Индивидуальные предприниматели с момента регистрации отчитываются за свою работу перед налоговой и фондами. ИП предоставляют государству отчеты о доходах и расходах, платят налоги и страховые взносы.
Отчетность ИП делится на бухгалтерский и налоговый учет. В налоговом предприниматель считает доходы, или доходы и расходы и платит с них налоги. Иногда бывает сложнее: с налогом на добавленную стоимость или НДФЛ на зарплату. А иногда никакие доходы и расходы считать не надо, зато надо знать площадь торгового зала. Всё зависит от системы налогообложения.
Бухгалтерский учет помогает следить за всеми денежными операциями, которые проводит предприниматель. По 402 ФЗ индивидуальный предприниматель имеет право не вести бухучет, но налоговую отчетность сдавать необходимо.
Какую отчетность должен сдавать ИП в налоговую и фонды, зависит от формы налогообложения и наличия сотрудников. Если предприниматель совмещает несколько налоговых режимов, то отчетность нужно сдавать по каждому из них.
Какую отчетность сдает ИП на основной форме налогообложения
Индивидуальный предприниматель на основной форме налогообложения или ОСНО отчитывается в налоговую и ведет книгу учета доходов и расходов — КУДиР. В ней он записывает сколько, от кого и когда получил денег. Книгу сдавать в налоговую не нужно, инспекторы сами попросят ее на проверку.
ИП сдает в налоговую:
- декларацию по НДС через интернет раз в квартал;
- декларацию 3-НДФЛ раз в год — за 2021 год нужно подать до 30 апреля 2018;
- декларацию 4-НДФЛ, когда получают первый доход или в течение месяца с того момента, когда доход увеличился или уменьшился на 50%.
Штрафы за несвоевременную сдачу
Согласно ст. 119 ФЗ № 146 от 31.07.1998 (ред. 03.08.2018) НК РФ ч. 1, если ИП вовремя не сдал ту или иную налоговую декларацию, то на бизнесмена возлагается штраф ㅡ 5% от начисленной суммы пошлины. В случае длительной просрочки ㅡ более месяца ㅡ 30% за каждый просроченный месяц, но не более 1000 рублей.
Согласно ст. 13.19 КоАП РФ, наказание ИП за просрочку статистической отчетности (ПМ-ПРОМ, 1-ИП, 1-ИП (торговля)):
- при первичном правонарушении ㅡ 10 000 − 20 000 рублей;
- при вторичном ㅡ 30 000 − 50 000 рублей.
Просрочка подачи отчетности в ПФР (СЗВ-М) карается штрафом в размере 500 рублей за каждого застрахованного гражданина. Ведение частного бизнеса независимо от схемы обложения налогами не уменьшает ответственности предпринимателя перед налоговыми и статистическими органами, но снижает требования к количеству документации. Выбор СНО напрямую влияет на ведение отчетности, но не каждая схема налогообложения распространяется на выбранную сферу деятельности.
Какую отчетность обязан сдавать ИП с работниками
Если индивидуальный предприниматель нанимает работников, то отчитывается в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и подает дополнительные документы в налоговую.
Помимо деклараций для конкретного налогового режима ИП с работниками сдают:
В налоговую:
- декларацию 2-НДФЛ раз в год на каждого работника;
- сведения о среднесписочной численности работников — раз в год;
- расчет 6-НДФЛ — раз в квартал;
- расчет по страховым взносам — раз в квартал.
В Пенсионный фонд:
- отчет о застрахованных сотрудниках по форме СЗВ-М — раз в месяц;
- отчет о стаже по форме СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1 — раз в год.
В Фонд социального страхования:
- отчет по взносам на травматизм по форме 4-ФСС.
Сколько сотрудников может нанять ИП
Предприниматель может нанять столько сотрудников, сколько положено по закону, с учетом вида предпринимательской деятельности. Например, если компания работает на патенте, то может нанять не больше 15 человек сотрудников. На УСН и вмененке — не больше 100 человек.
Если индивидуальный предприниматель взял в штат больше 100 человек, то он больше не на УСН, а на ОСНО — основной системе налогообложения.
Сдача отчетности ИП с работниками осложняется количеством этих самых работников. Чем их больше, тем сложнее сдавать отчетности ИП. В крупных компаниях отчеты сдает штат бухгалтеров. У маленьких компаний нет возможности содержать бухгалтерию, поэтому они нанимают бухгалтера на удаленке, к которому обращаются только по необходимости.
отчетность ип с работниками в 2021 году отчетность ип за работников в 2021 сдача отчетности ип с работниками отчетность ип в пфр за работников отчетность ип на псн с работниками отчетность в пфр ип с работниками отчетность за работников ип в 2021 году отчетность ип с сотрудниками в 2021 году куайринг будет в 5 раз дешевле эквайринга куайринг будет в пять раз дешевле эквайринга бесплатные сайты по поиску сотрудников в москве стоит ли искать работу во время коронавируса можно ли найти работу во время карантина можно ли найти работу в период коронавируса можно ли устроиться на работу при коронавирусе стоит ли менять работу в период коронавируса стоит ли менять работу во время коронавируса принимают ли на работу во время коронавируса можно ли сейчас устроиться на работу коронавирус устраиваться ли на работу во время коронавируса будет ли удаленная работа из за коронавируса сервисы по отчетности индивидуальных предпринимателей облагается ли эквайринг ндс на общей системе налогообложения кассовый аппарат при применении упрощенной системы налогообложения патентная система налогообложения для самозанятых граждан кассовый аппарат при патентной системе налогообложения упрощенная система налогообложения кассовый аппарат законопроект о системе налогообложения самозанятых новая система налогообложения для самозанятых система налогообложения для самозанятых граждан спецрежим налогообложения для самозанятых граждан система налогообложения без кассового аппарата отчеты упрощенная система налогообложения самозанятые новый режим налогообложения режим налогообложения для самозанятых система налогообложения для самозанятых проект налогообложения самозанятых самозанятые налог от сдачи квартиры декларация для самозанятых лиц налог с самозанятых граждан рф как будет рассчитываться налог налог для самозанятых граждан рф 2021 в каких регионах налог для самозанятых граждан рф 2020 что это такое налог для самозанятых граждан рф 2021 что это значит налог для самозанятых граждан рф 2021 виды деятельности как будет взиматься налог с самозанятых граждан рф налог на самозанятых граждан 2021 закон планка доходов налог с самозанятых граждан рф как будет рассчитываться налог для самозанятых граждан рф 2021 кого коснется налог для самозанятых граждан рф 2021 что это налоговый вычет 18000 на ккм нк самозанятые определение в нк бухгалтерия для ооо на усн без работников ккт для енвд без работников енвд без работников касса штрафы для самозанятых неоформленных в налоговой работников отчетность индивидуального предпринимателя без работников может ли самозанятый нанимать работников самозанятое население налоги и взносы в 2021 году будут ли самозанятые платить взносы в пфр взносы в пфр для самозанятых граждан взносы в пфр самозанятых 2021 самозанятые взносы в пфр могут ли снт принимать взносы в кассу должны ли самозанятые граждане платить страховые взносы платят ли самозанятые страховые взносы в пенсионный сроки постановки на учет контракта валютный контроль обязан ли индивидуальный предприниматель вести бухгалтерский учет должен ли индивидуальный предприниматель вести бухгалтерский учет как вести бухгалтерский учет ооо на енвд учет кассового аппарата при усн учет процентов по овердрафту усн учет доходов самозанятых договор в валюте оплата в рублях учет у покупателя информация фнс россии о постановке на учет самозанятых граждан договор в валюте оплата в рублях учет у поставщика договор займа между юридическими лицами бухгалтерский и налоговый учет безналичные конверсионные операции по поручению клиента и их учет кассовый аппарат поставить на учет в налоговой документы учет банковских гарантий у принципала в бухгалтерском учете постановка на учет кассового аппарата в налоговой учет банковских гарантий у бенефициара по мсфо как встать на учет в качестве самозанятого как встать на учет как самозанятый гражданин кассовый аппарат для енвд с какого года нужно нужно ли снимать кассовый аппарат с учета нужно ли применять кассовый аппарат при енвд нужно ли иметь ккт при усн ооо нужно ли применять кассовый аппарат при усн нужно ли применять ккм при усн нужно ли регистрировать ккм при усн нужно ли применять ккт при усн займы между юр лицами нужно ли начислять проценты ежемесячно заимодавцу что нужно чтобы закрыть расчетный счет в банке юридическому лицу что нужно для открытие счета в банке для юридических лиц оплата по эквайрингу нужно ли пробивать чек по кассе онлайн что нужно чтобы взять кредит на бизнес с нуля ведение бухгалтерии ооо на осно самостоятельно осно услуги населению кассовый аппарат бухучет овердрафта на осно как снять зет отчет на кассовом аппарате как снять z отчет на кассовом аппарате отчет в банк по валютным операциям как снять отчет на кассовом аппарате как называется счет зарплатной карты для декларации уплата страховых взносов самозанятым населением самозанятые уплата страховых взносов какой штраф для самозанятых граждан рф предусмотрен черный список цб рф юрлиц рф страхование вкладов юридических лиц в банках рф 2020 изменения сумма когда вступает в силу закон о самозанятых гражданах в рф банки россии рейтинг надежности 2021 цб рф на сегодня законопроект о самозанятых гражданах рф когда вступит в силу как снять ккт с учета в налоговой в 2021 году кассовый аппарат для ооо на усн закон до 2021 года нужна ли касса для ооо на усн в 2021 году онлайн касса для усн в 2021 году изменения свежие новости применение ккм при усн в 2021 году для ооо кассовый аппарат для ооо при усн в 2021 году онлайн кассы для ооо на усн в 2021 году онлайн кассы для усн в 2021 году последние новости контроль доходов самозанятых банковская гарантия на обеспечение исполнения контракта 44 фз сроки статья банковская гарантия на обеспечение исполнения контракта 44 фз сроки срок банковской гарантии по 44 фз 2 месяца налог на доходы самозанятых составит 4 процента закон о самозанятости населения 2021 как считать эти 4 процента требования к банковской гарантии по 44 фз в 2021 году изменения по банковской гарантии с 2021 года по 44 фз изменения в банковской гарантии по 44 фз в 2021 году банковская гарантия на обеспечение исполнения контракта 44 фз что это ккт онлайн касса под фз 54 с фн в комплекте какие банки имеют право выдавать банковские гарантии по 44 фз срок возврата банковской гарантии по 44 фз при обеспечении контракта ведение бухгалтерии ооо на есхн самостоятельно срок действия банковской гарантии менее срока подачи заявок срок подачи подтверждающих документов для валютного контроля ооо на усн доходы минус расходы покупка авто в кредит расходы на онлайн кассы при усн доходы минус расходы оплата банковской гарантии при усн доходы минус расходы налог на доходы самозанятых россиян как будут контролировать доходы самозанятых как будут отслеживать доходы самозанятых самозанятое что это такое в налоговую инспекцию кассовые аппараты с передачей данных в налоговую офд какие данные передаются в налоговую уведомление о самозанятости в налоговую штраф 1 от суммы лимита банковской гарантии штраф за самозанятость в полную сумму дохода штраф за непредоставление документов в валютный контроль валютный контроль штраф за нарушение срока поставки какой штраф за работу без кассового аппарата кассовый аппарат не зарегистрирован в налоговой штраф штраф за прием наличных без кассового аппарата займ между юридическими лицами с ндс или без ндс проценты по договору займа между юридическими лицами облагаются ндс ндс при товарном займе между юридическими лицами договор займа между юридическими лицами ндс облагается ндс в договоре займа между юридическими лицами займ товаром между юридическими лицами ндс беспроцентный займ между юридическими лицами ндс как снять ккм с учета в налоговой 2021 как снять с учета ккт в 2021 году валютный контроль сроки предоставления документов 2020 закон о самозанятых гражданах россии на 2021 год виды деятельности закон о самозанятых гражданах с 1 января 2021 года текст закон о самозанятых гражданах россии на 2021 год последние новости топ 10 банков россии по данным центробанка на 2021 год топ 30 банков россии по данным центробанка на 2021 год топ 50 банков россии по данным центробанка на 2021 год для каких видов деятельности до 2021 не нужна онлайн касса требования к банкам выдающим банковские гарантии с 1 января 2021 помощь малому бизнесу от государства в 2021 году 1000000 рублей самозанятые граждане налогообложение в 2021 году отзывы и виды деятельности открыть расчетный счет в банке для ооо за 1 день требования к банкам выдающим банковские гарантии с 1 июня 2021 открыть счет в банке для юридического лица за 1 день открытие счета в банке для юридических лиц за 1 день как закрыть счет в банке юридическому лицу в 2020 году минимальная процентная ставка по договору займа между юр лицами 2021 минимальный процент по займам между юридическими лицами в 2021 году банковская гарантия с 01 07 2021 по 44 фз открытие расчетного счета для ооо сроки с момента регистрации открытие расчетного счета для ооо после регистрации сроки закрытие счета в банке юридического лица сроки закрытие расчетного счета при ликвидации ооо сроки сбербанк открыть расчетный счет для ооо сроки возврат денег через терминал на карту сроки открытие расчетного счета для ооо сроки новости онлайн кассы исключения и сроки онлайн кассы для медицинских учреждений сроки сроки предоставления сведений о валютных операциях валютный контроль снятие контракта с учета в банке как снять ккт с учета в налоговой снять кассовый аппарат с учета в налоговой вид банковской кассы предназначенной для учета денег снятие кассового аппарата с налогового учета
