При решении создать бизнес многие новички не продумывают финансовый вопрос. А очень зря. В связи с чем, им не хватает начальных вложений. Но выход есть. И это не кредит в банке, а займ между юридическими лицами. Так что же это за действие и как его оформить?
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:
+7 (499) 938-81-90 (Москва)
+7 (812) 467-32-77 (Санкт-Петербург)
8 (800) 301-79-36 (Регионы)
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Это быстро и БЕСПЛАТНО!
Процентный договор займа между юридическими лицами: образец
г. _______________ «__»___________ ____ г.
________________________________, именуем___ в дальнейшем «Заимодавец», (наименование организации) в лице _______________________________________________________, действующ__ на основании __________________________________________, с одной стороны, и _____________________ ________________________, именуем__ в дальнейшем «Заемщик», в лице _________________________ _______________________________________, действующ__ на основании ______________________ ________________________, с другой стороны, совместно именуемые «Стороны», по отдельности «Сторона», заключили настоящий Договор (далее — Договор) о нижеследующем:
Предмет договора(Образец договора займа между юридическими лицами)
1.1. Заимодавец передает Заемщику в собственность денежные средства в размере _____ (__________) рублей (далее — Сумма займа), а Заемщик обязуется вернуть указанную Сумму займа вместе с причитающимися процентами в размере и сроки, обусловленные Договором.
1.2. Размер процентов по настоящему Договору составляет _____% от Суммы займа в ____________________. (указать период)
Возможность оформить
Договор о займе может быть заключен не только между физическими, но и между юридическими лицами.
В этом случае каждая сторона руководствуется не только своими пожеланиями, но и Уставом организации.
Он может ограничивать самостоятельное принятие решений директора, а требовать созыва собрания всех учредителей для решения этого вопроса.
В противном случае, такой договор может считаться недействительным.
Порядок предоставления
2.1. Заимодавец передает Заемщику Сумму займа путем ее перечисления на банковский счет Заемщика, указанный в разделе 9 настоящего Договора. Датой передачи денежных средств считается дата их зачисления на расчетный счет Заемщика.
2.2. Подтверждением перечисления Суммы займа на банковский счет Заемщика является копия платежного поручения с отметкой банка об исполнении.
2.3. Заемщик обязуется вернуть Сумму займа вместе с причитающимися процентами в срок до «__»___________ ____ г.
2.4. Сумма займа погашается в соответствии с Графиком погашения задолженности, являющимся приложением и неотъемлемой частью настоящего Договора (Приложение N ___).
2.5. Сумма займа может быть возвращена Заемщиком досрочно только с письменного согласия Заимодавца.
Порядок расчета и уплаты процентов(Образец договора займа между юридическими лицами)
3.1. Проценты за пользование Суммой займа, указанные в п. 1.2 настоящего Договора, начисляются со дня, следующего за днем предоставления Суммы займа в соответствии с п. 2.1 Договора, до дня возврата Суммы займа в соответствии с п. 2.3 Договора включительно.
3.2. Проценты за пользование Суммой займа уплачиваются не позднее _____-го числа каждого месяца начиная с месяца, следующего за месяцем предоставления Суммы займа. Проценты, начисленные за последний период пользования Суммой займа, уплачиваются одновременно с возвратом Суммы займа.
(Вариант: Проценты за пользование Суммой займа уплачиваются одновременно с возвратом Суммы займа.)
Налогообложение
Если предоставленная ссуда была беспроцентной, то налогообложению она не подлежит, поскольку не приносит займодавцу никакой материальной выгоды.
Облагаться налогом может процентный заем, поскольку в результате возвращения одолженных средств займодавец получает еще и дополнительную прибыль в виде процентов.
Система налогообложения при этом может отличаться. Согласно ст.217 НК РФ, физическое лицо должно выплачивать НДФЛ, в понятие о котором входят и проценты по возвращенным ссудам. П.1 ст.224 НК РФ устанавливает, что объем такого налога будет оставлять 13%.
При этом индивидуальные предприниматели освобождаются от выплаты НДФЛ касательно доходов, полученных благодаря предпринимательской деятельности.
Налоговый кодекс РФ не дает четкого определения того, что именно является предпринимательской деятельностью, поэтому в каждом таком случае отношение полученных процентов к доходам от предпринимательства еще придется как-то обосновать.
Если сделать это удастся, то тогда доходы будут облагаться налогами по системе УСН.
Ответственность сторон(Образец договора займа между юридическими лицами)
4.1. В случае невозвращения Суммы займа в определенный п. 2.3 Договора срок Заимодавец вправе потребовать от Заемщика уплаты пени в размере _____% от суммы долга за каждый день просрочки, но не более _____% от Суммы займа.
4.2. Взыскание пени не освобождает Заемщика от исполнения обязательств по настоящему Договору.
4.3. В случаях, не предусмотренных настоящим Договором, имущественная ответственность определяется в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
Какие бывают займы для юридических лиц
Существует несколько критериев, по которым можно классифицировать сделки по займу, совершаемые при участии юридических лиц.
Эти критерии таковы:
- наличие дополнительной оплаты за сам факт предоставления ссуды (процентный или беспроцентный заем);
- наличие закладываемого имущества (с залогом или без него);
- объем займа (крупный или микрозаем);
- срок возвращения займа (краткосрочный или долгосрочный);
- с поручителем или без него.
Рассмотрим все критерии более подробно.
Процентные и беспроцентные
Ст.809 ГК РФ предусматривает, что в договоре о ссуде может быть указано, каким именно является заем – бесплатным, когда нужно вернуть только сумму займа, или платным, с процентами.
При этом выдача беспроцентного займа юридическому лицу требует обязательного включения в договор пункта о том, что займодавец не будет требовать от заемщика дополнительной оплаты за сам факт оказания данной услуги, то есть предоставляет ее бесплатно.
Чаще всего беспроцентную ссуду можно возвращать в срок меньший, чем указано в договоре, поскольку это никак не повлияет на выгоды займодавца, однако он в некоторых случаях может прописать в документе другие условия.
Если вернуть ссуду необходимо с процентами, то она должна быть возвращена строго в сроки, предусмотренные договором, погашать ее более быстро можно только при наличии согласия со стороны займодавца.
Образец договора беспроцентного займа.
Образец договора займа с процентами.
С залогом и без залога
Получить в долг крупную сумму без залога обычно невозможно, поскольку предоставляющее средства лицо хочет определенных гарантий возвращения одолженного имущества.
Оформление сделки с залогом означает, что, в случае нарушения условий сделки, займодавец получит определенное имущество, принадлежащее заемщику.
Соответствующий пункт должен быть вписан в договор во всех мельчайших деталях, там должно быть четко указано:
- что сам договор предусматривает наличие залога;
- точные обстоятельства, при которых заемщика можно признать не выполняющим свои обязательства по договору;
- имущество, которое автоматически перейдет в собственность займодавца в случае нарушения условий сделки заемщиком.
Если пункта о предусмотрении залога в договоре о займе нет, то нет и юридических оснований говорить об обязательной передаче того или иного имущества в пользу займодавца.
Образец договора залога.
Образец договора займа с залогом.
Крупные и микрозаймы
Разделение на крупные и микрозаймы достаточно условно. Оно говорит не так о размере предполагаемой ссуды, как об условиях, на которых будет заключаться соответствующая сделка.
Крупные займы обычно требуют предоставления большого пакета документов и гарантий возврата кредита, зато выдаются на длительный срок и предполагают щадящие проценты.
Такие сделки чаще всего заключается большими компаниями, которые берут средства под различные масштабные проекты.
Микрозаем является полной противоположностью. Потребительские микрозаймы могут выдаваться в суммах, начинающихся от тысячи рублей, а предусмотренный срок их возвращения может составлять считанные дни.
Их основными преимуществами являются простота (не нужно много документов) и срочность оформления сделки (не более часа), однако погашение такого кредита будет весьма проблематичным.
Из-за срочности займодавцы делают упор на высокий процент, ставка у которого может выражаться не в годовых, а даже в суточных.
Как пенсионерам оформить онлайн займ на карту, узнайте из статьи: займы пенсионерам онлайн на карту.
Где найти деньги взаймы от частных лиц, смотрите здесь.
Краткосрочные и долгосрочные
Тема краткосрочности и долгосрочности займов очень близка к теме, раскрытой в предыдущем абзаце. Как правило, длительный срок погашения, предусмотренный договором, предполагает значительную сумму ссуды и относительно невысокий годовой процент.
В краткосрочных займах ставка делается на срочность, как выдачи кредита, так и его погашения, поэтому здесь не предусмотрены крупные суммы, зато предусмотрены очень высокие проценты.
Если в договоре не указаны сроки возвращения ссуды, то заемщик по закону обязан вернуть займодавцу одолженное имущество в течение 30 дней после соответствующего требования.
Образец долгосрочного займа.
Образец краткосрочного займа.
С поручителем
В договоре о предоставлении ссуды можно указать, что у заемщика есть поручитель. Обычно это означает, что поручитель в случае любого нарушения договора, произошедшего со стороны заемщика, обязан выполнить взятые им обязательства.
Поручитель в данном случае исполняет роль запасного кредитуемого – он также должен предоставить документы о своей платежеспособности.
Если сделка предусматривает наличие поручителя, то в договоре обязательно должно быть указано:
- что у сделки есть поручитель;
- его контактные данные;
- точные условия, при которых он обязан взять на себя невыполненные обязательства заемщика (например, если заемщик не смог вернуть средства вследствие доказанного форс-мажора, то поручитель может быть освобожден от возвращения ссуды).
Образец договора поручительства.
Форс-Мажор(Образец договора займа между юридическими лицами)
5.1. Стороны освобождаются от ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по Договору вследствие непреодолимой силы, то есть чрезвычайных и непредотвратимых при данных условиях обстоятельств, под которыми понимаются: ___________________________________
__________________________________________________________________________.
5.2. При наступлении обстоятельств, указанных в п. 5.1 Договора, Сторона обязана в течение _____ (__________) дней известить о них в письменном виде другую Сторону. Извещение должно содержать данные о характере обстоятельств, о предполагаемом сроке их действия и прекращения.
5.3. Если Сторона не направит или несвоевременно направит извещение, предусмотренное п. 5.2 Договора, то она обязана возместить другой Стороне понесенные ею убытки.
5.4. В случаях наступления обстоятельств, предусмотренных п. 5.1 Договора, срок исполнения обязательств по Договору приостанавливается на время, в течение которого действуют эти обстоятельства.
5.5. Если наступившие обстоятельства, перечисленные в п. 5.1 Договора, продолжают действовать более _________________________, то каждая из Сторон вправе досрочно расторгнуть Договор.
Нюансы при составлении
При составлении проекта договора займа и его оформлении, существуют определенные нюансы, присущие только этому виду финансовых сделок:
| Форма составления | российское законодательство обязывает юридических лиц (организации, компании, предприятия и т.д.) оформлять все свои финансовые отношения в письменном виде, а также с обязательным отражением по бухгалтерским счетам. Именно поэтому договор займа между юрлицами не может основываться только на устных договоренностях. Необходим документ, составленный по всем правилам гражданско-правового делопроизводства |
| Сумма сделки | отличие от соглашений с физическими лицами (законодательство ограничивает максимально возможную сумму займа на уровне 50-кратного размера минимальной оплаты труда), юридические лица имеют полную финансовую свободу действий. Их сделки могут быть как минимальными (50000-300000 рублей), так и очень солидными (от 1000000 рублей и до бесконечности) |
| Валюта | юридические лица имеют возможность заимствовать денежные средства друг у друга в любой удобной валюте. Обязательным условием таких сделок является указание курса валют на момент оформления договора займа. Закон гласит, что денежные обязательства должны быть выражены в рублях (статья 140 ГК РФ). Это необходимо для объективного перерасчета суммы на момент возврата долга, ведь в случае с долгосрочными займами колебания валюты могут быть существенными |
| Процент | российское законодательство допускает проведение сделок заимствования как с вознаграждением за пользование денежными средствами, так и без него. То есть займ может быть как процентным, так и беспроцентным. В случае с последним, закон обязывает стороны договора делать в тексте соглашения пометку о его беспроцентности (договор является беспроцентным, проценты за весь срок пользовании заемными средствами не взимается и т.д.). В противном случае договор будет считаться процентным и их сумма будет рассчитываться исходя из размера ставки рефинансирования Центробанка России, действующей на момент заключения соглашения |
| Налоги | налогообложение в Российской Федерации действует просто и без хитростей. Если есть прибыль, полученная вследствие предоставления собственных денежных средств или иных материальных ценностей (проценты по займу) – заплати налог на прибыль. Если займ является беспроцентным, то налогообложение обходит стороной и заемщика, и займодавца |
Правовое регулирование
В Гражданском Кодексе Российской Федерации определено, что займ — это соглашение между юридическими или физическими лицами, на основании которого одна сторона передает денежные средства или иные материальные ценности, а вторая обязуется их вернуть строго в установленное время.
Также допустимо варьирование различных условий подобного соглашения:
- Наличие/отсутствие процентов за пользование заемными средствами.
- Длительности займа.
- Сумма заимствования.
- Порядок получения и возврата долга и т.д.
Предметом договора могут выступать следующие материальные ценности:
- денежные средства (в российской или иностранной валюте);
- ценные бумаги;
- драгоценные бумаги или камни;
- предметы искусства;
- топливо, сырье;
- любые товары, российского или иностранного производства.
Также Гражданским Кодексом РФ установлен момент вступления в силу долгового соглашения по займу — передача денег. В случае, если договор был подписан, а предмет соглашения еще не был передан заемщику, такой документ не является легитимным.
Видео: договор займа между юридическими лицами
Требование к участникам
Несмотря на то, что сторонами договора займа могут выступать любые юридические лица, существуют определенные требования, обязательные для исполнения:
| Займодавец | единственное требование, которое выдвигается в отношении кредитора — право собственности на денежные средства или иные материальные ценности, фигурирующие в договоре. Если юридическое лицо передает по договору деньги или вещи, ему не принадлежащие, это не только автоматические превращает сделку в ничтожную, но еще и грозит серьезными проблемами с законом |
| Заемщик | требований, предъявляемых к заемщикам немного больше. Основными являются:
|
Изменение и досрочное расторжение договора(Образец договора займа между юридическими лицами)
7.1. Любые изменения и дополнения к настоящему Договору действительны, если они совершены в письменной форме и подписаны надлежаще уполномоченными на то представителями Сторон. Соответствующие дополнительные соглашения Сторон являются неотъемлемой частью Договора.
7.2. Все уведомления и сообщения в рамках Договора должны направляться Сторонами друг другу в письменной форме.
7.3. Договор может быть расторгнут досрочно по соглашению Сторон либо в ином порядке и по основаниям, предусмотренным действующим законодательством Российской Федерации.
Прощение долга
Ст.415 ГК РФ позволяет займодавцу прощать предоставленную ссуду, то есть не требовать ее возвращения в тех случаях, когда изначально ее возвращение было предусмотрено договором о предоставлении займа.
Данная статья не содержит ограничений касательно займодавцев или заемщиков, но требует обязательного документального оформления.
При этом займодавец даже после оформления такого документа о прощении займа имеет право передумать и все-таки потребовать возвращения долга через суд, однако в таком случае ему придется обосновать столь резкое изменение собственной логики.
Образец соглашения о прощении займа юридическому лицу.
Таким образом, предоставление ссуды кажется простой процедурой только на первый взгляд. Как и любая другая сделка, она требует большого внимания к мельчайшим деталям и знания различных юридических тонкостей. Для правильного законодательного оформления займа будет лучше обратиться к профессиональным юристам.
Круглосуточные займы на карту срочно и без проверки кредитной истории, можно получить из статьи: займы на карту срочно без проверки кредитной истории. Образец займа под залог спецтехники найдёте на странице.
Возможно ли найти займ на Киви от частного лица, рассказывается здесь.
Заключительные положения(Образец договора займа между юридическими лицами)
8.1. Настоящий Договор вступает в силу с момента зачисления Суммы займа, указанной в п. 1.1 настоящего Договора, на банковский счет Заемщика, указанный в разд. 9 Договора.
8.2. Настоящий Договор действует до полного и надлежащего исполнения Сторонами своих обязательств по Договору.
8.3. По всем остальным вопросам, не урегулированным настоящим Договором, Стороны будут руководствоваться действующим законодательством Российской Федерации.
8.4. Настоящий Договор составлен в двух экземплярах, имеющих равную юридическую силу, по одному экземпляру для каждой из Сторон.
8.5. Приложения:
8.5.1. График погашения задолженности (Приложение N ___).
Адреса, реквизиты и подписи сторон
Стороны подробно прописывают в конце договора на последней странице свои реквизиты. Подписи сторон.
