стоит ли открывать магазин автозапчастей, который будет функционировать в онлайн-формате, знайте, что интернет-торговля стабильно развивается – объемы ежегодного прироста этого рынка находятся на отметке в 25-30%, и ожидается, что эта активность сохранится еще как минимум в течение 5-8 лет.

Учитывайте, что комплектующие для машин сегодня составляют 10-11% от суммарного ежегодного объема продаж, а это почетное 4 место среди всех видов продукции. Столь высокие позиции объясняются тем, что целевая аудитория (владельцы ТС) – это люди, живущие в сравнительно интенсивном темпе, и они не хотят тратить драгоценное время на посещение офлайн-точек, им проще сделать заказ из дома и получить его с доставкой. И это актуально как в «миллионниках», так и в средних городах, потому направление в целом достаточно перспективное, чтобы в нем развиваться.