Налог для самозанятых граждан рф 2021 – виды деятельности и регионы

Что такое самозанятый человек в понимании налогового кодекса

Что такое «самозанятость» простыми словами? Это когда человек самостоятельно ищет источник заработка, сам оказывает услугу или изготавливает продукт, и распоряжается полученным доходом на свое усмотрение. Ключевыми требованиями являются:

• отсутствие наемных работников;
• использование дохода в личных, семейных, бытовых или других целях.

На кого распространяется это определение? С точки зрения налогообложения к этой группе населения относятся граждане, официально вставшие на учет – около 1,3 млн. человек. Но фактически это касается от 14 до 20 миллионов граждан РФ, которые не получают налогооблагаемый доход или социальные выплаты, то есть:

1. Официально не трудоустроены.
2. Не числятся на учете в Службе Занятости.
3. Не относятся к пенсионерам, инвалидам, студентам и т.д.
4. Не зарегистрированы как ИП.

Важно отметить, что к этой категории также могут относиться трудоустроенные, получающие дополнительный доход. Например, педагог может подрабатывать как репетитор, таксист может предоставлять индивидуальные уроки вождения, и эта деятельность подлежит отдельной регистрации.

Также индивидуальные предприниматели без наемных работников могут перейти на режим самозанятости, если планка доходов позволяет. Вариантов деятельности, которыми люди могут заниматься самостоятельно очень много, поэтому Госдума приняла законопроект, который включает в себя только запрещенные виды индивидуальной занятости:

• торговля продукцией, что подлежит обязательному лицензированию и подакцизными товарами;
• добыча и трейдинг полезными ископаемыми;
• посреднические услуги, (учитывая тех, кто сдает коммерческую недвижимость по договору субаренды);
• перепродажа товаров, реализация имущественных прав (за исключением выплат при сдаче в аренду);
• доставка продукции с оплатой для третьих лиц;
• деятельность, которая предусматривает применение других налоговых режимов.

Возможные виды деятельности самозанятых граждан:

• уборка квартир и нежилых помещений;
• сиделки и няни;
• индивидуальные тренера и репетиторы;
• фото и видео операторы, художники;
• парикмахеры;
• те, кто выполняют ремонт одежды, обуви, бытовых предметов на заказ;
• большим генератором работников с самозанятостью стала ИТ отрасль: копирайтеры, графические дизайнеры, разработчики сайтов, генераторы мемов, контент-менеджеры (те, кто наполняет интернет-магазин) и прочие варианты работы для фрилансеров;
• в регионах могут быть различные специфичные виды сезонной работы, а также сюда можно включить пчеловодов, сборщиков урожая;
• теоретически в этот перечень можно отнести предоставление различных консультативных услуг (например на профильном интернет-ресурсе), которыми могут заниматься бухгалтера, экономисты, инженеры, строители и другие специалисты.

Филиал МФЦ “Мои Документы” — Ярославль

Где получить

Новый налог для самозанятых граждан с 2021 года: последние новости

Документ, что вводит в действие налог на самозанятых граждан в 2021 году, подписан, Президент сделал это еще в 2021 году. Изменение начнут тестировать на четырех регионах России с 01.01.2021 г., вводится специальный режим на 10 лет. Когда налог на профессиональную деятельность вступит в силу для других регионов пока сказать сложно, эксперимент только начался.

Размер налога с 1 января 2021

С 2021 начнет действовать обновленный механизм налогообложения граждан, занимающихся индивидуальным предоставлением услуг или производством продукции. Они больше не должны оплачивать подоходный налог с ФЛ, отчисления в ПФР и другие сборы. Единственный налог, который с них будут взимать – это профессиональный налог (НПД):

• 4% от суммы реализации услуг или продукции физическим лицам;
• 6% от объемов выручки от юридических лиц.

На данный момент, это минимальный налог, которым облагаются доходы населения.

В каких регионах он будет введен

Города, которых коснется закон об экспериментальном налогообложении: Москва, Казань, Набережные Челны, Калуга, Нижнекамск и другие населенные пункты Татарстана, Московской и Калужской областей. Изменения в законодательстве не касаются нерезидентов.

Ограничение на размер дохода

Если Вы хотите воспользоваться льготным налогообложением, то ваш доход не должен быть больше:

• 200 тыс. ₽ в месяц;
• 2 400 тыс. ₽ в год.

Если ежемесячная выручка превышает 300 тыс. ₽ – необходимо перейти на другой налоговой режим, например, зарегистрироваться как ИП. В базу для налогообложения профессиональной самостоятельной деятельности не включают следующие виды поступлений:

1. Оплата услуг по трудовому договору.
2. Выручка от продажи собственного движимого и недвижимого имущества.
3. Зарплата депутата и других чиновников, в том числе муниципальных.
4. Поступления от продажи ценных бумаг, паев, доли в капитале и т.д.
5. Сервис оказания услуг по гражданско-правовым договорам.
6. Доход тех, кто занимается частной практикой: нотариусы, адвокаты, оценщики и т.д.

Коснется ли нововведение пенсионеров

Нововведение коснется только тех пенсионеров, которые проживают на территории эксперимента и занимаются индивидуальной деятельностью. Условия начисления нового налога для них ничем не отличаются от остальных. Выдвигалась петиция против сбора для пожилых людей (об установлении ставки НДП 0%), так как часто не от хорошей жизни им приходится подрабатывать, но пока это законодательно не подкреплено. Чем обернется для людей пенсионного возраста новый закон:

1. Если они станут на учет, как самозанятые, то их заставят платить налог с дополнительного дохода 4% или 6%.
2. Обязательно надо будет установить на компьютер или смартфон приложение «Мой налог» и все продажи осуществлять с помощью формирования чека в этой программе.
3. Индексация пенсий, скорей всего, будет приравнена к индексации для работающих пенсионеров.

Сопротивление без результата

Все думские партии, кроме «Единой России​», выступили против принятия специального налогового режима для самозанятых. «Экономика в стагнации, реальные доходы людей снижаются четыре года подряд, государство все больше перекладывает проблемы на плечи граждан, повышаются налоги и косвенные платежи, повысили пенсионный возраст, и в этой ситуации введение дополнительного налога просто приведет к еще одному социальному кризису», — сказал депутат от КПРФ Михаил Щапов. За разговорами о легализации самозанятых стоит обычное желание обложить дополнительными платежами еще и эту категорию граждан, добавил он. Закон решает исключительно фискальную задачу, сказал депутат от ЛДПР Алексей Диденко. «Очевидно, что этот платеж носит характер налога. Именно поэтому фракция ЛПДР не будет [его] поддерживать», — подчеркнул он. Вместо этого ЛДПР предлагает ввести прогрессивную шкалу налогообложения и поднять ставку НДФЛ для граждан с высокими доходами. Фракция «Справедливой России» обратила внимание, что в законопроекте нет четкого определения термина «самозанятый». «Мы не видим мотивации, почему люди должны принимать решение о том, чтобы перейти на данный режим», — сказал депутат Олег Шеин. При этом при реализации законопроекта есть риск перетока на налоговый режим для самозанятых граждан, работающих в качестве индивидуальных предпринимателей, что может привести к выпадению доходов у бюджетов органов местного самоуправления, отметил он.

От каких налогов они освобождены

Государство активно толкает граждан к регистрации в налоговой и обещает для них разные льготы. Например: постановка на учет в качестве самозанятого поможет избежать следующих сборов:

1. Налог на доходы физических лиц – не надо отчислять.
2. Взносы в Пенсионный фонд – не обязательные, их можно вносить на добровольной основе, чтобы накапливать пенсионные балы, в ином случае – правительство гарантирует только социальную пенсию.
3. Отчисления на медстраховку (ФОМС) – в размере 1,5% уже включены в ставку профессионального налога.
4. Выручка не облагается налогом на добавленную стоимость, надо будет внести только вступительный НДС.

Дополнительным стимулом является также возможность налогового вычета в размере до 10 тыс. ₽:

• 1% от дохода при уплате НДП по ставке 4%;
• 2% – при отчислении НДП по ставке 6%.

Инспекция ФНС России по Дзержинскому району Ярославля

Куда обратиться

Какие налоги еще платят самозанятые

Как налоговая служба контролировала самозанятых до даты выхода нового закона и как это происходит и далее на остальной территории России:

1. Человек, который занимается индивидуальной профессиональной деятельностью стает на учет в ФНС, это дело добровольное, но если уполномоченные органы вычислять Вашу деятельность самостоятельно, то могут расценивать это, как нарушение правил индивидуального предпринимательства;
2. В 2017-2018 годах те, кто стал на учет и соответствует определенным требованиям не оплачивал никаких федеральных налоговых сборов, не обяжут их и в 2021 году, а что будет далее пока неизвестно.

Требования:

• добровольная регистрация;
• выполнения конкретного вида деятельности, на данный момент льгота распространяется только на домработниц, репетиторов, нянь, сиделок;
• работа без наемного персонала.

Если требования не выполняются одновременно, то предусмотрена уплата гражданами НДФЛ и страховых взносов.

После введения нового закона на профессиональную деятельность, существует вероятность того, что льготное налогообложения для остальных регионов также будут постепенно отменять. И те, кто попался на крючок нулевых ставок и зарегистрировал свою деятельность, будут обязаны официально платить НДФЛ через несколько лет.

Территориально обособленное структурное подразделение МФЦ — Ярославль

Где выдают

Что такое приложение Мой налог и как это работает

Закон о налоге на самозанятых граждан 2021 года обязывает граждан подключиться к приложению Мой налог и проводить все расчеты через него. Инструкция пользователя:

1. Скачиваете приложение в Google Play или App Store, если на телефоне не поддерживается, то уставите его на планшет или на компьютер.
2. Проходите регистрацию:

• Упрощенна схема: делаете скан паспорта на телефон и селфи. Система распознает подпись, печать о выдаче документа и сравнивает фотографии. Что делать, если в регистрации отказано? Попробуйте переделать селфи – без очков, головного убора.
• Создание личного кабинета: регистрируете учетную запись путем личного визита в ФНС, вход в систему будет осуществляться с помощью ИНН. Подтягивает личные данные с других приложений, например банковских.

1. Вносите данные о каждой транзакции в систему (это можно делать в процессе операции или внести позже до окончания отчетного периода), чек будет сгенерирован автоматически:

• нажимаете кнопку “Новая продажа”;
• вводите сумму операции (неважно деньги зачислены на карту или получены наличкой)4
• прописываете название услуги;
• выбираете оплата от ФЛ или ЮЛ (в последнем случаете надо указать ИНН и название).

1. Система сформирует чек и отобразит как он выглядит, его можно распечатать или отправить по e-mail, смс, также есть возможность отсканировать куар-код.
2. Налог рассчитывается самостоятельно ФНС, а пользователю приходит уведомление о сумме, что подлежит оплате.
3. В интерфейсе системе сразу отображается: сума продаж за месяц и за год, размер начисленного налога и количество выполненных операций, авансовые платежи по налогу.

Территориально обособленное структурное подразделение МФЦ — Ярославль

Учреждение

Как оплачивать данный сбор

Алгоритм оплаты НПД:

1. Вносите данные о продажах в приложение Мой налог.
2. В расчет налогового обязательства берется весь зарегистрированный доход, это происходит автоматически: налог 4 процента для самозанятых граждан от продаж ФЛ и 6% от сумы дохода от ЮЛ. Разъяснения уполномоченных органов касательно возврата товара или отмены операции – обязательно надо аннулировать или отменить чек в системе.
3. Налоговый вычет также подпадает под автоматическое отчисление, важно вовремя предоставить информацию о таком праве.
4. До 10 числа следующего месяца должно прийти сообщение о том, сколько надо заплатить. Неуплата указанной суммы до 25 числа – это нарушения правил налогообложения.
5. Оплатить НДП возможно непосредственно в отделении ФНС или надо настроить автоматический платеж, путем списывания денег с банковской карточки.

Филиал МФЦ “Мои Документы” — Ярославль

Учреждение

Как будут выявлять работающих на себя

Налоги на безработных и самозанятых обязательны для тех, кто стал на учет. А те, кто не сделал этого добровольно могут понести дополнительную ответственность. Механизм отслеживания нарушителей может быть следующим:

1. Отслеживания записей на досках объявлений и сайтах о работе.
2. Мониторинг интренет-бирж и площадок для фрилансеров.
3. Проведения проверок, путем тайных покупателей.
4. Самый эффективный способ – анализ поступлений на банковскую карту, но пока у ФНС нет на это права. Если банки дадут доступ к информации, то многим работникам «вне закона» понадобится новая схема обналичивания заработка.

Инспекция ФНС России по Ленинскому району Ярославля

Организация

Штрафы за нарушения

В законопроекте предусмотрены следующие размеры штрафных санкций при выявлении незаконных операций с предоставления услуг или продажи товаров для самозаннятых граждан:

• 20% от суммы транзакции при первом нарушении;
• 100% стоимости услуги при повторном нарушении в течение полугода.

Поступило предложения Минфина пока не вводить эти санкции, а рассматривать выявленные нарушение в законодательном поле незаконного ведения индивидуального предпринимательства.

Филиал МФЦ “Мои Документы” — Ярославль

Куда обращаться

Можно ли уклониться от уплаты налога

Оплата налога на самозанятых на сегодня это, скорей всего, добровольное действие. Если население не выполнит самостоятельную регистрацию, то отследить деятельность до 20 миллионов человек практически невозможно (зарегистрированных около 10%). Правительство делает все возможно для того, чтобы самозанятые стали на учет, стимулирует этот процесс различными льготами. Законно уклонится от уплаты нового НДП нельзя, так как в документе не прописаны никакие исключения, но не платить его можно, если:

• не вставать на учет,
• или не вносить операции в приложение Мой налог.

Но эти нарушения не могут быть систематическими, так как при первом выявлении размер санкции составит 4%, а при повторном – 100%. Логично, что если налоговая выявит незаконную операцию хотя бы раз, то этот человек будет на постоянном мониторинге. В следующий раз ему придется отдать весь свой заработок. Далее два пути: сворачивать деятельности или вести ее в законодательном поле.

Что лучше: регистрировать ИП или приобретать патент?

Оформлять ИП или получать патент? Все зависит от масштабов деятельности лица. Если доход составляет более 1 000 000 рублей, в работе занято более одного сотрудника, придется оформлять ИП. Кроме того, на основании патента можно работать только по нескольким видам деятельности. ИП получает возможность вести сразу с десяток направлений.

Патент выгодно получить в том случае, если лицо в одиночку занимается своей деятельностью. Однако нужно иметь в виду, что стоимость правоустанавливающего документа является фиксированной. То есть даже если работник получает от своей деятельности 1 000 рублей в месяц, ему придется вносить средства за годовой патент в размере 20 000 рублей. Кроме того, СГ не придется вести документооборот. Не нужно будет составлять отчеты, декларации.

Работа с юридическими лицами

Одна из причин легализации деятельности самозанятых – это возможности оказывать услуги юридическим лицам, так как им нужны документы для отчетности.

Отображение в отчетности

Чтобы отображать в затратах предприятия оплаты за услуги граждан на НДП обязательно надо получить от них чек из системы Мой налог и прикрепить его к бухгалтерской документации.

Что учитывать организациям, работающим с самозанятыми на спецрежиме

При работе с самозанятыми гражданами в организации и ИП не возникает обязанностей налогового агента.

Отдел МФЦ “Мои Документы” — Ярославль

Учреждение

Подводим итоги: плюсы и минусы. Чего ждать в дальнейшем

Проанализировав обсуждение законодательных изменений, можно сделать вывод, что реакция населения неоднозначная. Те, кто активно ведет профессиональную деятельность положительно воспринимают изменения, так как это выгоднее чем ИП, они выделяют такие преимущества:

1. Легализация деятельности открывает новые возможности продаж юридическим лицам.
2. Нет необходимости устанавливать онлайн-кассу.
3. Не надо подавать декларацию и другую отчетность в контролирующие органы.
4. Отсутствую любые проверки.
5. Самые низкие ставки на доходы.

Негативные комментарии оставляют в основном те, кто пока не готов выходит из тени, многие не хотят отдавать государству даже 4% от своих нелегко заработанных денег, они выделяют такие недостатки:

• недостаточна мотивация для регистрации;
• не все смогут пользоваться мобильным приложением, а иногда оно просто неуместно, например, при продаже продукции с собственного огорода на рынке.

Инспекция ФНС России по Заволжскому району Ярославля

Куда обратиться

Межрайонная ИФНС России № 5 по Ярославской области

Где выдают

Кто может стать?

Стать самозанятым гражданином может любое лицо, которое ведет деятельность на территории РФ. Также могут стать самозанятыми иностранные граждане из Беларуси, Киргизии, Казахстана и Армении, если у них в России есть клиенты. Им разрешается менять налоговый режим на тех же условиям, что и гражданам РФ.

Начиная с октября 2021 года, стать самозанятым можно в любом регионе страны.

С какого возраста

Самозанятым может стать любой гражданин как в возрасте от 18 лет, так и в период с 14 до 18 лет, если он выполняет одно из условий и не является ИП.

Кто может стать самозанятым в 14-18 лет:

• вступивший в брак и ставший вследствии этого дееспособным;
• родители или попечители дали письменное согласие на это;
• суд или органы опеки признали его полностью дееспособным в установленном порядке.

Регистрация своего дела через Сбербанк

Одним из первых к такому способу регистрации подключился Сбербанк. Самозанятые смогут, не выходя их дома, зарегистрировать свою деятельность при помощи Сбербанк Онлайн. У клиентов есть возможность подключить автоплатеж налоговых отчислений, чтобы избежать штрафных санкций за неуплату.

Анкета для регистрации на сайте Сбербанка

На странице сайта Сбербанка предлагается заполнить данные о себе (ФИО, электронная почта и номер мобильного телефона), чтобы клиенты получили возможность узнать первыми о запуске предложения.

УФНС России по Ярославской области

Где выдают