Что такое налоги, и зачем мы их платим?

Что такое налоги простыми словами

Налоги – это обязательные платежи, которые налогоплательщики обязаны перечислять государству, региону или муниципальному образованию при наступлении определенного события. Такое событие носит название «объект налогообложения». Определенное событие – это абстрактная формулировка, под которой не всегда понимается событие в обычном его значении. Например, такими событиями могу быть: получение дохода физическим лицом, владение транспортным средством, получение организацией прибыли и др. Стоит отметить, что налоги — основной источник формирования бюджета. Так, львиная доля доходов бюджета формируется именно за счет налоговых поступлений. Идея налогов такова, что на эти денежные средства осуществляется финансирование деятельности всего государства. В случае с местными налогами налогоплательщики оплачивают содержание дорог, ремонт канализации и прочие вопросы местного значения.

Виды налоговой ставки

Налоговая ставка – это величина налога, которая приходится на единицу налогообложения (рубль дохода, гектар земли и так далее).

Различают четыре вида налоговых ставок:

Уровни налогов

Какие же бывают налоги? Начать стоит с того, что Налоговый кодекс делит все налоги на три вида в зависимости от того, кто устанавливает и вводит тот или иной налог. Итак, выделяют федеральные, региональные и местные налоги. Соответственно федеральные вводятся руководством страны, региональные устанавливаются правительством конкретного региона, а местные – администрацией конкретного муниципального образования. Для наглядности стоит привести несколько примеров. Налогами на уровне федерации являются НДС, НДФЛ и другие. В качестве региональных налогов и сборов рассматриваются: транспортный, налог на игорный бизнес и другие. К местным же относятся: земельный, сбор средств на имущество физических лиц и другие. Стоит понимать, что уровень того или иного налога не соответствует уровню бюджета, в который он поступает. Проще говоря, федеральный налог на прибыль организаций не перечисляется в полном размере в федеральный бюджет, а распределяется следующим образом: 17% от суммы обязательного платежа отправляется в бюджет региона, где зарегистрирована организация, и лишь 3% от этой суммы направляется в федеральный бюджет. Таким образом, в данной теме огромное количество нюансов и нужно проявить внимательность при изучении того или иного вопроса в тематике налогов.

Российская Федерация – одна из стран мира с самым низким процентом налогового сбора среди населения, но тем не менее это не мешает жителям этой страны жаловаться на то, что с них сдирают деньги.

Но виной тут не жадность населения, а его налоговая безграмотность, ведь когда с нашей заработной платы «списывают» НДС, нам не говорят, на что именно идут эти деньги и почему мы должны за это платить?

Обложили меня, обложили…

С начала 2021 года серьёзная «угроза» налогового сбора нависла и над жителями Дагестана. С момента, когда врио главы республики Владимир Васильев попросил жить по закону, то бишь платить налоги (как людям зажиточным, так и простым обывателям) и выйти из теневой экономики, в дагестанском социальном сегменте развернулись комментаторские бои между пользователями, исследовав которые мы пришли к выводу, что большинство населения республики, к сожалению, не понимает, для чего именно с каждого совершеннолетнего и работоспособного жителя республики взымаются налоги.

Мы решили провести некий ликбез среди наших читателей и рассказать, для чего необходима эта циркуляция денег в социуме.

Начнем с того, что налоги на территории Российской Федерации бывают следующих видов:

1. Транспортный налог, выплачиваемый владельцами автомобилей.
2. Налог на физических лиц – тот самый, который изымается ежемесячно удержанием определённой суммы из зарплаты.
3. Налог с фонда оплаты труда, выплачиваемый организациями.
4. Налог на добавленную стоимость с товаров розничной и оптовой торговли.
5. Налог с выручки финансовых операций в пунктах обмена валют.
6. Налог на банки, где производят выгодный курс обмена валют.

(P.S. Не легко приходится тем, кто подпадает под все шесть категорий налогообложения).

Кроме того, налоги делятся на три уровня: федеральные, региональные, местные:

Для того чтобы понять, как между этими бюджетами распределяются ваши налоги, рассмотрим следующую таблицу:

Немного истории …

Система налогообложения впервые появилась в Европе в конце XVIII в. благодаря шотландскому экономисту и философу Адаму Смиту.

В своей книге «Исследование о природе и причинах богатства народов» Смит и сформулировал основные постулаты теории налогообложения, которыми мы пользуемся поныне.

Кому это нужно, кому это надо?

Налоги выплачиваются государству (точнее идут обратно в госбюджет), чтобы предоставить вам, как гражданам этой страны, следующие услуги:

1. Образование (как дошкольное и среднее, так и высшее).
2. Здравоохранение
3. ЖКХ
4. Транспорт
5. Культуру
6. Искусство
7. Благоустройство населенных пунктов
8. Спорт
9. Пенсию

Многие не согласятся, заявляя, что они практически ежедневно тратят деньги на вышеуказанные услуги, но изначально, чтобы все создать и содержать на текущий момент, требуются затраты со стороны государства.

Тут же стоит отметить, что количество выделяемых из федерального бюджета субсидий всегда превышало количество собранного с региона в тот же самый бюджет налогов. Вот и в 2021 году Правительство России намерено выделить республике Дагестан 645,1 млрд рублей, что на 5% больше чем в 2021 году.

Почему на Руси жить хорошо?

По сравнению с другими странами мира Россия самая благоприятная для налоговой ставки страна. Россияне выплачивают 13% налога от получаемого дохода, в то время когда жители Европы делятся с государством 50 на 50.

Рейтинг налоговых ставок в Европе:

Швеция – 56,4%

Бельгия – 53, 7%

Нидерланды – 52%

Дания – 51%

Австрия и Великобритания – 50%

Стоит отметить, что не во всех странах Европы такие высокие проценты налогообложения. К примеру, в Германии налоговая ставка равна – 15%, во Франции – 20%, а в Италии – 22%. В США налоговая ставка составляет – 18% + несколько процентов в зависимости от штата, в котором человек проживает.

Конкретные виды налогов

Далее необходимо рассмотреть кратко каждый вид налога и его объект налогообложения для более полного понимания. НДС – продажа товаров, акцизы – продажа подакцизных товаров (этиловый спирт, горючее), НДФЛ – доход, полученный гражданином, налог на имущество организаций – недвижимое имущество, находящееся на балансе предприятия, налог на игорный бизнес- конкретные вещи, используемые в данном бизнесе (игорный стол, игровой автомат и пр.), транспортный налог – различные транспортные средства (автомобили. лодки, воздушный транспорт и пр.), земельный налог – земельный участок, налог на имущество – объект недвижимости (дом, квартира, гараж и пр.).

Что такое налоги, и зачем мы их платим?

Вопреки распространенному мнению основным источником пополнения государственного бюджета выступает не добыча природных ресурсов, а собираемые налоги. Причем уплата налогов — это прямая обязанность всех граждан и предпринимателей (включая ИП и организации), которые с точки зрения закона признаются налогоплательщиками.

• Так что же такое налоги и какими они бывают?
• Зачем нужно платить налоги (и можно ли не платить)?
• Куда уходят эти денежные средства?

Немного теории о принципах налогообложения.

Основным нормативным документом, регулирующим налогообложение, выступает Налоговый кодекс. Указанный федеральный закон определяет налоги как некие финансовые средства граждан и организаций, которые в обязательном порядке направляются в государственную казну на условиях безвозмездности.

Цель взимания налогов — финансирование деятельности государства, включая содержание и обеспечение:

• армии и правоохранительных органов (МВД, ФСБ и др.);
• аппарата управления государством;
• детских домов, школ, больниц и др. госучреждений;
• социальных объектов и территорий;
• государственных программ и национальных проектов;
• спортивных мероприятий, отдыха и многое другое.

Плательщиками налогов признаются граждане и компании, соответствующие установленным признакам (имеющие статус налогоплательщиков).

Все установленные налоговые платежи должны иметь экономическое обоснование и учитывать реальную способность налогоплательщика нести такую обязанность. Не допускается дискриминация лиц по признакам национальных, религиозных или иных критериев. Однако, законом устанавливаются различные виды льгот и вычетов для определенных категорий лиц.

Какие налоги платят обычные люди?

• Налог на полученные доходы от сдачи имущества в аренду или продажи, а также заработная плата, выигрыш в лотерею и т. п.
• Налог на имущество, оформленное в собственность, в том числе недвижимость (дом, квартиру, гараж, баню, недострой), землю (земельный налог) и автомобиль (транспортный налог).

Часто в перечне налогов упоминают косвенные платежи — на добавленную стоимость и акцизы, правда, их перечисляют в бюджет непосредственно продавцы (производители), так как они включены в конечную стоимость реализуемого товара.

Какие налоги платят предприниматели?

• Лица, имеющие статус самозанятого, платят также налог с профессионального дохода.
• Индивидуальные предприниматели платят примерно такие же налоги, как организации: налог на доход (прибыль), на имущество, на добавленную стоимость.

Дополнительно предприниматели перечисляют государству различные социальные платежи за своих работников (в пенсионный, медицинский фонд и др.).

За игнорирование обязанности по уплате налогов законом установлены серьезные нормы об ответственности (от штрафов до уголовного преследования). Так что слоган «заплати налоги и спи спокойно» уже не выглядит таким анекдотичным. Своевременные налоговые поступления в бюджет обеспечивают финансовую стабильность государства и гарантируют социальную помощь населению.

Структура налогообложения

Налог взимается в том случае, когда выявлены все его составляющие.

В структуру налога входят:

• Субъект — лицо, подвергшееся взысканию налога (юридическое или физическое). • Объект – предмет, принадлежащий плательщику (имущество, полученная прибыль, стоимость произведенных товаров или оказанных услуг, автомобиль и т. д.), чье наличие предполагает уплату налога. • Налогооблагаемая база (стоимость всех объектов налогоплательщика). • Льготы, предоставляемые государством, или освобождения от уплаты. • Отчетный период – время, в течение которого определяется возникшая налоговая задолженность. • Ставка – размер налоговых начислений. Бывают твердыми или выраженными в процентах. Твердая ставка – фиксированная сумма, предназначенная для взимания с одного объекта налогообложения. Величина процентных ставок в денежном выражении зависит от стоимости налогооблагаемой базы. Используются: пропорциональные, прогрессивные и регрессивные процентные ставки. • Порядок начисления. Определяет лицо, производящее расчеты налоговых сборов. • Характерные особенности выполнения платежа – порядок уплаты.

Процесс сбора налогов осуществляется с учетом всех, изложенных выше элементов.

Налоги

Налоги — это обязательные, индивидуальные безвозмездные платежи, взимаемые с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований. Основными чертами, которые характеризуют суть налогов, являются:

• установление налогов есть прерогатива законодательной власти;
• главная черта налога — односторонний характер его установления;
• уплата налога — обязанность налогоплательщика, которая не порождает встречной обязанности государства;
• налог взыскивается на условиях безвозвратности;
• цель взимания налога — обеспечение государственных расходов вообще, а не какого-то конкретного расхода.

Возникновение налогов обычно связывается с возникновением государства: становление его институтов, возложение на государственный аппарат общественно-политических функций неизбежно потребовало формирования фондов финансовых ресурсов и соответственно инструментов, посредством которых такие фонды могли быть сформированы. Таким инструментом и стали налоги, главное назначение которых изначально заключалось в формировании материальной базы для обеспечения функций государства в интересах всего общества.
Налоги являются основным источником формирования финансовых ресурсов страны; используются на содержание государственного аппарата и предоставление определенных услуг населению (пенсионное обеспечение, образование, здравоохранение).

По законодательству Российской Федерации различаются налоги 3х видов:

• налоги федеральные;
• налоги региональные;
• налоги местные.

Органы государственной власти всех уровней не вправе вводить дополнительные налоги, не предусмотренные законодательством РФ, равно как и повышать ставки установленных налогов и налоговых платежей.
По способу взимания различают налоги:

• прямые,
• косвенные.

Прямые налоги имеют в качестве объекта налогообложения доход (прибыль) юридических или физических лиц, имущество, природные ресурсы или другие факторы, способствующие получению дохода. Прямые налоги подразделяются на реальные, которыми облагаются отдельные виды имущества налогоплательщика, и личные, которые взимаются в соответствии с размером дохода с учетом предоставленных налоговых льгот. Окончательным плательщиком прямых налогов является владелец, имущества (дохода). К прямым налогам относятся: налог на прибыль (доход) организаций, подоходный налог с физических лиц, налог на пользование недрами, налог на воспроизводство минерально-сырьевой базы, лесной налог, водный налог, налог на имущество организаций, земельный налог, налог на имущество физических лиц, налог на наследование и дарение и т. п.
Косвенные налоги включаются в цену товаров (работ, услуг). Суммы налогов определяются в виде надбавки к цене товара (по акцизам) либо в процентах к добавленной стоимости (налог на добавленную стоимость) или выручке от продаж (налог с продаж). Через механизм цен косвенные налоги в конечном итоге перекладываются на население, которое и является реальным плательщиком косвенных налогов.