Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2021 году?

• Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку 2018
• Налоговый вычет при покупке квартиры в 2021 году: изменения и разъяснения
• Налоговый вычет при покупке квартиры в 2021 году. Размер налогового вычета при покупке недвижимости
• Налоговый вычет при ипотеке в 2021 году
• Налоговый вычет при покупке квартиры в 2021 году. В какой момент возникает право на вычет?
• За какие годы в 2021 году можно получить имущественный вычет при покупке квартиры?
• Что такое имущественный вычет на проценты по ипотеке
• Сроки обращения за налоговым вычетом в 2021 году и срок возврата денежных средств

Что такое имущественный налоговый вычет?

Гражданин Российской Федерации, трудоустроенного официально, обязательно уплачивает налог 13% со всех доходов. Государство дает право вернуть часть выплаченного подоходного налога покрыв расходы на покупку недвижимости, согласно статье 220 НК РФ.

Имущественный налог можно вернуть с расходов на:

1. Приобретения любой жилой площади квартиры или комнаты, в том числе доли в них. Сюда же входят материалы и работы для отделки помещения (в случае, если квартира продавалась без отделки);
2. Строительство или приобретения земли с целью застройки дома (доли в нем), т.е. приобретенного под ИЖС. Суда же входят: смета, покупка материалов, работа по строительству и затраты на подводку электричества, канализации, водо- и газоснабжения.
3. Погашения процентов по ипотечному кредиту в банке или займов от ООО, ИП.

Перепланировка помещения, покупка сантехники, расходы на оформление сделки не учитываются при расчете налогового вычета.

Кто имеет право и может получить налоговый вычет

Основные условия одобрения налогового вычета:

• наличие российского гражданства;
• наличие дохода, который облагается 13% НДФЛ (для ИП которые платят по другой ставке, вычет не предоставляется);
• жилая недвижимость, купленная за счет собственных средств или с привлечением кредита;

Важно! В сделке не должны присутствовать бюджетные средства от государства, а так же материнский капитал.

• пенсионер, который кроме пенсии, получает доход (со сдачи квартиры) и платящий налог 13%;
• гражданин, купивший жилье несовершеннолетнему ребенку, но получающий доход, с которого оплачивает 13% НДФЛ;
• со стороны продавца не должен участвовать близкий родственник, весь перечень указан в ст. 105.1 НК РФ. Исключением служит когда продавцом является один из родителей супруга (например со стороны мужа), другой супруг (жена) может получить имущественный вычет.

Налоговым вычетом на приобретение имущества могут пользоваться:

1. Кто платит проценты по кредиту или целевым займам, взятому и израсходованному на покупку или строительство жилого имущества, а также для перекредитования. Здесь нужно запастись документами, доказывающими совершенную сделку и расходы. В пакете документов должны быть выписки из банка, доказывающие уплату процентов.
2. Покупая участок для постройки дома, помните, что имущественный вычет по праву получите только после того, как он будет построен. Но этого не достаточно, обязательна должна пройти регистрация в Росреестре. После этого необходимо с пакетом документов обратиться в ФНС.
3. Купленная жилплощадь (доля) в многоквартирном доме в период строительства, подтверждает право для применения вычета документами: передаточный акт и доказывающие то, какие и в каком объеме средства задействованы.

Кто может получить вычеты по НДФЛ?

Стать претендентом на получение налогового вычета могут те граждане, которые:

• признаны налоговыми резидентами на территории России;
• получают доход, с которого ежемесячно уплачивают налог по фиксированной ставке 13%.

Важно: для получения возврата по выплаченной пошлине необходимо, чтобы оба эти условия были выполнены.

Ест категории граждан, которые не могут рассчитывать на получение налогового вычета по причине отсутствия облагаемого дохода. К ним можно отнести:

• безработных, основным источником заработка которых является государственное пособие;
• частные предприниматели, находящиеся на особом налоговом режиме и не имеющие дохода, облагаемого НДФЛ.

Отметим, что граждане, работающие неофициально, также не могут рассчитывать на получение вычета. Это происходит потому, что работодатель не производит отчислений с их заработной платы в налоговую инспекцию.

В случае если нужно оформить налоговый вычет сроки подачи декларации не привязаны к конкретной дате. Подать заявление в налоговую можно в любое время, но только после налогового периода. То есть, для получения вычета за 2021, заявление нужно подавать в 2018 году.

Важно: оформить заявку на вычет можно только на 3 предыдущих периода до года оформления декларации на вычет. То есть, если вы купили жилье в 2013 году, а решили получить вычет в 2018, то к возврату будут только 2021,2016,2015 года.

Зарегистрируйтесь сейчас и получите бесплатную консультацию Специалистов

Сколько можно получить

Статья 220 НК РФ обозначает, каким размером может быть вычет, когда приобретена в собственность жилая площадь. Это фактические расходы, не превышающие 2 миллионов рублей. Если сделка состоялась после 01.01.2014 года, в этой сумме могут участвовать не один объект, а несколько, пока не будет исчерпан установленный лимит (2 млн. руб.). Путем простого подсчета (13% от лимита) получаем, что вернуть в свой кошелек из бюджета уплаченный налог можно не больше 260 тыс. рублей.

Для расходов на строительство и покупки жилья и земли, при уплате процентов по целевым кредитам (ипотеки) или займам максимальной суммой будет 3 миллиона рублей.

Периодом, когда возникло права на вычет у покупателя, считается год, в котором прошла регистрация жилья (дата в ЕГРН).

Сроков обращения с целью реализовать свое имущественное право и требовать вернуть излишне уплаченный налог в бюджет не содержится в законодательных актах. Однако, согласно пункта 7 статьи 78 Налогового кодекса, существует правило подачи заявлений о зачете и возврате таких сумм. Срок по нему составляет три года со дня уплаты. Поэтому налоговая служба относительно вычета также придерживаются позиции. То есть вернуть НДФЛ можно в отношении тех доходов, которые получены не ранее чем за три года, предшествующих обращению.

Случается, что жилье приобретено в тот год, когда у человека не было официальной заработной платы, облагаемой 13%. Тогда подать документы на вычет можно позже, с появлением доходов. Срок тут не ограничен.

Рассмотрим пример. Квартиру приобрела гражданка М. в марте 2021 года. Она хочет, чтобы удержанный с ее зарплаты НДФЛ и уплаченный в бюджет в 2021 году, вернулся ей. Она может подать документы и заявление установленной формы в течение 2019-2021 годов.

Когда отказывают в получении вычета при покупке жилья

1. Покупка жилья производилась за счёт средств материнского (семейного) капитала, военной ипотеки или др. бюджетных средств;
2. Сделка купли-продажи заключена с родственниками, женой (мужем) и т. д. (ст. 105.1 НК РФ).

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников?

Расходы на обучение

Вычеты представляются в отношении расходов на обучение себя (в ВУЗах, автошколах и т.д.), а также братьев и сестер (если им не больше 24 лет). Сумма вычета ограничена. Ограничение составляет 120 000 руб. в совокупности с расходами на лечение. Также вычет представляется по расходам на очное обучение детей (в ВУЗах, ДДУ и т.д.) до 24 лет. Ограничение — 50 000 руб. на каждого ребенка. Учебное заведение обязательно должно иметь лицензию на образовательную деятельность.
Какие документы потребуются:

• Договор на обучение (в случае заключения) – копия;
• Документы, подтверждающие оплату обучения (квитанции, платежные поручения) – копия;
• Документ, подтверждающий степень родства и возраст обучаемого (свидетельство о рождении) – копия;
• Документ, подтверждающий опеку – копия;
• Документ, подтверждающий очную форму обучения (например, справка учебного заведения) – копия.

Если договор на обучение ребенка подписал один супруг, который не имеет доходов, облагаемых НДФЛ, то вычет может получить другой супруг, т.к. оплата за обучение осуществляется за счет общего имущества семьи.

Документы для вычета

Давайте разберемся, какие нужны документы для возврата налогового вычета при покупке квартиры:

• удостоверение личности (паспорт) и ИНН;
• договор купли-продажи или иной, чем доказать приобретение;
• выписка из ЕГРН или свидетельство;
• документы, согласно которым произведена уплата средств, а также доказаны расходы на строительство;
• договор кредита, заключенный в банке и справка, выдаваемая по форме банка, об уплаченных процентах;
• если удобнее получить вычет через органы ФНС, то потребуется справка о полученных доходах форме 2-НДФЛ, которую выдает бухгалтерия работодателя.

Кроме копий документов, необходимо взять с собой оригиналы для проверки налоговиками. Более подробней о полном списке документов для налоговой можете ознакомиться в этой статье.

Точный перечень следует уточнять в своем территориальном органе ФНС.

Расходы на лечение и приобретение лекарств

Вычеты представляются в отношении:

• расходов на медицинские услуги российских медицинских организаций и ИП, осуществляющих деятельность на основании лицензии,
• расходов на приобретение лекарств по рецепту.

Вычет можно получить по расходам на оплату лечения и лекарств за себя, супруга, родителей, детей в возрасте до 18 лет. По расходам на лечение бабушки вычет получить, к сожалению, нельзя.
Сумма вычета по расходам на лечение и лекарства в совокупности с вычетом по расходам на образование не может превышать 120 000 руб. Однако существует перечень видов дорогостоящего лечения, расходы на которые можно включать в сумму вычета без ограничения.

Перечень медицинских услуг, лекарств и дорогостоящих видов лечения утвержден Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201. В перечень лекарств, в частности, входят аспирин, йод, левотироксин. В перечень дорогостоящего лечения – имплантация протезов (в т. ч. зубных), лечение бесплодия, лечение злокачественных образований, хирургические лечения тяжелых форм заболеваний и т.д.

Какие документы потребуются:

1) для вычета по расходам на медицинские услуги, дорогостоящие виды лечения:

• Договор на лечение – копия;
• Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы – оригинал;
• Документ, подтверждающий степень родства (например, свидетельство о рождении) — копия (если оплата произведена за детей, родителей, братьев, сестер);
• Документ, подтверждающий заключение брака (свидетельство о браке) — копия (если оплата произведена за супруга).

2) для вычета по приобретению лекарственных средств:

• Рецептурный бланк со штампом «Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика», выданный врачом – оригинал;
• Документы, подтверждающие оплату медикаментов (например, чек ККМ) – копия;
• Документ, подтверждающий степень родства (например, свидетельство о рождении) — копия (если оплата произведена за детей, родителей, братьев, сестер);
• Документ, подтверждающий заключение брака (свидетельство о браке) — копия (если оплата произведена за супруга).

Перечень документов приведен в письме ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/[email protected]

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Самым распространенным способом покупки жилья является сделка с привлечением ипотечного кредита. По процентам также может быть предоставлен налоговый вычет.

Это расходы на их фактическую уплату по банковскому договору, не превышающие 3 000 000 рублей.

Здесь всего два условия:

• жилая площадь на заемные средства приобретено на территории России,
• средства использованы по целевому назначению (совершена сделка по покупке квартиры, дома, земли потрачены на строительство).

Процесс получения вычета

После сбора всех документов, по которым возможно получить налоговый вычет, следует выбрать способ получения:

Через налоговый орган

Имущественный вычет можно получить только после завершения года, когда право возникло.

1. Заполнить и подать декларацию по форме 3-НДФЛ — ознакомитесь с инструкцией.

2. Получаем справку по форме 2-НДФЛ в бухгалтерии по месту работы за год.

3. Сделать копии документов подтверждающих право на квартиру или дом:

4. Сделать копии документов подтверждающие расходы при покупке квартиры (банковские выписки, квитанции). В случаи кредита подготовить справку с банка об уплаченных процентах.

5. Если квартира была приобретена в общей совместной собственности, то потребуется копия свидетельства о браке и соглашение о распределении имущественного вычета между супругами — .

6. Одновременно с декларацией 3-НДФЛ подается пакет документов и заявление о подтверждении права на имущественный налоговый вычет — и образец заполнения.

Через работодателя

В этом случае оформляют, если нужно получить налоговый вычет в тот же год, когда купили жилье.

1. Для этого нужно получить в налоговой службе уведомление, которое передать работодателю.
2. Предоставить пакет документов с письменным заявлением лично или через электронный сервис ФНС «Личный кабинет плательщика».
3. Через 30 дней получить уведомление в налоговой.
4. Затем предоставьте его на работу с заявлением произвольной формы, и бухгалтерия не будет вычитать у вас НДФЛ с зарплаты.

Случаи получения всей суммы налога (260 тыс. рублей) в один год очень редки, поэтому предусмотрен перенос остатка имущественного вычета на следующие периоды (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). Чтобы и дальше его использовать, потребуется получить в налоговом органе снова уведомление и предоставить работодателю.

Срок предоставления не оговаривается отдельно, но существует общее правило подачи деклараций – до 30 апреля года, который идет за годом получения дохода и появлением права на вычет.

Есть несколько способов подачи декларации, выберите для себя наиболее удобный:

• лично или через представителя,
• почтовым отправлением,
• через электронные сервисы (gosusiugi.ru или сайт ФНС).

Предоставленные документы подвергаются налоговым органом проверке, на которую отводится срок 4 месяца. По истечении этого срока он направляет налогоплательщику сообщение о положительном решении или отказе.

Если принято положительное решение, следует снова обратиться в налоговый орган с заявлением и указать реквизиты счета для перечисления налогового вычета. В течение месяца они будут зачислены на указанный счет. Такое заявление можно приложить к пакету документов, подаваемых с декларацией. В этом случае следует дождаться камеральной проверки, срока зачисления суммы проверить счет.

Виды вычетов по НДФЛ в 2021 году

Физические лица могут обращаться с заявлением на право налогового вычета трёх видов:

1. Стандартные налоговые вычеты. Эти вычеты полагаются гражданам, имеющим детей. Они предоставляются до того момента, пока общий годовой доход не достигнет суммы в 350 тысяч.
2. Социально-налоговые вычеты.

Они бывают по расходам:

• на благотворительные цели;
• на собственное обучение или учёбу детей;
• на покупку лекарственных средств или лечение;
• на негосударственное пенсионное обеспечение, пенсионное страхование на добровольной основе и страхование жизни в добровольном порядке;
• на накопительную часть пенсии.

Их можно получить после сдачи в налоговую инспекцию декларации по НДФЛ в конце года. Плательщику налогов необходимо будет предоставить полный пакет необходимых документов. Он представлен на официальном сайте налогового органа.

1. Имущественные.

На получение возврата имеет право плательщик, совершивший со своей недвижимостью следующие действия:

• продажу;
• покупку;
• строительство дома;
• приобретение земельного участка под строительство.

Порядок предоставления данных вычетов установлен в Налоговом кодексе. Этот вопрос регламентирует статья 220.