«Экспресс газета» отвечает на актуальные, неудобные и неожиданные вопросы. Мы попросили юриста рассказать, к каким новым налогом нам готовиться уже сейчас.
Подпишитесь и читайте «Экспресс газету» в:
Мы уже писали о том, какие новые законы вступили в силу с 2021 года, и рассказывали о нововведениях мая месяца. Теперь самое время поговорить о будущем — а именно о том, какие налоги ждут россиян уже в ближайшие несколько лет.
Транспортный налог в 2021 году
К чему готовиться владельцам транспортных средств в следующем году? Кого-то новости могут обрадовать, других же, возможно, расстроят.
Всё останется без изменений. Утвержденный положением федерального закона РФ транспортный налог продолжит выступать обязательной для владельцев автотранспортных средств выплатой, за регулярным взносом которой будут следить региональные властные структуры. Повышение ставки сбора не планируется, равно как и изменение списка лиц, облагаемых обязательством этот налог выплачивать. Речь идет о владельцах: легковых машин; вертолетов; мотоциклов и мотороллеров; снегоходов; автобусов разных размеров и габаритов; моторных лодок и яхт; транспорта на пневматическом и гусеничном ходу.
Рассчитывать на абсолютную отмену транспортного налога, ежегодно приносящего в федеральный бюджет около 146 миллиардов рублей, в условиях кризиса всё же не стоит. Однако в системе появятся некоторые изменения, связанные со сроками внесения платы: Юридические лица будут обязаны оплатить взнос до 1 февраля 2018 года и при этом сразу же внести задаток за следующий отчетный период. Физические лица должны будут оплатить налоговый счет до 1 декабря, хотя ранее квитанции от хозяев средств передвижения принимались лишь до 1 октября. Это приятная новость для водителей – теперь у них будет достаточно времени для поиска требуемых средств.
Правила системы расчёта остались прежними, а фиксированная ставка налогового сбора для транспорта будет высчитываться так же, как и раньше, исходя из трех факторов: год выпуска транспорта; длительность его эксплуатации; мощность двигателя. Необходимо уточнить, что коэффициент сбора для каждого региона будет индивидуальным, поэтому жители Москвы не смогут равняться в вопросе транспортного налогообложения на Санкт-Петербург или Краснодар, и наоборот.
Налог на имущество в 2021 году
Изменения будущего года серьёзно затронут категорию недвижимости физических лиц: например, если раньше житель столицы при покупке 2-х комнатной квартиры в центре города выплачивал в казну налог, равный 500 рублям, то по завершении новой реформы эта сумма вырастет до 5000 рублей в год и выше! Связано такое увеличение сбора с тем, что теперь вместо инвентаризационной оценки помещения главным фактором будет выступать кадастровая оценка, максимально приближающая любой недвижимый объект к его рыночной стоимости. Согласно новому закону, размер налога составит 0,1–2% от кадастровой цены, станет неоднородным для собственников разных категорий и типов жилья, будет обновляться в течение 5 лет на основе оценок независимых экспертов.
Налог распространится на хозяев:
- недостроенных объектов жилого строительства;
- гаражей, парковочных мест;
- квартир, комнат, прочих жилых помещений;
- комплексов, включающих как минимум 1 жилое помещение;
- бытовых построек площадью до 50 м2, расположенных на участке и предназначенных для проведения садовых и дачных работ.
Собственники также должны будут подавать в налоговые службы достоверные сведения о принадлежащем им имуществе. В случае невыполнения этого предписания или подделки информации владельцам грозят штрафные санкции в виде выплаты 20% от реального налога.
Льготы на недвижимость в 2021 году останутся прежними и никаких изменений не претерпят.
Налоговые ставки по НДФЛ в 2018
Подоходный налог взимается с каждого гражданина и организации, которые получают прибыль. 13% и 30%(с нерезидентов) не исчезают в недрах казны РФ. Вы имеете право их вернуть, если сделали крупную покупку (недвижимость, автомобиль), оплачиваете учебу, лечение.
Полезная информация! Для возврата в виде вычета нужно обратиться в бухгалтерию по месту работы или заполнять 3-НДФЛ. Размер вычетов не может быть больше суммы, которую вы внесли за всю трудовую деятельность. В рамках этой установки по каждому виду вычетов действуют свои правила (ст. 207 – 220 НК РФ).
НДФЛ за другие виды прибыли, рассчитывают по процентным ставкам, указанным в общей таблице по налогам.
Налог с продажи недвижимости для граждан
Если ранее, до 2021 года граждане должны были уплатить 13% от суммы по договору, либо кадастровой стоимости, умноженной на понижающий коэфициент 0,7 от проданного объекта недвижимости (при условии, что объект недвижимости находился в собственности менее трех лет), а после 2021 года трехлетний срок увеличили на пятилетний, то с начала 2021 года налоговую льготу, по освобождению от налога от продажи по истечению срока давности пользования нахождения объекта недвижимости в собственности принято вообще убрать.
Даже если объект недвижимости в 2021 году будет в собственности гражданина более трех или более пяти лет, он обязан будет уплатить налог с его продажи в размере 13%. Об этом говорит нам письмо Минфина РФ № 03-11-17/76399 от 25.06.2017.
Какие налоги мы платим сейчас?
Мнение эксперта
Светлана Горохова
кандидат юридических наук, доцент департамента ПРЭД Финансового университета при правительстве РФ
— Если говорить о налогообложении физических лиц, то в настоящее время Налоговый кодекс РФ предусматривает подоходный, имущественный, транспортный, земельный, акциз, водный налоги, а также сбор за охоту и вылов рыбы.
- Подоходный (НДФЛ) — этот налог удерживается с большинства граждан в виде отчислений из заработной платы. НДФЛ рассчитывается и перечисляется работодателем. Самостоятельно уплачивается налог от продажи имущества, рента от сдачи собственности в наем и прочих доходов.
- Имущественный — этот налог физические лица обязаны уплачивать, если имеют в собственности квартиру, дом, гараж или другие здания и постройки.
- Транспортный налог начисляется владельцам средств передвижения, которые подлежат обязательной регистрации. На размер транспортного налога влияют тип транспортного средства, стоимость, количество лошадиных сил и регион прописки владельца.
- Земельный — уплачивают граждане, которые имеют в собственности земельной участок либо обладают правом пожизненного владения. Налоговая база рассчитывается исходя из кадастровой стоимости земельного участка.
- Акциз. Физические лица могут быть плательщиками акциза при ввозе или вывозе через таможню алкогольной, табачной и иной подакцизной продукции.
- Водный налог подлежит уплате только в том случае, если водозабор пользователем происходит из артезианской скважины. Для ее использования необходимо получение специальной лицензии. До 2025 года планируется увеличение ставки по этому налогу.
- Сбор за охоту рассчитывается исходя из вида и количества добытых животных. Подлежит уплате в момент предоставления специального разрешения и не требует никакой отчетности.
- Сбор за вылов рыбы схож со сбором на охоту, но регулирует вылов рыбных ресурсов.
Налог на имущество организаций 2021
Юридическим лицам также предстоит ощутить на своих карманах тяжесть кризисного периода: вместе с ценами на обычное жильё повысится и стоимость коммерческих помещений, и плата за аренду. Хотя на эту тему Министерство финансов пока высказывалось мало, всё же уже сейчас очевидно, что под контроль будет взята методика определения кадастровых стоимостей коммерческой и нежилой собственности. Упорядочиванию подвергнется реестр нежилой недвижимости, обязательным условием станет её максимальное наполнение. Общие принципы имущественного налогообложения здесь будут такие же, как и для физических лиц. Изменится лишь размер процента и то, что вопрос сохранения льгот в данном случае будет решаться уже индивидуально администрацией каждого региона.
Налоги ИП 2021
Минфин приготовил новшества и для индивидуальных предпринимателей: с 2021 года максимальный доходный лимит для ведущих собственное дело людей, согласно упрощенной системе налогообложения (УСН), будет равен 150 миллионам ежегодно. Этот фиксированный показатель продержится до 2021 года. Ставки налогового сбора остались неизменными, однако сегодня регионы России могут установить сниженные проценты пошлины в индивидуальном порядке. На пенсионные отчисления каждому индивидуальному предпринимателю за 2021 год придется выплатить чуть более 24000 рублей, а взносы за медицинское страхование составят около 5000 рублей. При этом на рассмотрении находится законопроект, способный теоретически освободить предпринимателей от отчислений, завязанных на регулярно растущем показателе МРОТ. Против этой практики сегодня выступает большое количество частников, ведь она оказывается совершенно невыгодна владельцу своего бизнеса.
Налог на землю 2021
В год Желтой Собаки сбор с владельца земли также будет осуществляться исходя из кадастровой стоимости находящейся во владении человека территории, то есть речь снова идет о необходимости установления реальной стоимости земельного надела. Однако практика показывает, что оценка чиновников часто бывает необъективна и завышена, в этом случае налогоплательщик, несогласный со ставкой установленного сбора, может обратиться в суд. Сумма платежа увеличится на 20% и будет продолжать расти вплоть до 2021 года. Согласно предварительным оценкам специалистов, в ряде регионов поступления в бюджет повысятся в 7-8 раз и тем самым позволят выделять достаточно средств на развитие инфраструктуры городов. Налог на отдых 2021 С 1 января 2021 года по 31 декабря 2022 года в качестве эксперимента также планируется ввести особый налоговый сбор в 4 курортных зонах: в Алтайском крае; в Республике Крым; в Ставропольском крае; в Краснодарском крае. Курортным налогом будут облагаться приезжающие туристы, причём как россияне, так и иностранные граждане, за исключением традиционных категорий льготников (ветеранов, инвалидов, студентов, лиц младше 18 лет и т.д.). Предполагается, что размер пошлины составит до 100 рублей в сутки за факт реального пребывания в объекте размещения, причём допускаются принципы сезонности и дифференциации в зависимости от места пребывания отдыхающего в курортном регионе, цели его поездки, значения района и его важности для окружающих муниципальных учреждений. Налог на прибыль 2021 Акцизные ставки тоже будут расти сильнее. Возможно, главам предприятий придется платить на прибыль налог, повышенный на 15%, причём как минимум половина этого показателя (6–8%) будет направляться прямо в федеральную казну.
Повышение НДФЛ чиновники планируют смягчить компенсаторными введениями – это снижение страховых взносов на 21% и, в целом, сохранение неизменной системы налогообложения в отношении работодателей. Также рассматривается вариант перехода на прогрессивную шкалу ставок НДФЛ в новом году. Новые налоги в 2018 году В списке качественно новых для россиян налогов с 2021 года могут появиться: НДД – налог на дополнительный доход, который станет заменой НДПИ, или налога на добычу полезных ископаемых. НДД будет связан с обнулением экспортной пошлины на нефтепродукты и нефть, а также с постепенным переходом на систему внутреннего налогообложения; налог на труд роботов; налог на пенсию (будет взиматься Центробанком с пенсионеров за бюджетные выплаты с помощью системы платежных карт «Мир», за обслуживание которой нужно будет платить 750 рублей ежегодно). Покроют ли вводимые изменения дефицит бюджета, пока неизвестно. Как бы там ни было, теперь известно, к чему следует готовиться. В этой статье были рассмотрены основные изменения, которые грядут в системе налогов в 2021 году. Разработка законодательных проектов ещё будет продолжаться и корректироваться. Однако уже сегодня, благодаря данному материалу, можно составить исчерпывающую картину о новых налогах в 2021 году и изменениях уже существующих сборов.
Роман Ткачук, Альпари
Медленные темпы роста ВВП России продолжают оставаться краеугольным камнем российской экономики. Власти как минимум последние пять лет ищут способы решения этой проблемы, но прогресса пока не видно.
Национальная экономика даже в последние два года не продемонстрировала ускорения роста на фоне восстановления нефтяных котировок и масштабных инвестиционных проектов (строительство Керченского моста и инфраструктурных объектов к ЧМ-2018 по футболу).
Вновь избранный президент Владимир Путин в майском указе о национальных и стратегических задачах развития страны до 2024 года обозначил точки роста экономики России. Главная задача — совершить мощный экономический и технологический рывок. При этом резкое ускорение роста российской экономики и выход на темпы выше среднемировых — одни из ключевых элементов и гарантов такого рывка. Цель — к 2024 году обойти по размеру ВВП Германию и вывести российскую экономику на пятое место в мире. Для этого нужно расти на 2,5% в год. При этом в 2021 году экономика России выросла лишь на 1,5%.
Задача, безусловно, непростая. Для создания прочного фундамента роста экономики правительство запланировало строительство масштабных инфраструктурных проектов. Главный вопрос — откуда взять деньги?
Среди возможных вариантов — выпуск инфраструктурных облигаций или привлечение частных инвестиций. С последним, прямо скажем, дела обстоят не очень — российские корпорации и банки очень осторожно относятся к вопросу инвестиций, а внешнему финансированию мешают санкционные ограничения и настороженное отношение к России в западном инвестиционном сообществе. Еще одним неожиданным источником финансирования инфраструктурных проектов может стать процесс амнистии российского капитала из иностранных банков. На исходе весны появилась информация, что монетарные власти Кипра начинают кампанию по проверке всех счетов, принадлежащих нерезидентам.
Возможным вариантом было увеличение налоговой нагрузки на нефтегазовые компании, но, похоже, в очередной раз сказалось мощное политическое лобби нефтяников. Пока мы видим новое снижение акцизов на топливо. Так что, видимо, финансирование пойдет за счет увеличения налогов.
Среди всех налогов лучшую собираемость демонстрирует НДС. И на текущий момент правительство склоняется именно к увеличению ставки НДС с 18% до 20%. Для бюджета это даст дополнительные 2 трлн рублей, что будет существенной добавкой.
Увеличение НДС не станет сюрпризом, так как еще в прошлом году правительство начало прощупывать почву на предмет небольшого увеличения налоговой нагрузки. Реакция общества была умеренно негативная, но с пониманием необходимости этих мер. Следующим шагом может стать повышение пенсионного возраста — это позволит разгрузить расходную часть бюджета.
Увеличение НДС в конечном счете приведет к росту цен на товары — бизнесмены переложат увеличение своих расходов на потребителей. По нашим оценкам, эта мера добавит порядка 1 процентного пункта к инфляции. Получается, что финансирование инфраструктурных проектов произойдет за счет роста инфляции, то есть за наш с вами счет. Придется еще немного потуже затянуть пояса с учетом того, что падение реальных доходов (прибыли после выплат всех обязательных платежей, в частности кредитных) продолжается уже три года кряду.
При этом розничные продажи могут немного просесть. Для малого и среднего бизнеса повышение НДС умеренно негативно. Увеличение внутреннего спроса как возможный драйвер роста перестает быть актуальным. Правительство делает ставку на госкомпании как на основу роста экономики. Надеемся, что при этом учтены как негативные, так и позитивные последствия увеличения налогов. В среднесрочной перспективе эта мера позитивно скажется на российской экономике.
Мнение автора может не совпадать с мнением редакции
