Получайте консультации по справочным телефонам налоговой службы

Понятие “налоги и сборы”

Налоги и сборы представляют собой обязательные платежи в бюджет, которые обязаны уплачивать все юридические лица и индивидуальные предприниматели. За счёт налогов и сборов происходит формирование бюджетов различных уровней.

Специальные налоговые режимы

В Контур.Фокусе представлена информация о применении специальных налоговых режимов (ситуация на 31 декабря прошлого года).

Бывают следующие специальные режимы:

1. Упрощенная система налогообложения (УСН) Режим ориентирован на малый и средний бизнес. Освобождает от налога на прибыль, налога на имущество, НДС.
2. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСН) Для производителей сельхоз продукции, заменяет налога на прибыль, налога на имущество, НДС.
3. Единый налог на вменённый доход (ЕНВД) Для отдельных видов предпринимательской деятельности. Заменяет налога на прибыль, налога на имущество, НДС.
4. Режим при применении системы соглашения о разделе продукции (СРП) Особый вид договора об учреждении совместного предприятия. Обычно соглашение о разделе продукции является договором о разделе природных ресурсов, заключённым между зарубежной добывающей компанией (подрядчиком) и государственным предприятием (государственной стороной), уполномочивающей подрядчика провести поисково-разведочные работы и эксплуатацию в пределах определённой области (контрактная территория) в соответствии с условиями соглашения.

Специальные налоговые режимы

Консолидированная группа налогоплательщиков

Консолидированная группа налогоплательщиков (КГН) — это добровольное объединение нескольких организаций для совместной уплаты налогов. Налог платится совокупно по суммарному прибыли и убытку.

Чтобы стать участником КГН должны выполняться условия:

• организация не находится в процессе реорганизации или ликвидации, процедуры банкротства
• размер чистых активов организации превышает размер её уставного капитала
• участниками КГ не могут являться организации, осуществляющие определенные виды деятельности

Ответственный участник КГН — такой участник, с которого взыскания происходят в первую очередь (сначала со счета банка, потом с имущества).

Пометка об «ответственном участнике консолидированной группы» дает компании дополнительные плюсы, так как она должна отчитываться за всю группу, где ей оказано доверие.

В целом, информация о КГН – дополнительный признак благонадежности.

Информирование о действующих региональных и местных налогах и сборах

Информирование плательщиков обо всех действующих налогах, в том числе региональных и местных, производят уполномоченные органы.

Сотрудники Налоговой службы обязаны по требованию плательщика предоставить ему всю информацию и копии актуальных законов о налоговых ставках и сборах. Кроме того, предоставляется на базе МФЦ, которые так же обязаны информировать плательщиков-заявителей по первому требованию.

Информацию о местных и региональных налогах представители местных органов власти и региональных органов власти обязаны размещать в доступном заинтересованным лицам местах, в том числе и на официальных сайтах, в СМИ, в платежных квитанциях.

Таким образом, все плательщики могут ознакомиться с изменениями и принятыми законами во время, до того, как наступает период уплаты налога или сбора.

К местным и региональным налогам относятся:

• земельный;
• торговый;
• на имущество;
• на имущество организаций;
• транспортный;
• на игорный бизнес.

Обо всех изменениях плательщиков информирует Налоговая служба до наступления периода оплаты путем отправки соответствующего уведомления. В свою очередь местные и региональные органы власти предварительно согласовывают все изменения с органами государственной власти, только после этого налог или сбор, а так же изменения, которые их касаются, утверждаются на законодательном государственном уровне.

До начала нового налогового периода все заинтересованные лица обязаны ознакомиться с внесенными изменениями. При незнании законов и изменений налоговая ставка все равно применяется к плательщику, поскольку она установлена и законна. Незнание новых нормативно-правовых актов не освобождает от ответственности по уплате сборов и налогов.

Сводная информация о налоговых обязательствах

При формировании карточки компании на вкладке «Сводка» в блоке «Налоги и сборы» пользователь может ознакомиться с общей информацией о налогах, в том числе о перечисленных в бюджет суммах.

Специальные налоговые режимы

Блок «Налоги и сборы» содержит информацию о применяемом специальном налоговом режиме, например, УСН, ПСН и прочее. Данные отражаются на конец 2021 года. Стоит отметить, что по решению ФНС сведения по налоговому режиму у ИП недоступны.

Сведения о специальном налоговом режиме

Уплаченные налоги и сборы

Сведения об общей сумме налогов, перечисленных в бюджет, приведены в блоке «Налоги и сборы».

Величина уплаченных налогов

Информация о величине уплаченных налогов и сборов может отсутствовать у следующих юридических лиц:

• крупнейшие налогоплательщики
• стратегические комплексы (оборонные комплексы, госкомпании и прочее)
• недавно зарегистрированные организации

Задолженность на конец года

В блоке «Налоги и сборы» представлена информация о задолженности по налогам и сборам перед бюджетом.

Задолженность по налогам

Сведения о наличии задолженности компании по налогам и сборам по итогам года (в данном случае 2018) отображаются при условии, что она не была погашена до 1 октября 2021 года.

Штрафы, не уплаченные в срок

В блоке «Налоги и сборы» содержится информация о размере штрафных санкций, применённых к конкретной организации. Штрафные меры могут быть применены за незаконное ведение деятельности, непредставление обязательной отчётности и за прочие нарушения, прописанные в Налоговом кодексе РФ.

Информация по штрафным санкциям

Как и по имеющейся задолженности, информация о штрафах будет отражаться только в том случае, если не была своевременно погашена.

Получайте консультации по справочным телефонам налоговой службы

В целях обеспечения безопасности граждан и в рамках предупреждения распространения коронавируса COVID-19, временно, до особых распоряжений, приостановлен прием и обслуживание налогоплательщиков. В этой ситуации налоговые органы предлагают воспользоваться услугами Единого контакт-центра ФНС России: 8.

Кроме того, налогоплательщики могут получить консультацию по следующим телефонам.

Справочная служба Управления федеральной налоговой службы по Республике Бурятия.

Справочная служба Межрайонной ИФНС России №1 по Республике Бурятия (г. Улан-Удэ, Сахьянова, 1а), отдел учета и работы с налогоплательщиками, 37-15-78, 37-15-74.

Инспекция обслуживает жителей Баргузинского, Бичурского, Заиграевского, Курумканского, Мухоршибирского, Прибайкальского, Тарбагатайского районов и Октябрьского района г. Улан-Удэ.

Справочная служба Межрайонной ИФНС России №2 по Республике Бурятия (г. Улан-Удэ, Борсоева, 11а): +, отдел учета и работы с налогоплательщиками: +, 21-65-21.

Инспекция обслуживает жителей Баунтовского, Еравнинского, Иволгинского, Кижингинского, Хоринского районов и Советского, Железнодорожного районов г. Улан-Удэ.

Справочная служба Межрайонной ИФНС России №8 по Республике Бурятия: + 7 (30138) 41-7-47.

Инспекция обслуживает жителей Джидинского, Закаменского, Кабанского, Кяхтинского, Муйского, Окинского, Северобайкальского, Селенгинского, Тункинского районов и г. Северобайкальск.

Справочная служба Межрайонной ИФНС России №9 по Республике Бурятия (Единый регистрационный центр): +.

Также граждане могут воспользоваться интернет-сервисами «Обратиться в ФНС России», «Личный кабинет налогоплательщика». Все обращения, направляемые в налоговые органы, при помощи этих сервисов рассматриваются в кратчайшие сроки. Ответ на вопрос будет направлен на указанный налогоплательщиком адрес электронной почты и представляет собой официальную позицию налогового органа по вопросу, изложенному в обращении.

Необходимо также упомянуть, что на сайте ФНС России создан специальный раздел «Коронавирус: меры поддержки бизнеса», в котором опубликованы меры поддержки бизнеса, попавшего в сложную экономическую ситуацию из-за распространения коронавирусной инфекции. Раздел обновляется очень оперативно и служит наиболее достоверным источником информации по данному вопросу.

Автор: Пресс-служба УФНС России по Республике Бурятия

Подробная информация о налогах и сборах

Чтобы получить развёрнутую информацию о перечисленных суммах и имеющихся задолженностях в разрезе налогов нужно кликнуть «Подробнее» в блоке «Налоги и сборы» или перейти на вкладку «Налоги и сборы».

Аналитика уплаченных налогов

При формировании сведений по задолженности отдельными столбцами будут выделены суммы налогов, пеней и штрафов.

Аналитика задолженностей по налогам

Пользователю также доступна функция выгрузки данных, которая происходит в форматах .xlsx, .docx, .pdf. Благодаря этой функции можно провести анализ данных в привычном формате, а также поделится полученной информациям с партнёрами.

Выгрузка

Информация о наличии задолженностей о налогах и сборах поможет обезопасить организацию от заключения договора с крупным должником перед бюджетом. Также с целью анализа потенциального контрагента система Контур.Фокус предлагает пользователю следующие возможности: наблюдение за контрагентом, особые реестры ФНС, заметки о компании.

Понятие информации о налогах

Согласно статье 16 Налогового Кодекса, органы государственной власти предоставляют уполномоченным лицам на местах копии законов, нормативно-правовые акты, касающиеся действующих и прекративших свое действие налогов и сборов.

При этом региональные и местные налоги тоже регулируются и утверждаются с привлечение государственных органов власти, в противном случае установленные налоговые ставки будут недействительными. Вся информация передается уполномоченным лицам федеральных органов власти (имеются в виду исполнительные органы).

Согласно действующему законодательству, уполномоченным органом является Федеральная налоговая служба, на которую возложены полномочия по контролю, исполнению и надзору в сфере налоговых правоотношений. В том числе и по информированию заинтересованных лиц о налогах, сборах, налоговых ставках, законодательстве в налоговой сфере.

Согласно Постановлению Правительства №506, именно Налоговая служба наделена всеми правами и полномочиями по своевременному информированию по вопросам налогов и сборов. В единую систему налоговых органов входят:

• управления субъектов Федерации;
• межрегиональные управления;
• инспекции района;
• инспекции городского района;
• инспекции межрайонного управления.

Все эти отделения налоговой службы имеют равные полномочия и обязанности. Информация о налогах и сборах предоставляется в эти органы своевременно при внесении даже малейших изменений в законодательстве. Представители налоговых органов обязаны так же своевременно донести информация до заинтересованных лиц.

В обязанности в вопросах информирования уполномоченных лиц входят:

• информировать бесплатно и в письменном виде по требованию заявителя о налогах, которые сейчас действуют;
• руководствоваться при объяснении спорных моментов комментариями Министерства финансов и нормативно-правовыми актами;
• своевременно сообщать плательщикам о реквизитах и их изменениях, которые требуются для уплаты налогов и сборов.