Льготы пенсионерам по транспортному налогу 2021

Когда гражданин достигает пенсионного возраста, он уходит на заслуженный отдых. С этого момента пенсионер может заниматься домашними делами, воспитанием внуков и спокойно доживать старость.

Ни для кого не секрет, что пенсионер вправе рассчитывать не только на пенсионные выплаты, но и дополнительные льготы, которые дают возможность немного облегчить жизнь. На 2021 год льготы для данной категории людей поговаривают отменить, так как в стране еще “царит” экономический кризис. Осуществиться это или нет, покажет только время.

У многих пенсионеров имеется личный автомобиль и они на полных правах обязаны оплачивать транспортный налог. Регулярная оплата никак не зависит от категории граждан. Но в Федеральном Налоговом Кодексе не имеется никаких данных о льготах для отдельных лиц.

Другими словами, у органов власти есть возможность на месте ввести собственные законодательные акты, а также и определенные скидки для граждан пенсионного возраста на оплату транспортного налога.

Льготы на транспортный налог для пенсионеров вводиться, потому что большая их часть просто не сможет осуществлять полную выплату, а совсем отказаться от транспортного средства владельцы не могут, ведь для такого возраста автомобиль просто жизненно необходим.

Муниципальные власти имеют полное право ввести льготные условия налогообложения для пенсионеров. Каждый государственный орган Российской Федерации вправе установить свой порядок использования льгот. Если у человека возникают какие-либо вопросы по этому поводу, он сможет обратиться за помощью к местным властям.

Льготы предоставляются тем, кто изъявит желание их получать, так как никто не будет проявлять заботу о пенсионере и оплата будет взиматься в полном объеме. Если гражданин имеет в пользовании несколько автомобилей, то скидку он получит в любом случае на один из них. На какой вид транспорта ему будет назначена льгота, пенсионер может сам сделать выбор.

Правила составления заявления

Заявление пишется в свободной форме, законодательно установленной формы нет. Однако при его написании необходимо руководствоваться следующими правилами:

В правом углу, сверху, прописывается название отделения налоговой инспекции, в которое подается заявление.
Затем пишется фамилия, имя и отчество того, кого данное заявление адресовано, а также его должность.
Пишется фамилия и инициалы заявителя, также указывается дата рождения.
После этого прописывается ИНН.
Обязательно указывается место прописки заявителя, а также фактическое место жительства.
Для того, чтобы сотрудник налоговой службы имел возможность связаться с заявителем, он должен оставить номер телефона и адрес электронной почты.
Суть просьбы пенсионера.
К заявлению должны быть приложены копии таких документов, как водительское удостоверение, ПТС авто и договор о купле-продаже.
Заявление должны быть подписано.

Налоговые органы рассматривают данное заявление, после чего сообщают, должен ли пенсионер платить транспортный налог.

Платят ли пенсионеры налог на транспортное средство?

Чтобы правильно ответить на данный вопрос, следует обратиться в фискальный орган с паспортными, пенсионными документами, техпаспортом на машину. Право на льготу применимо только при подаче полного пакета и с момента обращения. Заявление составляется в свободной форме с указанием места марки, регистрации авто, контактных данных. Форма подачи – бумажная (на приеме у инспектора) или электронная (через портал ФНС). Правовым основанием данной пенсионной льготы является ст. 56 Налогового кодекса РФ.
По результатам рассмотрения указанного заявления фискальный орган письменно сообщает заявителю о наличии льготы / невозможности ее предоставления. В первом случае пенсионер полностью / частично освобождается от внесения налога транспортного во втором – ему предоставляется точный расчет суммы налога и разъяснение о порядке уплаты согласно региональному законодательству.

Нулевой налог для пенсионеров

Пенсионеры вообще могут не платить налог в следующих случаях:

Кроме того, что гражданин является пенсионером по возрасту, у него еще есть один из специальных статусов: инвалида первой или второй группы; ветерана Отечественной войны; героя СССР или России; пострадавшего в результате ядерной катастрофы или имеющего орден Славы третьей степени.
Если у пенсионера имеется в собственности транспорт, не облагаемый налогом в соответствии с налоговым законодательством.

Скидки пенсионерам

В ходе проведения анализа регионального законодательства удалось выявить общие закономерности предоставления льгот для пенсионеров. При уплате налога на транспорт скидки предоставляются:

Гражданам пожилого возраста, получающим трудовую пенсию в связи с наступлением определенного возраста;
Только на одно ТС, зарегистрированное на гражданина пенсионного возраста;
Пенсионерам только по одному статусу. Если у пенсионера сразу несколько специальных статусов, он может получить только одну скидку, скидки между собой не суммируются;
В полном объеме, частично или путем установления фиксированной суммы;
Уменьшающими тарифами.

Как платятся налоги на авто для пенсионеров?

Если по налогу транспортному согласно местному законодательству не предусмотрено скидок, обязанность по его внесению лежит на пенсионере – собственнике – это нужно сделать до 01 декабря текущего года за предыдущий. При этом на фискальном органе лежит обязанность направить пенсионеру уведомление-расчет с указанием, какой транспортный налог для пенсионеров подлежит уплате.

Налог на автомобиль для пенсионера обуславливается мощностью двигателя (количество сил лошадиных) и сроком владения в году (количество месяцев).

Транспортный налог для пенсионеров в 2021 году вычисляется по формуле:

Транспортный налог = налоговая ставка * количество сил лошадиных * срок владения (месяцев) /12 месяцев

При наличии льготы пенсионная ставка налога намного ниже общегражданской, в некоторых случаях имеет чисто символический размер, например, 1-10 рубл. за 1 силу лошадиную. Произвести оплату можно через банковское учреждение, онлайн (через портал фискального органа).

Другие особенности обложения налогами для пенсионеров

Если мощность транспорта, оформленного на пенсионера, составляет менее ста лошадок, он может самостоятельно выбрать одну из льгот:

Пенсионер не платит транспортный налог вообще;
Оплата только десяти процентов налога за каждое ТС. Данный вариант лучше выбирать, когда в собственности находится два вида транспорта (например, авто и снегоход).

Если мощность транспорта более ста лошадок, гражданин пенсионного возраста может уплачивать налог только за мощность, которая превышает ограничение.

Какой размер транспортного налога в 2021 году?

Вопрос об отмене транспортного налога на территории Российской Федерации обсуждается уже на протяжении нескольких лет. У обеих сторон имеются свои аргументы по поводу данного нововведения, которые говорят о том, что принятие того или иного решения нецелесообразно.

В 2021 году размер транспортного налога будет зависеть от мощности транспорта. Чем больше будет этот коэффициент, тем больше необходимо выплачивать. Данный способ расчета уже устарел и на данный момент в ситуации произошли видимые изменения. На сегодняшний день автомобиль, который имеет значительную мощность, осуществляет езду по ровному асфальту более аккуратно, чем машина со слабой мощностью. Из этого следует, что налог должен быть либо отменен, либо пересмотрена система расчета.

Отмены на транспортный налог, скорее всего, не произойдет, так как это будет огромным ударом для регионального бюджета. По информации представителя региональной власти, в казну каждый год поступает около 146 миллиардов рублей. Искать замену данной суммы довольно сложно, особенно в такое сложное, для России, время.

Транспорт не используется

Бывают ситуации, когда транспорт числится на гражданине, но он им не пользуется. Что делать в такой ситуации? Обязаны ли пенсионеры платить транспортный налог за неиспользуемое ТС?

Ответ на данный вопрос является однозначным – должны. До того, как транспорт не будет снят с учета в ГИБДД, за него необходимо уплачивать налоги. Многие автовладельцы считают, что это крайне несправедливо.

Если произошло ДТП, в результате которой транспорт не подлежит ремонту, необходимо как можно быстрее подать заявление в ГИБДД, и снять транспорт с учета. После этого нужно сообщить в налоговую о том, что транспорт на Вас больше не числится.

Вывод

Следовательно, решение вопроса, должен ли пенсионер платить транспортный налог, зависит во многом от положений местного законодательства. Федеральные правовые нормы дают освобождение только ветеранам ВОВ, героям СССР, РФ, другим льготным категориям. Не подлежит уплате налог с транспортных средств, определенных в кодеке Налоговом РФ. Местное законодательство может устанавливать как полный размер налога, так и предоставлять частичные скидки для определенных типов транспорта. Наличие / отсутствие льгот по данному налогу для пенсионеров зависит от наполняемости бюджета региона – значит, транспортный налог для пенсионеров 2021 может отличаться по размеру, льготам от предыдущих периодов. О наличии льгот следует своевременно интересоваться в фискальных органах.

Льготы в некоторых регионах

Рассмотрим, в каких регионах, какие льготы предусмотрены:

Москва и область – льгот для пенсионеров нет.
Питер – полное освобождение от налогов для авто российского производства, мощностью менее ста лошадок, для водных средств передвижения, с двигателем менее тридцати лошадок.
Челябинск и область – если мощность транспорта не превышает ста пятидесяти лошадок, ставка равна одному рублю за одну лошадку.
Кемеровская область – если сумма налога составляет менее, чем 1200 рублей, его можно не платить.
Архангельск и область – фиксированная скидка в размере девятьсот восемьдесят рублей на все виды транспорта.
Нижний Новгород и область – пятидесяти процентная скидка для транспорта с мощностью менее ста пятидесяти лошадок.
Ростов и область – законодательство не предусмотрело никаких льгот.
Сахалин – если пенсионер пользуется транспортом либо лично, либо транспорт использует его супруг, скидка предоставляется в сто процентом размере.
Тамбов и область – на мотоциклы мощностью менее сорока лошадок, налог начисляется по льготной ставке четыре рубля за лошадку.
Черкессия – на любые легковые машины и мотоциклы предоставляется скидка в размере восемьдесят процентов.
Смоленск и область – льгот не существует.
Вологда и область – на авто мощностью менее ста лошадок, а также на мототехнику мощностью менее сорока лошадок, пенсионерам предоставляется скидка в размере ста процентов.
Новосибирск – скидка для самоходной техники составляет девяносто пять процентов.
Магадан – если пенсионер не работает, ему предоставляют стопроцентную скидку на любой вид транспорта.
Калуга и область – льготы не предоставляются.

Подробнее о льготах на транспортный налог для пенсионеров читайте в статье.

Льготы по уплате транспортного налога для пенсионеров разных регионов РФ

Льготы на налог на автомобиль для пенсионеров разных регионов РФ представлены в таблице:

Московская область	Отсутствует льгота на транспортный налог пенсионерам 2016
Санкт-Петербург	100% скидка для отечественных авто мощностью не выше 150 л.с., катеров, моторных лодок, водных средств не более 30 л.с.
Ленинградская область	80% скидка для авто мощностью не выше 73,55 кВт
Амурская область	Льгота присутствует для пенсионеров, если управление средством осуществляется лично (либо второй супруг), мощность транспортного средства – до 10 лошадиных сил.
Челябинская область	Существует льгота для авто с мощностью не превышающих 150 сил лошадиных, сумма налога равняется 1 рубл. за 1 силу лошадиную
Кемеровская область	Только для пенсионеров, оформивших трудовую пенсию, если рассчитанная сумма налога до 1200 рубл, предоставляется только на одно средство транспортное
Рязанская область	Льгота распространяется на пенсионеров, имеющих трудовую пенсию, военных, работников силовых ведомств на пенсии. Льгота предоставляется в полном размере для мощных авто не выше 150 сил лошадиных, мотоциклов – до 45 лошадиных сил. При наличии в собственности нескольких единиц транспорта – льготный режим применяется только к одной.
Алтайский край	Налоговые льготы для пенсионеров по транспортному налогу установлены в размере 100% от начисленного по закону размера. Льготы применима только к лицам, имеющим трудовую пенсию. Распространяется на авто мощностью не выше 73,55 кВт, мотоциклы мощностью двигателя не более 23,75 кВт, мотороллеры мощностью не более 33,1 кВт.
Архангельская область	Льгота 980 рубл. на абсолютно все транспортные средства, оформленные на пенсионера
Белгородская область	Освобождение для одного авто мощностью до 73,55 кВт
Брянская область	Предоставляется 50 % скидка для мотоциклов, мотороллеров мощностью до 29,32 кВт
Владимирская область	Скидка 50% налога для транспортных единиц, зарегистрированных до 01.01.2003 года мощностью не более 55,16 кВт, скидка 75 % налога для мощных авто не выше 110,33 Квт, мотороллеров, мотоциклов – до 36,78 Квт
Вологодская область	100 % скидка в отношении авто мощностью до 150 сил лошадиных, мотоциклов – не выше 40 лошадиных сил
Ивановская область	Льгот нет
Калининградская область	Льгот нет
Калужская область	Льгот нет
Курская область	Льгота действует в отношении отечественных авто, авто мощностью не более 73,55 кВт, для более мощных авто – ставка 10 рубл. за каждую силу лошадиную
Липецкая область	Льгота обуславливается мощностью: до 100 сил лошадиных – 2,50 руб. за 1 силу, от 100-150 лошадиных сил – 7 руб. за 1 силу, 75 % скидка для пенсионеров, владеющих мотоциклами, мотороллерами мощностью не выше 29,4 кВт
Магаданская область	100 % скидка для неработающих пенсионеров для транспорта любой категории при условии неосуществления предпринимательства
Мурманская область	Установлены отдельные льготы для пенсионеров -бывших госслужащих (налог 5 руб. за 1 лошадиную силу при мощности транспорта до 100 сил) и пенсионеров по старости (такой же налог для авто, а также для мотоциклов, мотороллеров до 35 сил лошадиных – 5 руб. за 1 силу)
Нижегородская область	50 % скидка для транспорта мощностью до 150 сил лошадиных, при превышении данного норматива – скидки нет
Новгородская область	Скидка 50 % для авто, дающих 100 лошадиных сил, владельцев грузовых авто не более 100 сил лошадиных
Новосибирская область	Скидка 80 % для авто до 150 сил лошадиных, 95 % для самоходных машин на гусеничном / пневматическом ходу
Вологодская область	100% скидка для пенсионеров – собственников авто до 150 сил лошадиных, мотоциклов до 40 сил лошадиных, моторных лодок
Оренбургская область	50% льгота для транспортных единиц любого типа, при наличии нескольких типов – льгота дается по тому транспорту, который имеет наибольшую мощность, тягу, валовую вместительность
Орловская область	50% скидка для авто с двигателем мощностью не выше 100 сил лошадиных, мотоциклов, мотороллеров – не выше 40 сил лошадиных
Пензенская область	Льгот нет
Псковская область	Льгот нет
Ростовская область	Льгот нет
Самарская область	50 % скидка авто с двигателем не выше150 сил лошадиных мотоциклов, мотороллеров до 40 сил лошадиных, моторных лодок – до 30 сил лошадиных, самоходных машин на ходу пневматическом / гусеничном не более 100 сил лошадиных
Саратовская область	Льгот не предусмотрено для пенсионеров
Сахалинская область	100 % для транспорта любого типа, если пенсионером он используется самостоятельно либо вторым супругом
Свердловская область	100 % льгота относительно авто с двигателем не выше 150 сил лошадиных, грузового авто – до 150 сил лошадиных, мотоциклов, мотороллеров не более 36 сил лошадиных
Смоленская область	Льгот нет
Тамбовская область	Установлен для пенсионеров льготный тариф – 4 рубл. за 1 силу лошадиную, только относительно мотоциклов мощностью до 40 сил лошадиных
Тюменская область	80% скидка для грузовых авто мощностью не более 100 сил лошадиных, 75 % скидка для грузовых авто мощностью -100-150 сил лошадиных, 80% скидка относительно самоходных транспортных единиц до 100 сил лошадиных
Тульская область	50 % льгота относительно авто с двигателем до 150 сил лошадиных, мотороллеров до 20 сил лошадиных
Ульяновская область	Льготы отсутствуют
Ярославская область	100% скидка для авто не более 100 сил лошадиных, для авто, превышающих указанную мощность – налог уплачивается только с превышающей мощности
Еврейский автономный округ	30% скидка – для авто до 130 сил лошадиных, мотоциклов до 35 сил лошадиных
Чукотский автономный округ	Льгот нет
Ханты-Мансийский округ автономный	50% льгота для авто, мощность которых до 200 сил лошадиных, снегоходы, мотосани до 30 сил лошадиных, мотоциклы – 35 сил лошадиных
Ямало-Ненецкий округ	Льгот нет
Республика Адыгея	50% скидка по авто, мотороллерам, мотоциклам независимо от мощности
Бурятия	Льгот нет
Дагестан	Льгот нет
Ингушетия	Льгот нет
Калмыкия	Льгот нет
Черкессия	80% скидка для любых авто легковых, мотоциклов, мотороллеров

Налоговые льготы в субъектах РФ

В 2021 году льготы при начислении транспортного налога стали обязательными для всех субъектов страны. Раньше же такими правилами могли похвастаться только наиболее успешные из них. Вопрос только в том, какие именно преференции даны пенсионерам в том или ином регионе. Узнать о том, каковы преимущества для лиц пенсионного возраста, можно не только в специальном законе, но и в налоговой инспекции. По причине дифференциации норм, касающихся льгот по транспортному налогу можно выделить лишь наиболее общие черты, характерные для каждого субъекта страны. Освобождены от уплаты:

Герои Советского Союза и Российской Федерации;
Участники, инвалиды ВОВ;
Бывшие узники концлагерей и военнопленные;
Пережившие ядерные или техногенные катастрофы (ЧАЭС, сброс на реке Теча и др.);
Инвалиды 1-2 групп;
Владельцы транспортных средств мощностью не больше 70 л.с.

Но самого понятия «пенсионер» в законах, по сути, не фигурирует. В любом случае, это лицо пенсионного возраста должно отвечать одному из указанных критериев. Во всех случаях, кроме, разумеется, последнего, пенсионер-инвалид или ветеран освобождается от уплаты за ТС мощностью до 200 л.с. (включительно). Но это общее правило, и в ряде регионов оно изменено. Так, в Санкт-Петербурге данные льготы предоставляются при непревышении показателя в 150 л.с. (30 л.с. для водного транспорта). В Свердловской области для наземного транспорта условия аналогичны, для мопедов действует предел — 36 л.с. Остальные же регионы используют именно общие правила, указанные выше. Различаться могут допустимые мощности, а вот основные категории лиц остаются неизменными. Но перед написанием заявления лучше все-таки уточнить основания получения налоговых преимуществ в конкретном субъекте.

Процесс оформления льготного налогообложения

Итак, если пенсионер подпадает под одну или несколько категорий лиц, которым предоставляются налоговые преференции, необходимо заняться сбором и подготовкой бумаг для оформления преимуществ. Для того чтобы оформить льготы, потребуется выполнить несколько важных юридических действий. Сначала подается заявление о предоставлении льгот. Кроме того, нужно подготовить ряд документов, подтверждающих соответствующее право человека, к ним относятся:

Документ, удостоверяющий личность налогоплательщика;
Подтверждение соответствующего основания для получения льгот (удостоверение участника ВОВ, акт МСЭ, пенсионное удостоверение, подтверждение статуса ликвидатора и т.д.);
Подтверждение права на транспортное средство, с которого впоследствии не будет уплачиваться налог;
ПТС машины.

Соответственно, бумаги носят исключительно удостоверяющий характер. Ни в какие дополнительные организации, органы власти обращаться для их сбора не требуется, что значительно упрощает процесс подготовки. Заявление на оформление льгот на один или несколько имущественных налогов, может составляться в произвольной форме. Не существует строгих требований относительно соблюдения структуры, но рекомендованный бланк заявления на налоговую льготу все же разработан. В нем важно указать некоторые аспекты содержания, в частности, обязательно прописывается следующая информация в порядке очередности:

Налоговая инспекция, в которое направляется заявление (подача происходит по месту регистрации собственника автомобиля).
Личные данные и идентификационный номер налогоплательщика.
Сотрудник, на имя которого составляется документ.
Данные из паспорта пенсионера.
Адрес регистрации и контактные данные.
Список приложений (документов, представляемых вместе с заявлением).
Основание обращения за льготами.
Дата и подпись обратившегося.

После составления заявления и подготовки документов пакет сдается в территориальное отделение налоговой службы. Заявление может быть написано темной ручкой, полностью от руки или на бланке, представленном на сайте ФНС. В случае электронной подачи заявления через Личный кабинет, приложения направляются в отсканированном формате. Ответ налоговая инспекция может направить письмом через почту на указанный в заявлении адрес или уведомить через сервис личного кабинета налогоплательщика.