Налог на переводы физлиц с карты на карту с 1 июля 2021 года

Последние пару лет СМИ регулярно муссируют сюжеты о НДФЛ: якобы с каждого перевода, который пришел на вашу банковскую карту, необходимо заплатить подоходный налог. Следуя этой логике, 13% должны отдавать и одинокие мамочки с алиментов, и студенты со стипендии, и молодожены с подарков на свадьбу. К счастью, в Налоговом кодексе (НК РФ) о таких правилах нет ни слова.

Суть проблемы

Согласно поправкам к ст.86, с 1 июля 2021 года все банковские учреждения, функционирующие на территории Российской Федерации, обязаны предоставлять в налоговые органы сведения о движениях денежных средств на карточных счетах физических лиц по первому требованию. Неопознанные в ходе проверки активы могут быть расценены как доход, подлежащий обложению налогом.

Разумеется, всех граждан пугает перспектива того, что государство будет взимать налоги с переводов с карты на карту, ибо зачастую такие перечисления имеют некоммерческий характер. По заверениям финансовых специалистов, введенные поправки коснутся не всех физических лиц, а только тех, которые имеют обезличенные металлические счета и вклады в драгоценных металлах.

Какие поступления на карту считаются доходом

На волне поднявшейся паники многие стали задаваться вопросом, какой налог на перевод на карту Сбербанка онлайн. Тут следует всех успокоить. Во-первых, за саму операцию комиссия взимается в том размере, какой определен банком. Во-вторых, если речь о подоходном налоге, то декларации подлежат только поступления, расцениваемые как доход.

К основным доходам, подлежащим налогообложению, относятся:

• Заработная плата. Она выплачивается на карту по основному месту трудоустройства и/или пи выполнении работ или оказании услуг по договору найма. В первом случае НДФЛ высчитывает и оплачивает бухгалтерия, во втором – физическое лицо, получившее деньги. Величину доход требуется внести в декларацию и уплатить налог.
• Сдача недвижимости в арендное пользование. Для этого физическое лицо не обязательно должно быть зарегистрировано как индивидуальный предприниматель. Нужен только официальный договор, согласно которому регулярно будет осуществляться перевод с карты на карту. Без налогов тут также не обойтись: НДФЛ на полученные суммы должен быть вовремя оплачен.
• Подарок в виде недвижимости, автомобиля или ценных бумаг от третьего лица. Только за три категории подарков придется платить. Если дарителем дорогостоящей вещи является близкий родственник, то его стоимость не подлежит налогообложению. Если расщедрилось некое третье лицо (дальние родственники, возлюбленные или друзья), то подарки должны быть внесены в декларацию.
• Выигрыш в лотерею более 4000 рублей. Если по договоренности с организатором вся сумма выигрыша будет перечислена на карту, то обычно он сам сразу вычитает из нее сумму НДФЛ. Если этого по каким-либо причинам не произошло, победителю лотерейного розыгрыша предстоит самостоятельно заплатить налог на перевод на карту более 4000 рублей.
• Получение неустойки или штрафа по решению суда. Так как эти виды платежей не считаются компенсацией понесенного ущерба, то с них положено платить налог. Чаще всего это делает судебная служба бухгалтерии. Если же на карту пришло возмещение морального или материального ущерба, в этом случае получатель средств от налогов освобождается.

Это далеко не полный список налогооблагаемых видов дохода. Более точный список можно прочитать в статье 28 Налогового кодекса РФ. Или проконсультироваться у налогового специалиста.

Запрос от налоговой службы по хранящимся на счетах средствам должен иметь объективные основания

Что означают поправки в Налоговом кодексе

На самом деле, внесенные изменения коснутся вкладов в драгоценных металлах. В случае выявления нарушений Налоговая инспекция вправе высчитать с баланса такого счета задолженность по налогам и временно его заблокировать. В любом случае все действия НФС должны быть обязательно обоснованы документально. При этом банки не должны автоматически уведомлять налоговые органы о движении денежных средств по счетам своих клиентов. Соответственно, обложение налогом переводов не будет производиться повально.

Поправки к Налоговому кодексу коснулись лишь вкладов в драгоценных металлах

Что касается перечислений на карты физических лиц в денежном эквиваленте, то подоходный налог может взиматься только в случае, если поступление является доходом. Банковские учреждения и раньше обязаны были предоставлять сведения о движении активов по счетам своих клиентов контролирующим органам, но только в ответ на официальный запрос. А такой запрос может быть направлен только в случае выявления нарушений законодательства.

Изменения, коснувшиеся обезличенных металлических счетов, вступят в силу с 1 июля 2021 года. На таких аккаунтах доступно хранение самих металлов или их денежного эквивалента. При закрытии счета его владелец по желанию может вывести как драгметаллы, так и денежное их выражение. Средства, хранящиеся в таких депозитах, не подлежат обязательному государственному страхованию.

При выявлении нарушений закона налоговые органы теперь смогут накладывать блокировку на счета, списывать с них непогашенную налоговую задолженность и взимать подоходный налог с доходов, полученных от сделок купли-продажи драгоценных металлов или камней.

Применение на практике

Согласно ст.86 Налогового кодекса РФ все банковские учреждения страны обязаны уведомлять налоговые органы об открытии физическими лицами лицевых счетов или депозитов. Статья имеет юридическую силу с 2013 года. На практике банк регулярно направляет в ФНС отчетность, где указывается, кому именно какой банковский продукт оформлен и его реквизиты. И только в ответ на поступивший запрос направляется информация о том, сколько средств числится на балансе и выписка по недавним операциям.

До 2021 года в статье не упоминались депозиты и счета в драгметаллах. Теперь информировать об их оформлении банки обязаны в том числе. Никаких других сведений передавать закон не обязывает. Но в случае получения официального требования финансовое учреждение не может его не исполнить.

Правда ли, что банки контролируют все движения по счету?

Многих насторожила ситуация, произошедшая с одним из клиентов Сбербанка. Бизнесмен попытался обналичить 56 миллионов рублей, но финансовое учреждение запросило подтверждение легальности полученных средств. Походы по инстанциям ничего не дали — Верховный суд признал законность действий банка. Может ли такое случиться с рядовым гражданином, которому пришла на карту крупная сумма?

Нужно отметить, что банки не вправе отказать в проведении операций только по своему желанию. Чаще всего речь идет о так называемом «антиотмывочном» законодательстве, которое борется с нелегальным обналичиванием средств и возможным финансированием терроризма. Если вы не участвуете в сомнительных операциях, не помогаете знакомым уходить от налогов, бояться нечего. Но если вам должны перечислить крупную сумму денег, лучше подтвердить их происхождение документально — например, оформить договор дарения.

Отслеживание денежных переводов

НДФЛ начисляется только на те поступления на карточный счет, которые являются доходом физических лиц

Учитывая объем денежных перечислений на пластиковые карты, всех интересует вопрос, действительно ли переводы на карту облагаются налогом? На самом деле, такие правила есть, но это вовсе не означает, что правительство следит за каждым осуществленным переводом.

Основанием для проверки того или иного банковского счета может послужить определенное нарушение его владельцем трудового или налогового законодательства: укрывание доходов или уклонение от уплаты налогов. В такой ситуации может быть проведена налоговая проверка, а на это время средства на счете окажутся заблокированными.

Так что изменения в Налоговом кодексе не означают, что все денежные переводы будут тотально отслеживаться, а банки будут регулярно сообщать обо всех проведенных транзакциях.

Сколько стоит перевод 2НДФЛ?

Обоснование начисления подоходного налога

Переводы по карте Сбербанка или иного учреждения для физических лиц являются собственность владельца карточки. Для начисления НДФЛ они должны быть задекларированы собственником пластика как доходы, либо НФС должна доказать, что они таковыми являются.

Для официального запроса налоговая служба должна разыскать основания. Если они есть, в банк направляется требование о предоставлении соответствующей информации. В ответ финансовое учреждение направляет выписку по карточному счету с указанием сумм и назначений платежей.

При выявлении регулярных поступлений средств на баланс карточки налоговый орган не имеет права автоматически облагать их налогом. Сначала у владельца карты истребуют объяснительную, что это за средства, откуда они поступили и для чего. Далее последует проверка, подлежат ли они налогообложению. Налог на перевод денег на банковскую карту взимается только в том случае, если он осуществлен в качестве оплаты за выполненную работу или оказанные услуги.

При отправлении перевода на карту рекомендуется писать к нему комментарий

Не все денежные поступления облагаются налогом. Если они поступили в качестве возврата займа или подарка, НДФЛ с них не взимается. Собственно, любая полученная сумма может называться подарком. По существу, ни один держатель карты не обязан доказывать, что его деньги получены за выполненную работу или оказанные услуги. Этим должна заниматься налоговая служба.

Но в случае, если она все-таки сумеет это доказать, с баланса будет списана положенная сумма налога и штраф в размере 20% от величины полученного дохода. Этот пункт налогового кодекса также действует с 2013 года.

Апостиль на Справку 2-НДФЛ

Для проставления штампа Апостиль на документе Вам необходимо предоставить нам его оригинал, мы сделаем нотариальную копию и поставим на нее Апостиль от 4-х рабочих дней.

Как было ранее

По словам руководителя ПАО «Сбербанк» Германа Грефа, авторы информации о списании налога НДФЛ с карточных счетов клиентов неверно поняли содержание ст. 86 НК РФ, которая вступила в законную силу еще в июле 2014 года. По этому положению, по запросу ИФНС, банки обязаны представить необходимую информацию о сумме вкладов граждан. В настоящее время никаких действий по введению автоматического взимания налогов с финансовых поступлений граждан не планируется, добавил глава Сбербанка.

Ранее, налоговая инспекция должна была сначала определить, что за перевод был произведен, назначить проверку, и по ее результата доначислить налог. У плательщика затребовать объяснение: откуда, и на каком основании были перечислены денежные средства.