Фиксированные взносы
Возьмем для примера ИП, который платит только минимально установленные государством фиксированные взносы. Таких ИП в России большинство.
Чтобы накопить необходимые для выхода на пенсию в будущем 30 баллов, ИП должен осуществлять предпринимательскую деятельность и платить фиксированные взносы около 30 лет. Но даже в этом случае пенсия у него будет минимальная. В ценах 2021 года 30 баллов гарантируют пенсию в размере 7951,39 руб. (5334,19 30*87,24), что не дотягивает до прожиточного минимума пенсионера. То есть, протрудившись всю жизнь в статусе ИП, выйдя на заслуженный отдых, бывший бизнесмен будет получать от государства заработанную им более чем скромную пенсию и доплату до прожиточного минимума.
Пенсия для индивидуальных предпринимателей (ИП) – на что рассчитывать?
Каждый гражданин России имеет право на пенсию.
Тем не менее, в связи с изменениями в работе пенсионной системы зачастую в начислениях пенсии разобраться непросто. Сегодняшняя статья посвящена теме пенсии у индивидуальных предпринимателей. Итак, на что мы с вами сможем рассчитывать от государства?
При регистрации в качестве ИП вы автоматически становитесь плательщиками взносов в фонды — ПФР (на саму пенсию) и в ОМС (на социальное обеспечение). Эти платежи являются обязательными. Они НЕ ЗАВИСЯТ от того, ведете вы деятельность или нет, сколько вы зарабатываете и т.д. Их размер является фиксированным. Сумма взносов за 2021 год составила около 33 000 рублей, в сам Пенсионный фонд перечисляется более 26 000 рублей. В 2021 г. она немного увеличится и составит порядка 36 000 рублей в год. Уплачивать взносы вы можете как поквартально (что довольно удобно при упрощенной системе налогообложения, чтобы снизить сумму налога), так и единоразово.
Существует и так называемый «1%», этот процент высчитывается от суммы вашего годового дохода, если он превышает 300 000 рублей в год. К примеру, заработали вы в 2021 г. 1 000 000 рублей, значит, 1% должны заплатить с 700 тысяч (1 миллион — 300 тысяч). То есть эта сумма и то, будете вы ее платить или нет, целиком зависит от вашей деятельности. Этот платеж не является обязательным, как мы понимаем. Но именно он позволяет хоть на сколько-то увеличить свою будущую пенсию.
Чтобы получить право на пенсию как ИП, вы должны быть зарегистрированы в органах госучета и контроля. Если вы лично никуда не ходили, не расстраивайтесь, сведения о вас уже передали в автоматическом режиме с момента регистрации в качестве ИП. После того как вы стали ИП в Пенсионном фонде, на вас открыт персонифицированный лицевой счет ИП. На него и будут поступать все суммы перечисленных вами взносов.
ВАЖНО: теперь взносы нужно оплачивать в налоговую, а она уже будет перенаправлять полученные средства в фонды. От того, какая сумма накопится у вас на счету к моменту выхода на пенсию и будет зависеть ее размер.
Если ИП планирует выйти на пенсию после 31 декабря 2021 года, то в связи с принятием новшеств в законодательстве нужно придерживаться следующих правил, согласно которым время выхода на пенсию постепенно отодвигается:
Планируемый выход на пенсию по старому закону | Пенсионный возраст по новому закону | Год выхода на пенсию по новому закону | |
Мужчины | Женщины | ||
I полугодие 2019 | 60 + 1 – 0,5 = 60,5 | 55 + 1 – 0,5 = 55,5 | II полугодие 2019 |
II полугодие 2019 | I полугодие 2020 | ||
I полугодие 2020 | 60 + 2 – 0,5 = 61,5 | 55 + 2 – 0,5 = 56,5 | II полугодие 2021 |
II полугодие 2020 | I полугодие 2022 | ||
2021 | 60 + 3 | 55 + 3 | 2024 |
2022 | 60 + 4 | 55 + 4 | 2026 |
2023 и т.д. | 60 + 5 | 55 + 5 | 2028 и т.д. |
То есть, мужчины, рожденные после 1963 года, и женщины, рожденные после 1968 года, будут выходить на пенсию соответственно в 65 и 60 лет.
Если вы моложе 1967 года рождения, то пенсия формируется из накопительной и страховой части (как и было ранее), а это значит, чтобы ее получить, нужно иметь страховой стаж не менее 7 лет в 2016 году, заработать индивидуальный пенсионный коэффициент, размер которого с 1 января 2015 года устанавливается не ниже 6,6 с последующим ежегодным увеличением на 2,4 балла и к 2025 году будет составлять 30 баллов.
Посчитать размер своей будущей пенсии вы можете на сайте ПФР самостоятельно, воспользовавшись калькулятором на официальном сайте: https://pfrf.ru/eservices/calc/
Для ИП страховой стаж — это время, в течение которого он перечислял за себя лично страховые взносы в ПФР. Перечисление взносов за сотрудников не учитывается при назначении вашей пенсии. Также в страховой стаж включаются периоды больничного, службы в армии (для мужчин), а для женщин периоды отпуска по уходу за ребенком (но не более 3-х детей по 1,5 года каждого декрета).
ВАЖНО: в связи с изменениями в законодательстве ИП рассчитывать на высокую пенсию не может, она будет примерно равна размеру социальной (минимальной) пенсии!*
Примечание*: социальная пенсия в 2021 году составляет 9 045 рублей в месяц.
Объясняется это следующим: ИП отчисляет фиксировано 26 545,00 рублей в ПФР (в 2021 г.) если доход не превышает 300 000 тысяч, фиксированный взнос рассчитывается от МРОТ (хотя и планируется его отвязать от него), а, значит, за год можно получить максимум 1,12 пенсионных балла. Работающий за 80 000 рублей в месяц гражданин ежегодно получает 8,7 баллов (предельный размер). То есть ИП может увеличить свою пенсию, только если будет честно отражать доход более 300 000 рублей и отчислять +1 % от этой суммы. И то, итоговое увеличение пенсии не будет очень значительным.
ВЫВОДЫ: если вы как предприниматель думаете о своей пенсии, то следует заранее позаботиться об увеличении активов (покупка недвижимости, вклады, иные формы хранения денежных средств). В сегодняшних реалиях гражданам — индивидуальным предпринимателям рассчитывать на пенсию, на которую действительно можно прожить, не приходится.
Автор — ведущий юрист семейной юридической из Пятигорска Виктория Леонидовна Суворова
Добровольные взносы
Чтобы повлиять на размер своей будущей пенсии, предприниматель может уплачивать добровольный фиксированный платеж в повышенном размере.
Минимальный размер добровольных страховых взносов определяется как произведение МРОТ на начало года и тарифа страховых взносов, увеличенное в 12 раз. Максимальный размер считается из восьмикратного МРОТ.
За 2021 год минимальный взнос составляет 29779,20 руб. (11280 *22%*12).
Максимальный размер взносов за 2021 год — 238233,60 руб. (11280*22% *12*8).
Пенсия ИП в России в 2021 году
Как оформить пенсию в 2021 году? Если ИП работает по стандартному трудовому договору, документы оформляются как для обычного пенсионера. То есть, пенсионный фонд принимает заявление, написанное в свободной форме, рассматривает его в течение 10 рабочих дней и выносит решение. После принятия положительного решения СП начисляется со следующего месяца.
Если в пакете документов отсутствует необходима справка, рассмотрение документов переносится — но не более чем на 3 месяца. Обратите внимание на то, что при разных системах налогообложения требуются особые документы: при ЕНВД, при УСН.
Индексация
Индексируют любой тип пенсионных выплат, так как это связано с ростом инфляции. Работающим пенсионерам страховая часть СП не индексируется с 2021 года. Чтобы узнать точную сумму, нужно обратиться в свое отделение ПФР.
Как рассчитывается
Как начисляется пенсия ИП? Начиная с 2015 года при расчете суммы учитываются пенсионные баллы. К баллам добавляется трудовой стаж, то есть, выработка необходимого количества лет. Если самостоятельно разобраться с расчетом пенсии не получается, можно обратиться на сайт Госуслуг или сделать запрос в свой ПФР.
На размер будущей пенсии оказывает влияние:
- величина страховых выплат за годы работы;
- размер трудового стажа;
- время неиспользования пенсии.
Елена Смирнова
Пенсионный юрист, готова ответить на ваши вопросы.
Задать мне вопрос
Если с первыми двумя пунктами все понятно, то третий требует пояснения. Чем дольше ИП будет работать и не пользоваться пенсией, тем больше ее величина. То есть, если ИП достиг пенсионного возраста, но продолжает работать и выплачивать страховые взносы, размер его будущей пенсии будет увеличиваться на 6-7% в год.
Калькулятор пенсии онлайн для ИП
Страховая пенсия для ИП рассчитывается индивидуально.
Для этого используют формулу: (ИПК х пенсионный балл) + (ФВ х коэффициенты повышения пенсии) = размер пенсии.
ИПК — это индивидуальный пенсионный коэффициент, ФВ — фиксированная часть страховой пенсии.
Пример расчета
Если ИПК равен 50, стоимость одного пенсионного балла в 2021 году равна 98,86 руб, ФВ = 6044,48 руб, то получаем следующий расчет: (50 х 98,86) + 6044,48 = 10987,48.
Этот расчет без учета коэффициентов повышения СП. Премиальный коэффициент учитывается только при позднем обращении за страховой пенсией. Например, если обратиться в ПФР на 5-6 лет позже пенсионного возраста, размер выплат увеличится более чем на 40%.
Откуда идут начисления и в каком размере
Все взносы, которые платились за время трудовой деятельности. Это 22 процента от каждого заработка, которые направляются в пенсионный фонд. Из них:
- 6% в счёт будущей базовой части
- 10% в счёт страховой части
- Ещё 6 % — в накопительную
Но это так, если вы родились после 1967 г. Если позже, то 16% пойдут целиком в пенсионный фонд.
Интересна ситуация с некоммерческими структурами (НПФ). Позиция государства сейчас такова, что граждан стараются убедить сделать выбор в пользу государственного фонда. Существует даже мораторий на накопительную часть. Введено это с 2014 года. И позиционируется как способ обезопасить граждан нашей страны, ведь некоторые НПФ не могут дать гарантий того, что потом вы будете получать от них пособия. Насколько это правомерно и насколько правда непонятно. Но именно поэтому 16 процентов после 2014 года отчисляются в счёт именно страховой доли.
Но в случае, когда договор с НПФ подписан раньше, сбережения остаются именно в этом фонде.
Для того же, чтобы высчитать сумму вашей гипотетической пенсии, можно воспользоваться формулой:
Пенсия = сумма пенсионных баллов * стоимость одного балла в год, когда лицу будет назначена пенсия + фиксированная ставка.
Для примера, стоимость этого одного балла в 2017-ом году равно 78,57 рубля. А размер фикс. части — 4558,93 рубля.
Существует ещё один способ высчитать свою будущую пенсию — воспользоваться специальным сервисом, который вам посчитает все. Найти его можно найти сайте Пенсионного фонда России.
Что хорошего – быть плательщиком НПД?
Во-первых, это отчасти примиряет с неприятной действительностью. В последние годы в России понятие «право» становится все более немодным. А властный волюнтаризм – все более показательным. Миллионы граждан не имеют своего представительства в законодательных органах власти, потому что институт выборов стал практически декоративным.
А люди, склонные самостоятельно искать место под солнцем, чаще исповедуют концепцию «никаких налогов без представительства». Статус плательщика НПД позволяет ограничиться в отношениях с государством уплатой 4 % от дохода, если работаешь с физическими лицами, и 6 % – если продаешь что-то компаниям. Это по-божески.
Во-вторых, самозанятость подразумевает высокую степень свободы действий. Ее, конечно, ценят немногие. Есть одно высказывание, которое в интернете часто приписывают Зигмунду Фрейду или британскому политику и писателю Бенджамину Дизраэли, хотя оно принадлежит драматургу Бернарду Шоу:
«Свобода означает ответственность. Вот почему большинство людей боится свободы».
Самозанятые – это, как правило, те, кто не только ее не боится, а напротив, именно ею и вдохновляются в своем труде. Психологический тип самозанятого – это чаще всего «ремесленник-одиночка». Такой человек имеет в руках дело и знание о нем, он постоянно растет как специалист (ну, в идеале). Он может выполнять свою работу один, без наемных сотрудников. И «выход» его профессиональных усилий достаточен, чтобы обеспечить заработок, как минимум эквивалентный медианной зарплате.
Быть самозанятым – значит быть свободным на свой страх и риск. Никогда не слышать начальственных окриков, иметь возможность отсекать общение с неадекватными клиентами при первых признаках грядущих проблем. Наконец, самому распоряжаться собственным рабочим временем.
Самозанятый – это такой Ведьмак из известной эпопеи Анджея Сапковского. Приходит, делает свое дело, получает чеканную монету и удаляется туда, куда считает нужным. Не забыв, естественно, отстегнуть минимальный налог местному самодержцу-владельцу дворца, лендлорду или там Налоговой службе РФ.
«Ведьмаком» теперь может быть и интеллигентный репетитор по физике, и психолог, и хендмейдер, и журналист, и спец по ремонту квартир, и кто только не. Даже мастер, производящий гусли, попутно записывающий славянскую «богатырскую музыку» и зарабатывающий на ней (это не шутка, есть такой человек – самозанятый москвич Кирилл Богомилов, набравший только в одном YouTube 80 000 подписчиков).
Режим «плательщик НПД» по-своему прекрасен и полон суровой романтики. Однако если включаешь его в своей жизни, то автоматически запускаешь и режим «социально не защищен». Особенное беспокойство вызывает старость – время, когда ухудшение здоровья может отнять у тебя твое дело.
Как делать страховые взносы
Когда подходит необходимость формировать платёжные документы, чтобы перечислить денежные средства в счёт страхового взноса, то вы:
- себя отмечаете как страхователя
- выбирайте субъект Федерации
- Указывайте уплату страховых взносов
- обозначайте фонд, в который будут эти взносы перечисляться
- указывайте свой статус индивидуального предпринимателя
- верно указывайте все реквизиты фонда (можно найти на сайте самого фонда)
Также не забывайте заполнить обязательные поля:
- ОКТМО (Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований)
- ФИО
- Адрес
- Ваш регистрационный номер в пенсионном фонде
- сумма платежа
Не забудьте сохранить квитанцию об оплате.
Не лишним будет знать, что для вас, в случае обладанием статуса ИП, пенсии будут индексироваться каждый год. Но если вы, будучи на пенсии, продолжаете работать, то на вас индексация не распространяется. По крайне мере так есть в 2021 году.
Досрочная пенсия ИП
Когда рабочая деятельность прекращена вынужденно, можно говорить о досрочном начале начислений. Но здесь также есть ограничения. Мужчина предприниматель должен достигнуть к этому времени возраста в 58 лет. Женщина — в 53 года. И, что самое важное — стаж работы должен быть не менее 25 и 20 лет соответственно.
Если вы — индивидуальный предприниматель, то подавать каждый месяц отчётность в пенсионный фонд не нужно. Однако в случае найма работников, вы обязаны зарегистрироваться там и получить статус работодателя. Все формы и бланки заявлений на получения статуса работодателя можно найти на официальном ресурсе ПФР, а подробные разъяснения — на нашем сайте.