Ошибки в платежном поручении на уплату налогов

Последствия ошибок в платежном документе

К оформлению платежных поручений на уплату налоговых платежей следует относиться с максимальной внимательностью. Ошибки, допущенные в платежном поручении, могут привести к следующим нежелательным финансовым последствиям для налогоплательщика:

налог может не поступить в нужный бюджет;
налог может быть признан неуплаченным;
налог может быть признан уплаченным с нарушением срока.

Это влечет за собой как минимум уплату пени, но может приводить также к уплате штрафа и повторной оплате налога (п. 2 ст. 57, ст. 75, п. 1. ст. 122, ст. 123 НК РФ). Кроме этого, вероятны продолжительные разбирательства с налоговой инспекцией.

Возможно платежные реквизиты указаны неверно 2021

Форум Учет и отчетность Бухгалтерский учет и налоги БУ. Проблема в Бухгалтерии 3. Налоговая поменяла счет это явление частое проблем раньше не вызывало бухгалтер все исправил , добавил и создал платежное поручение. Программа выдает ошибку в платежном поручение “Возможно, платежные реквизиты уплаты налога указаны неверно” и исправляет на старый счет.
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Важно: с 4 февраля 2021 года меняются реквизиты для уплаты налогов и взносов в 26 регионах РФ

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Новые реквизиты платежного поручения с 4 февраля 2021 года
Проблемы оформления платежных поручений на уплату налогов
Проблема в Бухгалтерии 3.0 с Проверкой платежных реквизитов
«1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0): Как выполняется проверка реквизитов по уплате налогов (+ видео)?
Внимание: пользователям 1С:Бухгалтерии при уплате налога!
Ошибки в платежном поручении на уплату налогов

Новые реквизиты платежного поручения с 4 февраля 2021 года

С 4 февраля меняются реквизиты платежек в бюджет и порядок исправления ошибок в них. Мы рассказали, как по-новому уточнять платежи. И собрали в одну таблицу все новые реквизиты платежного поручения с 4 февраля года. Если платежное поручение составлено с ошибкой, налог не поступит в бюджет.

У компании возникнет недоимка, и налоговики начислят пени. В некоторых случаях можно написать письмо об уточнении платежа. Тогда налог все-таки зачислят в бюджет, а начисление пени отменят.

Но исправить можно не все ошибки, к тому же с февраля года правила исправления изменятся. Чтобы не платить пени и не тратить время на составление заявления об уточнении платежа, лучше сразу оформлять платежку правильно.

А мы расскажем, как указывать новые реквизиты платежного поручения с 4 февраля года. Соответствующая информация размещена на официальном сайте ФНС. Изменения произойдут в 26 субъектах РФ, то есть новые реквизиты появятся не у всех.

Проверить, изменятся ли реквизиты в вашем регионе, можно в нашей таблице. Ее вы можете скачать по ссылке выше. Банк России установил переходный период.

Он нужен, чтобы снизить количество невыясненных платежей, отправленных на старые реквизиты.

С 4 февраля по 29 апреля года будут действовать одновременно и старые, и новые счета. Старые счета окончательно перестанут действовать с 30 апреля года.

Форма платежного поручения утверждена в приложении к Положению Банка России от Счет получателя вписывают в поле С 4 февраля по 29 апреля года в этом поле можно указывать старый или новый счет. Платежи со старым счетом останутся невыясненными. Подайте заявление об уточнении платежа.

Примерный образец можно скачать по ссылке ниже. Укажите свою ошибку и правильное значение, приложите копию ошибочной платежки.

Если к этому времени налоговики уже начислили пени, в заявлении попросите отменить это начисление. Инспекторы могут сами внести исправление и провести платеж. Об этом налоговики уведомят компанию в течение пяти рабочих дней.

Если инспекторы сами не смогут распознать платеж и исправить ошибку, то отправят налогоплательщику сообщение о необходимости уточнить платеж.

В этом случае компании нужно подать заявление об уточнении платежа. С 1 января года можно уточнить счет Федерального казначейства, если он был указан неправильно.

Налоговики согласились, что такое уточнение можно сделать в том числе, если платеж был проведен банком еще в году информационное сообщение от С некоторыми ошибками уточнить платеж не получится.

Например, если неверно указан банк получателя.

Или если ошибочные суммы специалисты ПФР уже учли на лицевых счетах застрахованных лиц. Такой платеж придется перечислить повторно. А первую сумму с ошибкой в реквизитах вернуть на расчетный счет компании. Все права защищены.

Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ. Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Дарим электрогриль за подписку! ФНС взялась тотально искоренить серые зарплаты. Под подозрением — все. А еще Новые реквизиты платежного поручения с 4 февраля года. Статьи по теме Календарь бухгалтера на год Налог на прибыль в году: новые ставки, таблица Поле в платежном поручении Поля в платежном поручении в году: , , Вычет на детей по НДФЛ в году: до какой суммы предел.

Письмо Федерального Казначейства об изменении счетов. Таблица старых и новых реквизитов по регионам. Чистый бланк платежного поручения. Образец заявления об уточнении платежа. Рекомендации по теме. Статьи по теме. Календарь бухгалтера на год.

Налог на прибыль в году: новые ставки, таблица. Поле в платежном поручении. Поля в платежном поручении в году: , , Вычет на детей по НДФЛ в году: до какой суммы предел. Новости по теме. Решено, как будем отдыхать в году. Работодателям раскроют информацию о всех болезнях сотрудников.

ФНС отменит все налоговые декларации. Внимание: новые реквизиты в налоговых платежках. Президент отменил отчетность по трем налогам. Вопросы по теме. Как при ошибке в платежке согласовать правильное назначение платежа с контрагентом. Какую очередность надо указывать в платежных поручениях при перечислении налогов и страховых взносов.

Розыск платежного поручения на страховые взносы в ПФР.

Ваши коллеги сейчас читают: Классификатор основных средств по амортизационным группам Нормы расхода топлива на год Минтранс РФ последняя редакция Учетная политика на год скачать бесплатно образец для ОСНО МРОТ с 1 января года в России таблица по регионам Ставка налога на прибыль в году для юридических лиц. Правовая база. Налоговый кодекс Гражданский кодекс. Опрос недели. Вы проводите ежегодную инвентаризацию?

Нет, это лишняя процедура. Нет, не хватает на это времени. Продукты и услуги партнеров. Адрес электронной почты. Я даю свое согласие на обработку моих персональных данных. Подпишитесь на нас .

Официальные представители Обратная связь Рекламодателям. Политика обработки персональных данных. Мы в соцсетях. Зарегистрируйтесь или войдите через соц. У меня есть пароль. Пароль отправлен на почту Ввести. Введите эл.

Неверный логин или пароль. Неверный пароль.

Введите пароль. Я тут впервые. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет — установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

Проблемы оформления платежных поручений на уплату налогов

Ошибки в платежном поручении при уплате налогов страховых взносов могут привести к достаточно серьезным последствиям. Рассмотрим, что это за ошибки и чем они чреваты.

Это влечет за собой как минимум уплату пени, но может приводить также к уплате штрафа и повторной оплате налога п.

Инструкции по учету в программах 1С Инструкции по разработке на 1С Консультации по законодательству Книги и периодика Справочная информация База нормативных документов. Руководство по ведению учета 1С:Бухгалтерия 8.

Данные о регистрации в государственных органах, включая их платежные реквизиты, записываются в карточку организации или ИП.

Помимо этого, можно вручную указать код налогового органа, код подчиненности ФСС или код территориального органа ПФР, нажать на кнопку Заполнить реквизиты по коду , и актуальные сведения о государственном органе и его платежных реквизитах заполнятся автоматически.

С течением времени платежные реквизиты могут меняться. Напоминаем, если в платежке указан неверный номер счета Федерального казначейства и неверное наименование банка получателя, то обязанность по уплате налога не считается исполненной п.

Проблема в Бухгалтерии 3.0 с Проверкой платежных реквизитов

Источник: Журнал ” Налоговая проверка “.

Какие ошибки делают плательщики налогов и сборов при оформлении платежек на их уплату? Как избежать этих ошибок? К чему они могут привести? Каковы перспективы упрощения порядка заполнения платежек на уплату налогов и сборов? Ответы на эти вопросы вы найдете в предложенном материале. Какие ошибки делают плательщики налогов и сборов при оформлении платежек? Процесс уплаты налогов и сборов состоит из двух равноценных этапов: исчисление налогов и перечисление их в бюджет.

«1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0): Как выполняется проверка реквизитов по уплате налогов (+ видео)?

Курсы 1С 8.

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:. Забыли пароль?

Ошибки в платежном поручении на уплату налогов

Так, чтобы уточнить реквизиты платежных поручений на перечисление взносов, заполнения был неверно указан КПП, КБК, ИНН, назначение платежа, . С 1 января года изменили условия, при которых можно уточнить.

Источник: https://hoziayka.ru/meditsinskoe-pravo/vozmozhno-platezhnie-rekviziti-ukazani-neverno-2019.php

Реквизиты указаны неверно

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:. Забыли пароль? Войти через:. Раньше вы входили через.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Важно: с 4 февраля 2021 года меняются реквизиты для уплаты налогов и взносов в 26 регионах РФ

С 4 февраля меняются реквизиты платежек в бюджет и порядок исправления ошибок в них. Мы рассказали, как по-новому уточнять платежи.

Консультация юриста по телефону: В счете на оплату ЖКХ были неправильно указаны реквизиты кому перечислять деньги за оказанные услуги. Я позвонила в компанию куда ушла оплата, они мне сказали, что пусть ваша компания сделает нам запрос и укажет реквизиты куда перечислить деньги.

Позвонив в свою компанию, мне сказали что они этим заниматься не будут. Вам надо вы этим и занимайтесь, то есть идите в ту компанию, пишите там заявление и пусть они перечисляют нам деньги.

И можно как-то наказать компанию, которая ненадлежащим образом оформила счет на оплату? Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Получив Извещение, от налогоплательщика не требуется, как правило, никакого реагирования на него, кроме ознакомления и, на всякий случай, проверки того, что наш платеж уточнен таким образом, как мы изначально планировали заплатить, формируя платежный документ. Налоговые инспекторы могут самостоятельно исправить ошибки по кодам 15, 16; по остальным кодам ошибок им может потребоваться наша помощь. В этом случае они направят нам , где будет указан код или даже несколько кодов выявленных ошибок.

В этом случае теща сначала дарит автомобиль своей дочери (близкому родственнику). Суды при разрешении жилищных споров основывают свои решения только на ордере и не требуют предоставления договора.

Можно оформить карту с минимальным пакетом документации.

Кроме того, при расчёте тарифа-нетто, учитываются ставки и надбавки по риску. В пункте о судимости следует написать:”Судим(а) не был(а)” (при условии отсутствия судимости).

Из того, что он имел возможность это сделать, еще не значит, что именно он это и сделал. Претендентам могут отказать в получении права собственности на объект наследования.

В таком случае, руководство должно предоставить весь или, по согласованию с работницей, часть ежегодного отпуска авансом.

Если же интернет-сервиса у компании не имеется, на подъездах домов расклеиваются объявления с указанием сроков проведения ремонта. После подачи пакета документов срок рассмотрения составляет примерно 60 дней. Вдова военнослужащего, погибшего при исполнении должностных полномочий, может претендовать на вторую пенсию.

Какие новые реквизиты платежного поручения появятся с 4 февраля года. Но исправить можно не все ошибки, к тому же с февраля года правила Например, если неверно указан банк получателя.

Номер полиса обязательного медицинского страхования фото. Похвала поможет понять правильность действий. Продать машину, переданную от наследодателя, можно только после вступления в наследство.

Срок возврата указывается в календарных днях, но нет никаких препятствий для того, чтобы осуществить выплату в более короткие временные отрезки.

Вам даже не придется вникать в схему работы коммунальных служб.

Процедура проверки осуществляется путём введения в электронную форму серии и номера общегражданского паспорта лица, подавшего заявку.

Платежное поручение на уплату налога: как исправить ошибки

Какие реквизиты в платежке можно уточнять Существует общее правило: если ошибка в платежном поручении не повлекла за собой неперечисления средств в бюджет, то у организации ИП имеется право на уточнение платежа п. То есть, новую платежку не нужно оформлять, если деньги все же попали в казну.

В Налоговом кодексе прямо не сказано, какие именно ошибки не влекут за собой неперечисления налога. Однако подсказка имеется. В том же пункте 7 ст. Это основание, тип и принадлежность платежа, налоговый период, статус плательщика или счет Федерального казначейства. Обращаем внимание, что возможность по уточнению казначейского счета появилась лишь в этом году.

А раньше при неверном указании этого показателя требовалось вносить платеж заново.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Реквизиты уплаты налогов и взносов в 1С 8 3

Источник: https://spb-registrator.ru/kommercheskoe-pravo/vozmozhno-platezhnie-rekviziti-ukazani-neverno-2019.php

Когда налог считается неуплаченным?

В соответствии с подп. 4 п. 4 ст. 45 НК РФ при неверном указании в платежном поручении счета получателя и (или) наименования банка Управления Федерального Казначейства (УФК) платеж не поступает в бюджет Российской Федерации либо не зачисляется на соответствующий счет Федерального казначейства. В таком случае обязанность налогоплательщика по уплате налога считается не исполненной, и его необходимо перечислить еще раз. Также необходимо оплатить пени за несвоевременную уплату налога. Такова позиция налогового ведомства, изложенная в письмах ФНС России от 04.09.2015 № ЗН-4-1/[email protected], от 31.03.2015 № ЗН-4-1/[email protected], от 06.09.2013 № ЗН-3-1/3228 и от 12.09.2011 № ЗН-4-1/[email protected]

Обязанность по перечислению налога не будет признана исполненной также и в том случае, когда ошибки в указании наименования банка либо счета УФК в платежном поручении допущены по вине банка. Пени будут предъявлены налогоплательщику (письмо ФНС России от 02.09.2013 № ЗН-2-1/[email protected]). Но в такой ситуации налогоплательщик может потребовать у банка компенсации понесенных убытков (абз. 9 ст. 12, ст. 15 ГК РФ).

В то же время некоторые суды признают налог уплаченным при неверном указании в платежном поручении счета УФК. Так, например, ФАС Московского округа в Постановлении от 03.04.2012 № А40-42830/11-99-191 признал, что налог в бюджет поступил, несмотря на наличие в платежном поручении ошибки в указании счета УФК.

Кстати, возможность уточнять неверный счет УФК прямо закреплена в НК РФ.

Обратите внимание! С 01.05.2021 обязательно заполняйте поле 15 «Номер расчетного счета», также изменился счет Казначейства и наменование банка. Период с 01.01.2021 по 30.04.2021 переходный. Т.е. платежки пройдут как со старыми так и с новыми реквизитами. Все подробности см. в нашем материале.

ПРИМЕР, когда платеж нельзя уточнить, от КонсультантПлюс За организацией числится недоимка по налогу на имущество 100 000 руб. Она уплачивает НДС в сумме 150 000 руб., но по ошибке в платежке указывает… Читайте продолжение примера в справочно-правовой системе К+. Пробный доступ к системе предоставляется бесплатно.

Обратная связь с налоговиками

Необходимость уточнения платежа (в части уточнения реквизитов расчетного документа) в целях правильного отражения о нем информации в ресурсах ИФНС может возникнуть и у налогового органа. В таком случае инспекция сама проинформирует об этом налогоплательщика.
Форма соответствующего информационного сообщения представлена в приложении 2 к Порядку. В сообщении контролеры укажут, что поручение на перечисление налога оформлено с нарушением установленных Правилами № 107н требований, при этом будет названо конкретное произведенное налогоплательщиком нарушение. Нарушения могут быть следующего характера:

– отсутствие либо указание несуществующего (неверного) КБК, кода ОКТМО;

– не указан (неверно указан) ИНН плательщика;

– несоответствие ИНН наименованию плательщика;

– отсутствие либо неверное указание КПП плательщика;

– указание несуществующего (неверного) ИНН получателя;

– отсутствует, указан несуществующий (неверный) КПП получателя;

– налогоплательщик не состоит на учете в налоговом органе;

– уплата налога производится за третьих лиц;

– отсутствие либо неверное указание основания платежа или номера счета получателя и его наименования;

– отсутствие открытой карточки расчета с бюджетом налогоплательщика;

отсутствие либо неверное указание статуса плательщика, налогового периода.

После получения информационного сообщения о необходимости уточнения реквизитов поручения на перечисление налога плательщик представляет в инспекцию заявление о необходимости данного уточнения.

При поступлении в налоговый орган заявления налогоплательщика об уточнении вида и принадлежности платежа налоговый орган в течение 10 рабочих дней с даты поступления указанного заявления выносит соответствующее решение (форма заявления утверждена Приказом ФНС России от 29.12.2016 № ММВ-7-1/[email protected]).

К сведению
В случае если ошибка в расчетном документе возникла по вине банка при формировании электронного платежного документа, налоговый орган после сверки расчетов с плательщиком вправе сделать запрос в данное кредитное учреждение с целью получения копии расчетного документа, оформленного плательщиком на бумажном носителе.

По предложению одной из сторон (инспекции или налогоплательщика) может быть проведена совместная сверка уплаченных налогоплательщиком налогов.
Порядок проведения сверки регламентирован п. 3 Приказа ФНС России от 09.09.2005 № САЭ-3-01/[email protected] «Об утверждении Регламента организации работы с налогоплательщиками, плательщиками сборов, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и налоговыми агентами».

Другие ошибки в платежном поручении

Другие ошибки в платежном поручении, такие как неверно указанные КБК, ОКАТО, ИНН, КПП и наименование налогового органа, не препятствуют поступлению налога в бюджет (подп. 4 п. 4 ст. 45 НК РФ). Если такие ошибки допущены, то налог считается уплаченным, но, в соответствии с нормой абз. 2 п. 7 ст. 45 НК РФ, требуется подать заявление об уточнении платежа (письма Минфина России от 19.01.2017 № 03-02-07/1/2145, от 16.07.2012 № 03-02-07/1-176, от 29.03.2012 № 03-02-08/31, ФНС России от 10.10.2016 № СА-4-7/19125, от 24.12.2013 № СА-4-7/23263).

О том, как составить такое заявление, читайте в материале «Образец заявления об уточнении налогового платежа (ошибка в КБК)».

Если в результате ошибки налог поступил на другой КБК (например, не действующий), налогоплательщик может подать заявление о зачете налогов. Пени при этом начисляться не должны (письма Минфина России от 17.07.2013 № 03-02-07/2/27977, от 01.08.2012 № 02-04-12/3002).

Как уточнить КПП

Как уточнить платежное поручение, когда ошибка допущена в реквизите КПП налогоплательщика (поле 102 платежки), разъяснила ФНС в письме от 24 декабря 2021 г. № КЧ-4-8/26565.

Уточнить такой платеж можно, если соблюдены условия, установленные пунктом 7 статьи 45 НК РФ. А именно:

с момента оплаты не прошло три года;
средства в бюджет зачислены.

Для уточнения платежки необходимо подать в инспекцию заявление и приложить подтверждающие документы. Его можно направить на бумаге или в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью по ТКС или через личный кабинет.

Уточнить налоговый платеж можно только полностью, а не частично.

Позиция суда в отношении ошибок

Судебная практика подтверждает, что налог, а также, пени и штраф считаются уплаченными, если в платежном поручении допущены следующие ошибки:

Неверный КБК:

АС Дальневосточного округа от 19.11.2015 № Ф03-4782/2015;
АС Северо-Кавказского округа от 04.12.2014 № Ф08-8670/2014;
ФАС Восточно-Сибирского округа от 14.05.2013 № А33-8935/2012;
ФАС Северо-Западного округа от 22.12.2010 № А42-2893/2010;
ФАС Московского округа от 23.01.2013 № А40-12057/12-90-57, от 08.12.2011 № А40-36137/11-140-159;
ФАС Центрального округа от 31.01.2013 № А64-5684/2012;
ФАС Западно-Сибирского округа от 30.06.2011 № А67-5567/2010;

О том, какими могут быть последствия неверного указания КБК в документе на оплату «несчастных» страховых взносов, перечисляемых в ФСС, читайте в статье «КБК в платежном поручении в 2021 — 2021 годах».

Неверный ИНН, КПП, наименование налогового органа:
Неверный ОКАТО:
Ошибки в основании платежа:

ФАС Западно-Сибирского округа от 09.04.2010 № А27-25035/2009;
ФАС Московского округа от 26.10.2009 № КА-А41/10427-09;
ФАС Северо-Кавказского округа от 06.02.2008 № Ф08-180/2008-68А;

постановления Президиума ВАС РФ от 23.07.2013 № 784/13;
АС Северо-Кавказского округа от 22.03.2016 № Ф08-1378/2016;
АС Московского округа от 06.10.2015 № Ф05-13213/2015;
ФАС Уральского округа от 10.10.2012 № Ф09-9057/12;
ФАС Восточно-Сибирского округа от 06.12.2011 № А33-17476/2010, от 01.09.2011 № А33-3885/2010;
ФАС Северо-Западного округа от 04.07.2011 № А05-5601/2010;
ФАС Московского округа от 23.01.2013 № А40-12057/12-90-57, от 30.06.2011 № КА-А40/6142-11-2;

Постановление ФАС Волго-Вятского округа от 31.08.2010 № А29-1642/2010.

О том, критична ли ошибка в поле «Налоговый период», читайте в статье «Указываем налоговый период в платежном поручении — 2021 — 2021».

Итоги

Формирование платежного поручения на уплату налога в бюджет требует повышенной внимательности. Ошибки, допущенные в указании банка получателя и номера счета Федерального казначейства, приводят к тому, что налог считается неуплаченным и его придется оплачивать повторно. А если повторная уплата налога произведена после истечения срока его уплаты, то на плательщика могут быть наложены еще и финансовые санкции. Другие ошибки в заполнении платежного поручения на уплату налога не влекут за собой финансовых потерь и могут быть исправлены путем подачи заявления об уточнении платежа.

Источники: Приказ ФНС от 12.11.2013 № 107н

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Итог взаимодействия с ИНФС по невыясненным платежам

На основании заявления налогоплательщика и акта совместной сверки расчетов (если она проводилась) инспекция принимает решение об уточнении платежа на день фактической уплаты налога. При этом налоговый орган осуществляет пересчет пеней, начисленных на сумму налога, за период со дня его фактической уплаты в бюджет до дня принятия ИФНС решения об уточнении платежа.
О принятом решении об уточнении платежа налогоплательщика уведомят в течение пяти дней после принятия данного решения.