Как сдать нулевую отчетность для индивидуального предпринимателя на УСН и ЕНВД?

Главная / Услуги и цены / Бухгалтерские услуги / Составление и сдача отчетности /

Подготовка нулевой отчетности для ООО — от 1 500 Р Подготовка нулевой отчетности для ИП — от 1 000 Р Сдача нулевой отчетности — от 300 Р Консультация — бесплатно

ПРАЙС-ЛИСТ для юридических лиц (ООО, НПАО)

ПРАЙС-ЛИСТ для ИП без наемных работников

ПРАЙС-ЛИСТ на СДАЧУ отчетности

ДОКУМЕНТЫ для юридических лиц (ООО, НПАО)

ДОКУМЕНТЫ для ИП без наемных работников

Консалтинговая предлагает услугу составления и подачи нулевой отчетности от лица доверителя. Точные сроки оказания услуги, конфиденциальность, выгодные цены — наши основные преимущества для предпринимателей Москвы и Зеленограда.

Если зарегистрированное предприятие (ООО или ИП) на данный момент не осуществляет никакой деятельности, это не значит, что представители ФНС забыли про юридическое лицо. Поблажек здесь не будет и компания попадет под штрафные санкции, если компания будет игнорировать кварталы сдачи отчетности. В данном случае бумага называется «нулевой отчет» или «нулевой баланс». В документ включается вся налоговая, статистическая и финансовая информация за период, в который предприятие находилось в простое.

Важно: сроки и правильность подачи такого документа контролируются территориальной ФНС.

Как подготовить и сдать нулевой отчет

Как правило, владелец компании — главное лицо предприятия. Но чаще он не обладает навыками бухгалтера для составления нужных налоговых бумаг. А если предприятие простаивает, штат сокращён, то с этим вообще возникают сложности. Чтобы правильно подготовить нулевой отчет, желательно заручиться помощью опытного специалиста-аутсорсера. предлагает профессиональные услуги в подготовке бухгалтерской документации. На оказание такой услуги уходит всего один день независимо от системы налогообложения предприятия.

Важно: предприятиям различных форм собственности предусмотрен конкретный пакет документов для их подачи в органы статистики, все фонды и в налоговую.

Подготовленный профессионалами документ можно доставить в ФНС тремя способами:

  • Лично выстояв очередь;
  • Доверив это специалисту «Аудит ПРО»;
  • Отправив по почте заказным письмом с уведомлением;
  • Электронной почтой.

Готовый документ будет содержать оригинальную подпись доверителя. Это все, что от вас потребуется после подготовки бумаг бухгалтером «Аудит ПРО».

Нулевая декларация 3-НДФЛ

ИП могут предоставлять форму 3-НДФЛ с нулевыми показателями на основании приказа от 24 декабря 2014 года №ММВ-7-11/[email protected] В этой декларации указывается основная информация о налогоплательщике, а во всех полях проставляются прочерки. Если ИП примет решение о закрытии, то ему в течение 5 дней после подачи соответствующего заявления нужно сдать отчет. Форма заполняется вручную или посредством компьютерной техники. Подать нулевую декларацию ИП может лично, почтой, через доверенное лицо или по интернету.

О чем важно помнить

Необходимость сдавать нулевые отчеты возлагается как на действующие предприятия, так и компании, пребывающие в простое. То есть фирма не проводит движения средств по счетам, не производит продукцию, не оказывает какие-либо услуги и соответственно не получает прибыль. Помните, игнорирование необходимости подавать 0 отчет влечет за собой штрафные санкции. А это дополнительная финансовая нагрузка на бюджет компании.

Форма отчета зависит от системы налогообложения компании (УСН, ОСНО) и от фирмы её собственности (ИП, ООО).

Особенности работы специалистов «Аудит ПРО» при подготовке нулевых отчетов

Консалтинговая содержит штат практикующих профессионалов (бухгалтеров, юристов), которые оказывают услуги физическим, юридическим лицам Москвы и Зеленограда. Мы работаем по таким принципам:

  • Регулярное отслеживание налоговых законов, знание вступивших в силу поправок и др.;
  • Оперативное реагирование на малейшие изменения в налоговой системе РФ;
  • Возможность быстро налаживать обратную связь с представителями территориальных ФНС;
  • Конфиденциальность;
  • Предоставление консультаций по любым вопросам гражданского, трудового и других Кодексов РФ в ходе сотрудничества.

Мы работаем на благо наших доверителей!

Образец заполнения декларации УСН, налогооблагаемая база «Доходы»

ИП и ООО на режиме «Доходы» заполняют разделы 1.1, 2.1. Рассмотрим оформление раздела 1.1 на примере ИП Гартунова. Сверху листа вписываем ИНН/КПП и нумеруем страницу.

Обратимся к таблице:

Поля Информация
001 1 – обозначает применяемый налоговый режим «Доходы»
010 Код ОКТМО обозначает код, присвоенный территориальному муниципальному образованию места проживания ИП или официального адреса ООО, используемый вместо ОКАТО с 01.01.2014. Найти этот код несложно: зайти на сайт ФНС и внести в предложенное поле код ОКАТО. Если в отчетном году предприятие не меняло адрес (а ИП места проживания), код ОКТМО может записываться только в строке 010 без указания в строках 030, 060, 090.
030
060
090

Все остальные ячейки прочеркиваются.

Оформление раздела 2.1 начинается с ИНН/КПП и номера листа.

Поля Сведения
120 6 – процент отчислений
102 1 – обозначает ИП или ООО, работающие с наемным персоналом и выплачивающие вознаграждения сотрудникам;

2 – ИП без наемного персонала.

В нашем примере ИП работает без нанятого персонала, поэтому в поле 102 проставлен признак 2.

Цена подготовки нулевых отчетов для юридических лиц (ООО, НПАО) на УСН и ОСНО

Что входит в отчетностьКуда подаетсяСроки сдачи отчетности*Цена**
Нулевая отчетность для организаций на ОСНО — КВАРТАЛЬНАЯ3 000 руб.
Декларация по НДСИФНСДо 20 числа месяца, следующего за кварталом
Декларация по налогу на прибыльДо 28 числа месяца, следующего за кварталом
Декларация по налогу на имущество (если есть)До 30 числа месяца, следующего за кварталом
Расчет по форме 4-ФССФССДо 15 числа месяца, следующего за кварталом
Расчет по форме РСВ-1ПФРДо 15 числа второго месяца, следующего за кварталом
Нулевая отчетность для организаций на ОСНО — ГОДОВАЯ3 500 руб.
Бухгалтерская отчетностьИФНСВ течение 90 дней с начала года
Декларация по НДСДо 20 января
Декларация по налогу на прибыльДо 28 марта
Декларация по налогу на имущество (если есть)До 30 марта
Сведения о среднесписочной численности работниковДо 20 января
Подтверждение видов экономической деятельностиФССДо 15 апреля
Расчет по форме 4-ФССДо 15 января
Расчет по форме РСВ-1ПФРДо 15 февраля
Нулевая отчетность для организаций на УСН/ЕНВД — КВАРТАЛЬНАЯ1 500 руб.
Расчет по форме 4-ФССФССДо 15 числа месяца, следующего за кварталом
Расчет по форме РСВ-1ПФРДо 15 числа второго месяца, следующего за кварталом
Нулевая отчетность для организаций на УСН/ЕНВД — ГОДОВАЯ2 500 руб.
Бухгалтерская отчетностьИФНСВ течение 90 дней с начала года
Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСНВ течение 90 дней с начала года
Сведения о среднесписочной численности работниковДо 20 января
Подтверждение видов экономической деятельностиФССДо 15 апреля
Расчет по форме 4-ФССДо 15 января
Расчет по форме РСВ-1ПФРДо 15 февраля

* — В случаях, когда последний день срока приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством Российской Федерации выходным и (или) нерабочим праздничным днем, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

** — Указана стоимость подготовки полного комплекта нулевой отчетности для самостоятельной сдачи в контролирующий орган.

Нулевая декларация — что это такое?

После получения статуса ИП и регистрации в качестве плательщика налогов у бизнесмена возникают определенного рода обязательства перед ФНС. По результатам каждого отчетного периода предприниматели должны сдавать декларации в контролирующие органы, для чего законодательством установлены конкретные сроки. Если в течение этого времени бизнесмен не вел коммерческую деятельность, он все равно должен сдать отчеты, доказав тем самым отсутствие финансовых поступлений.

Обратите внимание: если индивидуальный предприниматель после приостановки деятельности примет решение закрыть свой бизнес, ему до момента подачи соответствующего заявления необходимо сдавать нулевки.

В момент подачи документов для получения статуса субъекта предпринимательской деятельности и внесения соответствующих записей в ЕГРИП следует выбрать налоговый режим. Если ИП этого не сделает, его автоматически переведут на общую систему налогообложения. В том случае, когда у предпринимателя будет отсутствовать деятельность, он должен подавать нулевую декларацию той формы, которая предусмотрена для выбранного им налогового режима.

Обратите внимание: за неподачу нулевки в установленный законодательством срок к предпринимателю будут применены штрафные санкции (минимум 1 000 рублей).

Стоит отметить, что контролирующие органы пристально следят не только за ИП, которые в отчетах показывают большие обороты, но и за теми, кто систематически сдает нулевки. Именно поэтому предприниматели, которые временно не ведут коммерческую деятельность, должны быть готовы к визиту налоговиков. Некоторые бизнесмены, не желающие платить налоги государству, при помощи нулевок пытаются скрыть свои доходы. Им следует понимать, что в контролирующих органах работают не дилетанты, а высококвалифицированные специалисты, которые проводят колоссальную работу для того, чтобы вывести мелкий бизнес из «тени». Занимаясь каждым «нулевщиком», аналитики тщательным образом изучают его расчетные и карточные счета, проводят осмотр места ведения бизнеса, назначают встречные и внеплановые проверки. Если будет выявлен факт сокрытия доходов, то индивидуальному предпринимателю грозит уголовная ответственность.

Цена подготовки нулевых отчетностей для индивидуальных предпринимателей (ИП) без наемных работников

Что входит в отчетностьКуда подаетсяСроки сдачи отчетности*Цена**
Нулевая отчетность для ИП на ОСНО — КВАРТАЛЬНАЯ2 500 руб.
Декларация по НДСИФНСДо 20 числа месяца, следующего за кварталом
Декларация по налогу на прибыль
Декларация по налогу на имущество (если есть)
Нулевая отчетность для ИП на ОСНО — ГОДОВАЯ2 500 руб.
Бухгалтерская отчетностьИФНСВ течение 90 дней с начала года
Декларация по НДСДо 20 числа месяца, следующего за кварталом
3-НДФЛВ течение 90 дней с начала года
Сведения о среднесписочной численности работниковДо 20 января
Расчет по форме 4-ФСС (при наличии наемных работников)ФССДо 15 января
Расчет по форме РСВ-1 (при наличии наемных работников)ПФРДо 15 февраля
Нулевая отчетность для ИП на УСН — ГОДОВАЯ1 000 руб.
Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСНИФНСДо 30 апреля
Сведения о среднесписочной численности работниковДо 20 января
Расчет по форме 4-ФСС (при наличии наемных работников)ФССДо 15 января
Расчет по форме РСВ-1 (при наличии наемных работников)ПФРДо 15 февраля

* — В случаях, когда последний день срока приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством Российской Федерации выходным и (или) нерабочим праздничным днем, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

** — Указана стоимость подготовки полного комплекта нулевой отчетности для самостоятельной сдачи в контролирующий орган.

Оформление титульного листа

Рассмотрим, как правильно заполнить нулевую декларацию на примере отчетности ИП Гартунова М.Н.

Начинаем заполнять с верхней части первой страницы, внося необходимые сведения в каждое поле.

Название поля Информация
ИНН/КПП Вносятся сведения из регистрационных документов, выданных на открытие ИП или компании
Номер корректировки Обозначение 0 – при представлении формы за год, 1 – при сдаче исправленной декларации, 2, 3 и т.д. – с последующими корректировками
Налоговый период 34 – при сдаче годовой отчетности, 50 – при смене налогового режима, реорганизации или любых других изменений в статусе предприятия, либо его закрытии до конца года
Отчетный год Период, информация о работе за который представлена
Код налогового органа Первые четыре цифры ИНН, или указанные в регистрационных документах. В представленном примере — 7404
По месту нахождения учета 120 – для ИП, 210 – для компаний. Если была реорганизация предприятия, то код — 215
Налогоплательщик Название компании или ФИО ИП полностью
Код вида деятельности по ОКВЭД Проставляется из выписки ЕГРЮЛ (для ООО) или ЕГРИП (для ИП)
Форма реорганизации Заполняются только реорганизованными или реструктурированными предприятиями, а также подлежащими ликвидации. Применяемые коды (от 0 до 6) обозначают степень изменения статуса организации. Для ИП данные поля не актуальны.
ИНН/КПП реорганизованного предприятия
Номер контактного телефона Заносится № действующего телефона
На … страницах Число страниц представленной формы, обычно 3 листа
С приложением подтверждающих документов или их копий Число листов документальных приложений, подтверждающих те или иные сведения. При отсутствии приложений — прочерки.

usn2

Далее приступаем к заполнение информационный блок «Подтверждения достоверности указанных сведений».

Важно: Правая часть заполняется работником налогового органа, самостоятельно заполнять ее не требуется, в обратном случае при сдаче отчетности она будет возращена как не корректно заполненная.

В этом блоке в нашем примере поставлена только подпись предпринимателя и дата составления формы. ИП, лично подающий декларацию, вправе не вписывать ФИО, а только подтвердить данные подписью.

«Достоверность сведений ….» Если ИП или руководитель компании заверяют данные лично, в первом поле проставляют 1,

2 — при подтверждении представленной информации доверенным лицом.

При заполнении формы директором ООО указываются ФИО полностью, ставится подпись и печать, документ датируется.

Если декларация представлена уполномоченным лицом, то кроме всех перечисленных сведений нужно указать название документа, подтверждающего представление им интересов компании.

На этом оформление титульного листа заканчивается. Далее для предприятий разных налоговых режимов оформляются разные листы формы.

Документы, необходимые для сдачи нулевых отчетов для юридических лиц (ООО, НПАО)

  1. Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц (ОГРН);
  2. ИНН;
  3. Коды статистики (письмо Росстата);
  4. Выписка из ЕГРЮЛ;
  5. Уведомления о регистрации во внебюджетных фондах (ФСС, ПФР, ФОМС);
  6. Устав;
  7. Перечень открытых в банках счетов;
  8. Сведения об оплате уставного капитала денежными средствами (выписки банка, приходные кассовые ордера) или имуществом (акты приема-передачи);
  9. ФИО и ИНН руководителя и главного бухгалтера (если есть), решение о назначении (при отсутствии ИНН — паспортные данные);
  10. Отчетность за предыдущий период;
  11. Уведомление о возможности применения УСН (при наличии) или Заявление о переходе на УСН с отметкой налогового органа о принятии.

Общие правила заполнения формы:

  • титульный лист обязаны заполнить все без исключения ИП и ООО;
  • каждая ячейка соответствует только одному знаку — цифре или букве;
  • при отсутствии информации в ячейке ставится прочерк;
  • разделы 1.1 и 2.1 предназначены для внесения сведений предприятиями, работающими на режиме «Доходы»;
  • разделы 1.2 и 2.2 оформляют компании и предприниматели на УСН по формуле «Доходы минус расходы»;
  • первый и второй разделы начинаются с кода объекта налогообложения: цифре 1 соответствует объект «Доходы», цифре 2 – «Доходы минус затраты»;
  • нумерация страниц сквозная, номера проставляются в полях «Стр.», расположенных вверху каждого листа.

Документы, необходимые для сдачи нулевой отчетности для ИП без наемных работников

  1. Паспортные данные ИП;
  2. Свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве ИП (ОГРНИП);
  3. ИНН;
  4. Коды статистики (письмо Росстата);
  5. Выписка из ЕГРИП;
  6. Уведомление о регистрации физического лица в ПФР;
  7. Перечень открытых в банках счетов;
  8. Отчетность за предыдущий период;
  9. Уведомление о возможности применения УСН/ЕНВД (при наличии) или заявление о переходе на УСН с отметкой налогового органа о принятии;
  10. Копии квитанций о перечислении фиксированного платежа в ПФР.

В каких случаях возникает необходимость в подаче нулевой декларации?

Чтобы предотвратить возникновение разногласий и конфликтов с контролирующими органами, индивидуальным предпринимателям нужно знать, в каких случаях необходимо подавать нулевую отчетность:

Важно знать! На нашем сайте открылся каталог франшиз! Перейти в каталог…

  • ИП неэффективно управляет своим бизнесом, в результате чего у него в отчетном периоде отсутствуют доходы;
  • предприниматель работает сезонно, поэтому у него появляются обороты только в нескольких периодах;
  • бизнесмен только прошел государственную регистрацию и встал в ФНС на учет в качестве налогоплательщика, но не успел начать коммерческую деятельность;
  • ИП принял решение о закрытии, но еще не собрал необходимых документов.

ЕНВД

Образец нулевой декларации ЕНВД

пример и бланк нулевой налоговой декларации

Образец заполнения нулевой декларации ЕНВД вы не найдете. Т.к. этот налог платится при деятельности подпадающей под ЕНВД. 28.05.09 вышло разъяснение Минфина о том что нельзя подавать нулевые декларации, либо корректировать их коэффициент на число нерабочих дней. Нет деятельности ЕНВД? Тогда налогоплательщик снимается с учета как плательщик ЕНВД, но при этом он может перейти на УСН со следующего месяца (Образец заявления на УСН — Форма 2621_1.xls).

Вы имеете право не платить ЕНВД за календарный месяц, но при условии что в этом месяце вы не вели деятельность ни одного дня. Также необходимо снятся с учета ЕНВД, для этого заполняете форму ЕНВД-4.xls для ИП или ЕНВД-3.xls для Организаций.

Сформировать декларацию вы сможете с помощью Калькулятора деклараций ЕНВД.

Штрафы за предоставление нулевой декларации, нулевого отчета по вмененке не предусмотрены, у вас просто не примут нулевую декларацию. Хотя некоторые налоговые всё же принимают «нулевые» ЕНВД, несмотря на то что МИНФИН считает такие декларации неправомерными. За предоставление не в срок — 1000 руб.

Как заполнить нулевую отчетность ЕНВД

Совсем нулевую декларацию вы подавать не сможете, однако можете исключить из нее один или два месяца(если сниметесь с учета на это время). Тогда в строке 050, 060 или 070 раздела 2 калькулятора ЕНВД вы пишете ноль.

Сроки сдачи и уплаты декларации ЕНВД

Срок уплаты налога ЕНВД: I кв. — до 25.04, II кв. — до 25.07, III кв. — до 25.10, IV кв. — до 25.01

Срок сдачи декларации ЕНВД: I кв. — до 20.04, II кв. — до 20.07, III кв. — до 20.10, IV кв. — до 20.01

Рейтинг
( 2 оценки, среднее 5 из 5 )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями: