Как открыть ИП по строительству и ремонту: что для этого требуется

В начале у всех предпринимателей появляется вполне логичный вопрос: а если ИП не регистрировать и работать как физическому лицу. Что тогда?

Такая ситуация допустима. Но и все налоги с получаемых доходов вы будете оплачивать как физ. лицо. Также никто не отменял статью “незаконная предпринимательская деятельность”, которая предполагает наказания за систематическое получение дохода без должной регистрации в налоговом органе. Ответственность эта предусмотрена как административным кодексом (КоАП РФ, Статья 14.1), так и уголовным (УК РФ, Статья 171).

Поэтому момент сей рассматривать не будем, а перейдём сразу к процедуре открытия ИП.

Бесплатный сервис подготовки документов для регистрации ИП

Создайте полный пакет документов для подачи в регистрирующий орган быстро и безопасно.

Создать ИП

Бесплатно Без рекламы и без СМС.

Быстро 10 минут на всю подготовку.

Безопасно Защищенный протокол.

Ключевые изменения налогового законодательства в 2018 году

В 2021 году нас ждут следующие изменения:

• Окончательный переход на новые онлайн-кассы с 1 июля 2021 года;
• Появление налогового вычета на покупку новых касс для индивидуальных предпринимателей на ПСН и ЕНВД;
• Продление срока действия ЕНВД до 2021 года;
• Переведение всех бланков строгой отчетности (БСО) в электронный формат;
• Определение фиксированных взносов ИП с 1 января 2021 года: взносы на пенсионное страхование составят 26 тыс. 545 руб., на медицинское страхование — 5 тыс. 840 руб.

Заявление о выборе системы налогообложения для ИП

Если предприниматель сразу решил использовать УСН, заявление на выбор налогообложения ИП в виде упрощенного режима подается одновременно с регистрационными документами при открытии бизнеса. Действующая форма 26.2-1 утверждена на федеральном уровне и может быть подана в течение 30 дн. с момента регистрации ИП (п. 2 стат. 346.13 НК).

Чтобы работать на ЕНВД, в 5-дневный срок от начала деятельности требуется подать заявление ф. 26.5-1 (п. 3 стат. 346.28 НК). Для использования ЕСХН предусмотрена форма 26.1-1, которая подается для вновь открытых ИП в 30-дневный срок (п. 2 стат. 346.3 НК). Чтобы осуществить регистрацию предпринимательства, представляется заявление ф. Р21001. Для оформления патента документы подаются не позже, чем за 10 дн. до начала ведения бизнеса (п. 2 стат.346.45 НК).

Выводы

1. Если вы работаете с юридическими лицами, которые рассчитывают на зачет НДС, ваш выбор — ОСНО.
2. Небольшой магазин без филиалов и представительств — УСН;
3. Небольшой магазин с большой и постоянной прибылью — ЕНВД;
4. Сезонная торговля, ярмарки — ПСН.

Памятка для определения системы налогообложения.

Онлайн-кассы для любой системы налогообложения

Фискальный накопитель и год ОФД в комплекте. Все модели в реестре и соответствуют требованиям 54-ФЗ.

Налог на вмененный доход единый (ЕНВД)

Данный специальный режим является очень выгодным и привлекательным для некоторых предпринимателей. Это единственная альтернативная система налогообложения, которая не предполагает расчетов налогов на основе чистых доходов. Открыть для себя данный метод вы сможете только в том случае, если Налоговый кодекс имеет в списке наименование вашей экономической деятельности, список видов занятости довольно ограниченный. Система налогообложения основывается на расчете налога, исходя из следующих данных:

• имущество и территории, которые задействованы в предпринимательской деятельности;
• площади зала, в котором развивается коммерция;
• количество сотрудников в ИП;
• различные транспортные средства.

Стоит отметить, что для каждого отдельного вида деятельности установлены индивидуальные стандарты и процентные ставки, поэтому будьте внимательны при переходе на данный режим.

Выбор вменяемого налога логичен тогда, когда предприниматель на старте своей карьеры не может точно спрогнозировать уровень доходов. При открытии ЕНВД бизнесмен также получает отличную возможность снизить количество страховых взносов практически на пятьдесят процентов! Специальный режим предполагает поквартальный отчет в налоговую инспекцию и вычет единого налога. Еще одним большим плюсом данной системы является отсутствие в необходимости использования специального кассового оборудования.

Когда надо сделать выбор?

Выбирать систему налогообложения надо до момента регистрации себя в качестве ИП, так как вместе с регистрацией вам предстоит написать заявление о переходе на нужный режим налогообложения. То есть необходимо заранее изучить, какие системы есть, и какие плюсы и минусы есть у каждой. Потом просчитать все это относительно своего будущего бизнеса, понять, где для вас возможно максимальная выгода, и с чувством удовлетворения сделать взвешенный выбор.

Как выбрать режим налогообложения?

Если речь идет о полноценной дистанционной интернет-торговле, можно использовать общий или упрощенный режим. При выборе системы учитывается несколько критериев:

• вид торговых операций (розница, опт);
• торговый оборот (предполагаемый);
• количество сотрудников;
• доля расходов;
• наличие ВЭД (экспорт/импорт);
• способ приобретения товаров для перепродажи (наличие бухгалтерской первички, подтверждающей финансово-хозяйственные операции).

С чего начать? Рекомендуем объективно оценить предполагаемый оборот. Если укладываетесь в 150 млн. рублей в год, рассматривайте УСН как перспективный режим налогообложения.

Упрощенка предусматривает две налоговые ставки 6% от доходов и 15% от суммы за вычетом расходов. Какой режим будет оптимальным? Оцените долю расходов в обороте. Если она превышает 65 %, выбирайте ставку 15%. Правда, отметим важный нюанс: все расходы должны быть обоснованными и документально подтвержденными. В состав расходов входят закупка товаров, обработка заказов, транспортировка, зарплата сотрудникам, услуги по созданию, продвижению, техподдержке сайтов и т.п. Если часть расходов невозможно подтвердить или общая их доля меньше 60%, выгоднее работать с 6% ставкой.

Основной налоговый режим (ОСН)

ОСН применяется абсолютно для всех видов экономической деятельности, но вот для самих ИП такой режим не всегда является целесообразным и выгодным. Дело в том, что данный метод предполагает выплату всего списка существующих в Российской Федерации налогов, финансовая и бухгалтерская отчетность должна подаваться в развернутой форме, то есть, предприятие находится под полным контролем. Если предприниматель по какой-либо причине не подал заявление на применение альтернативных режимов при регистрации, тогда его автоматически переводят на ОСН. Потом открыть новый режим будет возможно, но только через определенное время, за которое небольшой бизнес может полностью рухнуть из-за большого количества налогов. К тому же, для перехода на упрощенные методы ведения учета, бизнесмену придется предоставить ряд документов, которые будут свидетельствовать о принадлежности дела к конкретному виду экономической активности. Чтобы узнать, можно ли вам пользоваться упрощенными режимами, необходимо обратиться к Единому государственному реестру видов экономической деятельности.

Там вы сможете найти также кода классификатора, которые обязательно нужно размещать на первой странице свидетельства о государственной регистрации. Лучше сразу позаботиться о заявлении и подать его вовремя в налоговую инспекцию при открытии индивидуального предприятия, чтобы не иметь проблем с выплатой излишних налогов. ОСН предполагает выполнение следующих обязательных заданий:

• ведение полной бухгалтерской и финансовой отчетности;
• формирование сложной книги расходов и доходов всех периодов;
• регистрация всех хозяйственных операций и взаимоотношений с объектами экономической среды.

Если вы не можете воспользоваться упрощенными методами ведения отчетности, тогда вам необходимо ознакомиться с процентными ставками налогов, которые предполагает ОСН:

• комплексный налог на прибыль в размере двадцати процентов от разницы доходов и расходов на предпринимательство;
• выплаты за владение имуществом, которое используется в процессе предпринимательской деятельности;
• сложный налог на добавленную стоимость – чаще всего составляет восемнадцать процентов от стоимости товаров или услуги (исключением считается НДС, которое отдается поставщикам).

Поставщики продукции рассчитывают свою стоимость налога на добавленную стоимость, который входит в розничную цену товаров.

Обратите внимание!!! Для ИП, которые работают на упрощенном режиме, налог на прибыль заменяется НДФЛ, который составляет всего тринадцать процентов!

Кто должен стать членом СРО

Невзирая на то, что обязательное лицензирование услуг в сфере строительства уже давно отменено, остается важным получение специального допуска. Его не нужно брать, если планируется осуществление только ремонтно-отделочных работ, к которым относят:

• нанесение штукатурки;
• отделку гипсокартоном;
• заливка стяжки
• малярные, земляные, облицовочные работы;
• внутренние отделочные работы и текущий ремонт.

Нужно ли СРО на отделочные работы, определяет приказ Минрегиона РФ № 624 от 30.12.2009: в нем содержится перечень всех услуг, которые можно осуществлять только при наличии допуска СРО, а это практически все фасадные и теплоизоляционные работы. Ремонтно-отделочные работы в списке отсутствуют, также не нужно специальное разрешение для сантехнических работ.

Все остальные категории строителей-предпринимателей, впрочем, как и юридические лица, должны получить специальный допуск. Но для этого обязательно нужно стать участником саморегулируемой организации (сокращенно – СРО). Без допуска, выдаваемого данной организацией, вышеуказанная деятельность будет попросту незаконной.

Помимо гарантирования качества работ в определенных сферах услуг, к которым относится и строительство, задачей саморегулируемых организаций является предупреждение негативных последствий от некачественно выполненных работ, а также компенсация ущерба в таких ситуациях. Регулируется деятельность СРО ФЗ № 315 от 01.12.2007.

При намерении открыть ИП по строительству и ремонту в 2021 году сначала уточните требования к ведению этих видов деятельности и условия вступления в местные СРО, только потом регистрируйтесь в качестве индивидуального предпринимателя.

Чтобы вступить в СРО, нужно подать заявление в одну из строительных саморегулируемых организаций региона. Члены СРО должны вносить обязательные взносы: вступительный (от 3 до 15 тыс. рублей) и ежемесячные (от 3 тысяч рублей). Их величина определяется самой организацией.

Помимо взносов, важно также оформить и оплатить страхование гражданской ответственности предпринимателя. Если ИП планирует работать самостоятельно, без привлечения наемных работников, то он сам должен иметь профильное образование, а также практический опыт в строительстве не менее пяти лет. Хотя каждая саморегулируемая организация может устанавливать и иные требования к своим участникам. Допуск на работы, выданный СРО, действителен на всей территории РФ.

Стать автором

Стать экспертом

Какое налогообложение лучше для ИП – ОСНО или УСН

Чтобы выбрать оптимальную систему налогообложения, необходимо оценить масштабность и критерии бизнеса предпринимателя. ОСНО – более «тяжелый» режим, вменяющий в обязанность налогоплательщикам уплату большего числа налогов и сдачу различной отчетности. Но для, к примеру, оптовиков общая система незаменима, поскольку дает возможность выставления НДС.

Упрощенка выгоднее для мелких предпринимателей, оказывающих различные услуги, так как заменяет часть налогов на один. Перечень отчетности на УСН состоит из декларации по налогу, которая предоставляется один раз в год. Но применение упрощенного режима имеет законодательные ограничения (стат. 346.12, 346.13 НК).

Выбор налогообложения для ИП

Итак, вы уже приняли решение о том, какую деятельность будете вести? В таком случае, как правильно выбрать систему налогообложения для ИП, зависит от рабочих ОКВЭД. Отдельные режимы можно исключить сразу же. Потому что, ЕСХН может использоваться только сельхозпроизводителями, включая КФХ (стат. 346.2 НК). Не относитесь к указанной категории? Значит, ЕСХН вам не подходит.

Идем дальше – ПСН или патент. Этот режим также могут применять не все предприниматели, а только те, на территории регионов которых и по конкретным видам деятельности действует ПСН. Законодательно возможность использования патента по отдельным направлениям бизнеса устанавливается в стат. 346.43, уточняется субъектами РФ. Федеральный список «патентной» деятельности указан в п. 2 стат. 346.43 НК. При начислении налога расчет ведется не из фактических доходов, а по гипотетически возможным суммам, которые утверждаются по видам предпринимательства, то есть по ОКВЭД.

ЕНВД или вмененка – это еще один льготный режим, перевод на который возможен в добровольном порядке по разрешенным видам деятельности. К примеру, можно использовать вмененную систему по бытовым услугам или торговле в розницу, запрещено – предпринимателям, занятым оптовой торговлей, строительством, производством (п. 2 стат. 346.26 НК). Точный перечень бизнеса на ЕНВД утверждается региональными властями. Расчет налога ведется из показателей базовой доходности и корректирующих коэффициентов.

Прежде чем окончательно решить, налогообложение ИП – что лучше из приведенных специальных режимов, ознакомьтесь с оставшимися системами. Это общая система налогообложения или ОСНО и упрощенная (УСН). Первая считается традиционной и широко используется также предприятиями, вторая позволяет заменить часть налогов уплатой единого фискального сбора.

Счет и печать ИП

Закон не обязывает индивидуального предпринимателя иметь печать, но она до сих пор нужна нужна в приходном кассовом ордере (ПКО).

Расчеты между лицами, ведущими предпринимательскую деятельность, ведутся как в наличном, так и в безналичном виде. Для наличных расчетов есть ограничения, установленные Центробанком РФ — в рамках одного договора расчеты наличностью разрешены в пределах 100 тыс. рублей. При превышении этого лимита все расчеты ведутся только в безналичном порядке.

Какой налог выбрать при открытии ИП

Применительно к указанному примеру получается, что выгоднее всего работать на патенте. Осуществляется ли выбор налогообложения для ИП при регистрации или можно подать документы о применении того или иного режима уже в процессе работы? По умолчанию, если предприниматель не подал соответствующего заявления, считается, что ИП использует общий режим – ОСНО. Чтобы не попасть впросак и не столкнуться с необходимостью расчета налогов с доходов по ставке в 13 %, не забудьте заблаговременно предоставить в ИФНС все необходимые документы – список различается в зависимости от того, какую систему вы для себя выбрали.

Обратите внимание! При регистрации ИП выбор системы налогообложения осуществляется в добровольном порядке, но с учетом законодательных ограничений.

Какой налог выбрать для ИП – пример расчетов

Предположим, предприниматель стоит на учете в г. Ростове-на-Дону и оказывает парикмахерские услуги. В штате 5 человек с ИП. Ежемесячный доход в среднем равен 400000 руб., расходы – 220000 руб., в том числе за персонал уплачиваются страховые взносы – 24000 руб. Какой вид налога выбрать для ИП? Рассчитаем фискальную нагрузку за один квартал по разным системам налогообложения:

• УСН «Доходы» – 400000 руб. х 3 мес. х 6 % (ставка налога) = 72000 руб. Уменьшаем налог на страховые взносы, с учетом ограничения в 50 % = 72 000 руб. / 2 = 36000 руб. По итогам зачета налог к уплате за один квартал составит: 36000 руб.
• УСН «Доходы минус расходы» – (400000 руб. х 3 мес.) – (220000 руб. х 3 мес.) х 10 % (ставка налога по Ростовской обл. по Закону № 195-ЗС от 29.12.08 г.) = 54000 руб. – налог к уплате за квартал.
• ЕНВД – по стат. 346.29 значение базовой доходности равно 7500 руб., физический показатель – число работников, включая ИП, то есть 5 чел., К1 на 2021 г. = 1,798, К2 = 1. Сделаем расчет налога за квартал = 7500 руб. х 1 х 1,798 х (5 + 5 + 5) х 15 % = 30341 руб. Делаем зачет на страховые взносы с учетом лимита в 50 % = 30341/2 = 15171 руб. – налог к уплате за квартал.
• ПСН – потенциальный доход в год на парикмахерские услуги в Ростовской области равен 900000 руб. Величина стоимости патента в год составляет 900000 руб. х 6 % = 54000 руб., за один квартал придется заплатить 13500 руб.
• ЕСХН – применять запрещено.